Normas y Reglamentos que sustenta la labor de Supervisión y Fiscalización de las Operaciones en la Empresa Cooperativa

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Alicia Torres Vera
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1 Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo IDECOOP 1er Seminario Educativo sobre Cooperativismo, Gobernabilidad y Sostenibilidad Normas y Reglamentos que sustenta la labor de Supervisión y Fiscalización de las Operaciones en la Empresa Cooperativa Por: Yanio Concepción Puerto Plata, Rep. Dom. 28 de Septiembre, 2013

Empresa Cooperativa: Normas y Reglamentos, Supervisión y Fiscalización: La supervisión y fiscalización comprende la evaluación, verificación y control del cumplimiento de las leyes, regulaciones,

2 Empresa Cooperativa: Normas y Reglamentos, Supervisión y Fiscalización: La supervisión y fiscalización comprende la evaluación, verificación y control del cumplimiento de las leyes, regulaciones, normas y reglamentos establecidos. Las normas tendrán por objeto la estabilidad del sector cooperativo, velando por el cumplimiento de la ley, normas y reglamentos en procurar del buen funcionamiento del sector. Page 2

3 El Supervisor y Fiscalizador Trata de crear más transparencia y se inclina cada vez más a controles. Se preocupa por los problemas de gobierno cooperativo (preparación de los directivos). En las nuevas tendencias de la globalización y de competencia abierta, las Cooperativas deben ser supervisadas con regularidad si quieren competir, ya que la fiscalización da mayor confianza a los asociados y al público en general. Page 3

4 El Supervisor y Fiscalizador Para supervisar de manera eficiente y dar solidez y confianza al sistema cooperativo se requiere de aporte de las cooperativas en función del activo o capital que posean las cooperativas sean abierta o cerrada. Page 4

5 Estado De La Cooperativa Censo 2012 Cooperativa de Primer Grado 685 Federaciones de Segundo Grado 2 Organismo de Tercer Grado (CONACOOP) 1 Federaciones en Proceso 2 Asociación de Cooperativa (Ley 520) 1 Cooperativa de Seguros 1 Matrícula de Socios Activos 1,305,632 Órgano Supervisión y Fiscalización (IDECOOP) 1 Page 5

6 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 1. Reglamento Constitución de la Cooperativa Reglamento del perfil y factibilidad para la creación de una cooperativa Reglamento sobre constitución de cooperativas Reglamento sobre el régimen de las aportaciones y depósitos Page 6

7 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 2. Gobernabilidad Cooperativa Reglamento para la Gobernabilidad Cooperativa Reglamento del Perfil del Directivo y de la Carrera Dirigencial Reglamento sobre los Procesos Asamblearios Ordinarios y Extraordinarios Reglamento del Consejo Consultivo Reglamento de Integración Cooperativa a Organismos Federativos o Asociativos, Confederaciones Nacionales e Internacionales Reglamento de Control Territorial Reglamento de Cooperación entre Cooperativas Page 7

8 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 3. Reglamento para operatividad de la Cooperativa Reglamento sobre la administración de la liquidez (administración de activos y pasivos) Reglamentos sobre el seguro de depósito Reglamento sobre la operatividad del fondo de contingencia Reglamento sobre inversión Reglamento sobre financiamiento externo Reglamento sobre la tenencia de activos fijos y otros activos improductivos Reglamento sobre los préstamos a los socios, empleados y funcionarios Reglamento sobre la morosidad de los préstamos Page 8

9 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 3. Reglamento para operatividad de la Cooperativa (continuación) Reglamento de Contabilidad, Catálogo de Cuentas y Formato de Presentación de Estados Financieros Reglamento de Auditoría y Formato de Presentación de los Estados Financieros Reglamento sobre los Niveles de Requerimientos de Parámetros Mínimos y Máximos por Área de las partes que integran los Estados Financieros (indicadores) Reglamento de Evaluación de Activos (REA) para las Cooperativas que realicen operaciones de Ahorros y Créditos Page 9

10 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 3. Reglamento para operatividad de la Cooperativa (continuación) Reglamento de Provisiones y Reservas Reglamento sobre la Constitución de las Reservas Mandatarias y su Administración Reglamento Cumplimiento de Capital Institucional de la Cooperativa Reglamento sobre Cuentas Abandonadas y Cuentas Inactivas Reglamento sobre Administración de Crédito, Límites y Cobertura de Riesgos Reglamento Régimen y Tratamiento de las Garantías Ejecutadas o Recibidas en Recuperación de Crédito Page 10

11 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 4. Control y Riesgo Cooperativo Reglamento sobre Administración de Crédito Reglamento de Límites y Cobertura de Riesgos Reglamento sobre Prevención de Riesgo Sistémico de las Cooperativas Reglamento de Conservación de Registro en Caso de Desastre y Programa de Seguridad Reglamento Contra Lavado de Activo y Operaciones de Procedencia Ilícita Reglamentos de Protección al Consumidor Reglamentos sobre Tecnología Reglamentos sobre Acciones y Sanciones Administrativas Page 11

12 Riesgo Operacional Riesgo de Finanzas Riesgos Crediticios Tipos de Riesgos Riesgo Regulatorio Riesgo Personal Riesgo Tecnológico Riesgo Competitivo Riesgo de Reputación Page 12

13 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 5. Fiscalización Cooperativa Reglamento sobre Protección, Derechos y Reclamaciones de los Socios Reglamento para el Tratamiento de las Cooperativas en Materia Impositiva Reglamento sobre la Cuota por Concepto de Supervisión por parte de la Autoridad Supervisora (Superintendencia de Cooperativa) Reglamento para la Supervisión, Control y Fiscalización por Parte de la Superintendencia de Cooperativas Reglamento sobre el Régimen de Sanciones y sus Aplicaciones Reglamento sobre Adquisiciones y Fusiones entre Cooperativas Page 13

14 Normas y reglamentos para control de la cooperativa 6. Responsabilidad Social Reglamento sobre la Planificación y Ejecución de la Responsabilidad Social Corporativa Reglamento de la Estructura de la Educación y Capacitación de los Socios de las Cooperativas Reglamento para la Protección de los Recursos Naturales Reglamentos para la Responsabilidad en Salud Familiar: Física y Emocional Page 14

15 La Responsabilidad Social Cooperativa está enmarcada en los valores y principios genuinos y esenciales del cooperativismo como doctrina, sistema y movimiento. Page 15

16 Los reglamentos, normas e instructivos crean la disciplina y las buenas prácticas cooperativas. Siendo entes de confianza frente a los socios y la sociedad. Page 16

17 Propuesta Final para la Supervisión y Fiscalización 1.Adecuar y modificar las leyes y decretos que rigen el sector cooperativo dominicano para que se conviertan en Código Cooperativo. 2. Convertir al IDECOOP en una Superintendencia de la Economía Solidaria. Page 17

18 Propuesta Final para la Supervisión y Fiscalización 3. Pactar entre el sector cooperativo y el IDECOOP un conjunto de políticas, normas y reglamentos e indicadores financieros para el sector Cooperativo Dominicano, estableciendo un cronograma de implementación por área crítica y otorgando una acreditación nacional a las entidades que se acojan e implementen este conjunto de normas y reglamentos, por resoluciones del órgano de dirección oficial del sector cooperativo. Page 18

19 Propuesta Final para la Supervisión y Fiscalización (cont.) 4. Consensuar con el Sector Cooperativo Dominicano y el sector oficial: a. La Presentación de los Estados Financieros, Consolidados y Separados. b. La Presentación del Balance Social Cooperativo (BSC). Page 19

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21 ííígracias!!! Page 21

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