DMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGO PARA SOFIPOAS

Transcripción

1 DMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGO PARA SOFIPOAS Mtra. Elke Capella Kort La Paz, Baja California 26 de Junio de 2015

2 FUNDAMENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGO

3 Por Qué de la Administración Integral de? Qué valor agregado tiene la gestión de riesgos? La gestión de riesgos tiene sólo que ver con la regulación? Qué tiene que ver la gestión de riesgos con el fortalecimiento institucional y por qué es importante? 3

4 Por Qué de la Administración Integral de? Lo importante es asegurar la sostenibilidad en el tiempo. Establecer mecanismos, herramientas y mejores prácticas en gestión de riesgos es clave para lograrlo. La gestión de riesgos coadyuva a mejorar el desempeño financiero. 4

5 Por Qué de la Administración Integral de? La gestión de riesgo se crea VALOR RENTABILIDAD CRECIMIENTO RIESGO BALANCE 5

6 Por Qué de la Administración Integral de? Ø Prevenir de problemas potenciales, detectarlos y corregirlos. Ø NO ES eliminar el riesgo, SÍ ES administrarlo Ø Minimizar la volatilidad de los resultados Ø Tomar decisiones y determinar estrategias 6

7 CUÁLES SON LOS RIESGOS

8 Tipos de s 8 Desastres Naturales Seguridad Entorno Estabilidad Negocio Financiero Externo Legal Operaciones Sistemas Político Exógeno Legal Crédito Mercado Liquidez Estratégico De Gestión Económico Producto Relaciones Innovación Mercado Organizacional Información Planeación Tecnológico Procesos Seguridad Fraude Contractual Demandas Obligaciones Capacidad Integridad Interfases Fiabilidad Regulación Autoridades Fiscal Política Monetaria Reservas Líquidas Liquidez Mercado Fondeo Sobre- endeudamiento Morosidad Reservas Tipo de cambio Tasa de interés RIESGO Operativo

9 Impacto Financiero FUENTE DE LAS PÉRDIDAS TASAS FONDEO TIPO DE CAMBIO TECNOLOGÍA PROCESOS CAPITAL HUMANO TECNOLOGÍA PROCESOS CAPITAL HUMANO NO PAGO NO PAGO NO PAGO NO PAGO TASAS FONDEO TIPO DE CAMBIO de crédito de mercado y liquidez operacional de crédito de mercado y liquidez operacional ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 9

10 REGULACIÓN PARA SOFIPOS EN MATERIA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

11 Normatividad para Sofipos DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR, O R G A N I S M O S D E I N T E G R A C I O N, S O C I E D A D E S FINANCIERAS COMUNITARIAS Y ORGANISMOS DE INTEGRACION FINANCIERA RURAL, A QUE SE REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 18 de diciembre de 2006, actualizadas con las modificaciones publicadas en el propio Diario el 18 de enero y 11 de agosto de 2008, 16 de diciembre de 2010, 18 de diciembre de 2012 y 12 de enero, 6 de febrero y 2 de abril de ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 11

12 Normatividad para Sofipos Niveles de Operación del I al IV (LACP Art. 32) De la Regulación Prudencial (DCGEA Capítulo III) Nivel de Operaciones Nivel Prudencial I II III IV Monto de Activos Totales Hasta 15 millones de UDIS Más de 15 y hasta 50 millones de UDIS Más de 50 y hasta 280 millones de UDIS Más de 280 millones de UDIS SE ESTANDARIZAN LOS CRITERIOS DE DEFINICION DE NIVELES DE OPERACIONES Y PRUDENCIAL ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 12

13 Normatividad para Sofipos De la Regulación Prudencial (DCGEA) Capitulo III 1. Capital Mínimo 2. Requerimientos de Capital por 3. Administración de 4. Control Interno 5. Proceso CrediTcio 6. Provisiones de cartera creditcia 7. Lineamientos coeficiente de liquidez 8. Diversificación de riesgo de operaciones 9. Revelación de Información ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 13

14 14 Desastres Naturales Seguridad Entorno Estabilidad Negocio Financiero Externo Legal Operaciones Sistemas Político Exógeno Legal Crédito Mercado Liquidez Estratégico De Gestión Económico Producto Relaciones Innovación Mercado Organizacional Información Planeación Tecnológico Procesos Seguridad Fraude Contractual Demandas Obligaciones Capacidad Integridad Interfases Fiabilidad Regulación Autoridades Fiscal Política Monetaria Reservas Líquidas Liquidez Mercado Fondeo Sobre- endeudamiento Morosidad Reservas Tipo de cambio Tasa de interés RIESGO Operativo Normatividad para Sofipos

15 Normatividad para Sofipos De la Regulación Prudencial (DCGEA) Capitulo III I II III IV 1. Capital Mínimo Apartado A Artículos (Udis) $100 M $500 M $ 4 MM $22.5 MM 2. Capitalización por riesgos Apartado B Artículos % 8% ponderado por riesgo ü ü 3. Administración de Apartado C Artículos «««ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 15

16 Normatividad para Sofipos I II III IV 4. Control Interno Apartado C D Artículos Lineamientos para el sistema de Control Interno. + Contraloría + Código de Etica + Auditoría Interna Responsabilidades de Consejo, Comisario o Consejo de Vigilancia, Director General, Comité de Crédito + Manuales de políticas y procedimientos ü Manuales de Control Interno y Crédito 5. Proceso Crediticio Apartado E Artículos Lineamientos detallados del manual de crédito / recuperación ü ü 6. Provisionamiento Apartado D F Artículos Anexo D ü ü ü ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 16

17 Normatividad para Sofipos I II III IV 7. Coeficiente de liquidez Apartado E G Artículos Posiciones mínimo 10% pasivos a corto plazo ü ü ü 8. Diversificación de riesgo Apartado F H Artículos Créditos max 7% capital, 14% para garantizados Max 1 vez el capital para recursos una sola fuente Créditos max 5% capital para fisicas, 7% morales, 14% para garantizados Max 1 vez el capital para recursos una sola fuente Créditos max 3% capital para fisicas, max 7% para morales, 10% para garantizados Max 1 vez el capital para recursos una sola fuente ü 9. Revelación de Información Apartado I Artículos Estados Financieros Estructura de Capital Administración de ü ü ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 17

18 Normatividad para Sofipos De la Regulación Prudencial en material de Administración de s para TODOS los Niveles Prudenciales. TEMA RIESGO DE CRÉDITO REQUERIMIENTO PolíDcas y procedimientos, límites de riesgo, sector económico, zona geográfica, límites riesgo común Medir y evaluar concentraciones Seguimiento desempeño de la cartera, probabilidad de incumplimiento, andcipar pérdidas, esdmar pérdidas esperadas TEMA RIESGO DE LIQUIDEZ REQUERIMIENTO Análisis de brechas y descalce de vencimientos de acdvos y pasivos ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 18

19 Normatividad para Sofipos De la Regulación Prudencial en material de Administración de s para TODOS los Niveles Prudenciales. TEMA CONSEJO REQUERIMIENTO Establece objedvos de administración de riesgo y aprueba polídcas y procedimientos Designa responsable de AR (director propone) TEMA RESPONSABLE DE AR REQUERIMIENTO Manual de administración de riesgo, metodologías, modelos Cálculo de requerimientos de capitalización Informa al consejo riesgos y medidas correcdvas ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 19

20 Normatividad para Sofipos De la Regulación Prudencial en material de Administración de s para TODOS los Niveles Prudenciales. TEMA DIRECTOR O GTE GENERAL REQUERIMIENTO Difundir Cultura AR / Capacitación TEMA CONSEJO DE VIGILANCIA /COMISARIO REQUERIMIENTO Registro de documentación y liquidación de operaciones Observancia de límites Auditoría a la Administración de s ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20

21 Normatividad para Sofipos Se agrega en el Nivel Prudencial III. Ø En de liquidez Diversificación de Fuentes de Fondeo Ø Establece el detalle del contenido del Manual de Políticas y Procedimientos. Ø Detalla el contenido de la responsabilidad de Consejo de Vigilancia / Comisarios ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 21

22 Normatividad para Sofipos Se agrega en el Nivel Prudencial IV. Ø Auditoría Interna Ø Comité de s Ø Comité de Auditoría Ø Análisis de de Instrumentos Financieros Ø Administración de de Mercado Ø Pruebas bajo condiciones extremas (Stress Testing) Ø Garantizar sistemas de información para la AR Ø Informes y Reportes Internos ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 22

23 FACTORES ESTRATÉGICOS DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

24 Factores Estratégicos 1) Funciones y Responsabilidades bien definidas GOBIERNO CORPORATIVO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ADECUADAS GESTIÓN DE RIESGO CONTROL INTERNO AUDITORÍA INTERNA AUDITORÍA EXTERNA 24

25 Factores Estratégicos 2) Cultura Organizacional La cultura organizacional es uno de los elementos de prevención más significativos. Una cultura de gestión de riesgo, que incentive a las personas a comunicar errores propios y fomente la transparencia. Es responsabilidad de todos a todos lo niveles de la organización, es parte de lo que hacemos día a día. Debe ser un factor en la toma de decisiones. 25

26 Factores Estratégicos 3) Establecer Prioridades IMPACTO ALTO MEDIO BAJO RIESGO ALTO RIESGO MEDIO RIESGO MUY BAJO RIESGO MUY ALTO RIESGO MEDIO RIESGO BAJO RIESGO MUY ALTO RIESGO MUY ALTO RIESGO ALTO R ie s g o R es i d u a l BAJO MEDIO ALTO PROBABILIDAD/ FRECUENCIA 26

27 Factores Estratégicos 3) Establecer Prioridades Creo que debemos revisar nuevamente tu estrategia de ges3ón de riesgo. 27

28 Factores Estratégicos 4) Procesos Integrados / Automatización PROMOCIÓN ANÁLISIS Y DECISIÓN DE CRÉDITO CAPTURA DE DATOS CENTRALES DE RIESGO SEGUIMIENTO Y PAGOS C I C O SISTEMA DE PROCESAMIENTO DE SOLICITUDES SISTEMA DE CARTERA C M PROSPECTO L O P L E T O VERIFICACIÓN DE DATOS Políticas de Crédito REPOSITORIO/ BASES DE DATOS SISTEMA DE COBRANZA PLANEACIÓN Y DISEÑO COMERCIAL Estrategia Comercial ADMINISTRACIÓN DE RIESGO COBRANZA DE CRÉDITO Estrategia de Seguimiento y Cobranza 28

29 Factores Estratégicos 5) Optimización Costo - COSTO PÉRDIDA ESPERADA RELACIÓN COSTO VS. ESFUERZO Nivel alto de esfuerzo - Poca Pérdida - Altísimo Costo Beneficio Marginal Nivel bajo de esfuerzo - Bajo Costo - Alto Nivel de Pérdidas 29 ESFUERZO

30 Factores Estratégicos 6) Buen Sistema de Indicadores q Comparar los resultados reales con los pronósticos q Analizar Tendencias q Agrupar y Desagregar datos q Representar gráficamente la información q Sistema de Alertas Tempranas q Acompañar la información con conclusiones q No omitir nada aunque no sean buenos resultados q Utilizar la información para tomar decisiones 30

31 Factores Estratégicos 7) Establecer la etapa de madurez VALOR ETAPA DE MADUREZ INICIAL FRAGMENTADA VERTICAL INTEGRADA INTELIGENCIA Depende principalmente de heroicas capacidades individuales Distintos entendimientos de riesgo, administrado en silos, decisiones estratégicas limitadas, funciones de monitoreo dispersas Programas comunes, se comparte conocimiento, evaluación integral, comunicación al consejo, equipo dedicado Actividades coordinadas entre silos, apetito al riesgo bien determinado, monitoreo y medición ampliados, capacitación en administración de riesgo Discusiones de riesgo en el proceso de planeación estratégica, uso de alertas tempranas para toma de decisiones, modelos de riesgo, escenarios. 31

32 Reflexiones Finales q La gestión de riesgo crea valor y es importante para lograr los objetivos de rentabilidad y de sostenibilidad en el tiempo. q Los lineamientos regulatorios en materia de administración de riesgo son el piso, no el techo de una efectiva gestión. q La gestión de riesgo es un proceso y es responsabilidad de todos en la organización. q Las herramientas de gestión de riesgo son útiles y eficaces, siempre y cuando sean utilizadas para la toma de decisiones. 32

33 MUCHAS GRACIAS! ELKE CAPELLA KORT