TEGONOMí^A. I? l,!ay 2015

Transcripción

1 OFICIO CIRCULAR No. SEPS-IEN I3 t 0 super ntenncio TEGONOMí^A. eoeular Y SoLTDARI^A I Quito, D.M. I? l,!ay 2015 Señores GEREN]TES COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LOS SEGMENTOS: L, 2,3, 4,5 Presente, Asunto: Envío estructuras información según segmentación establecida en Resolución No t5 -F De mi consiración: El artículo 12 la lry Orgánica Economía Popular y Solidaria (LOEPS), señala: "Para ejercer el control y con ftnes estadísticos las personas y organizaciones registradas presentarán a la Superintenncia, informacíón periódica con la situación económica y gestión, aaterdo con lo que disponga el Reglamento la presente Ley y amlquier otra información inherente al uso los beneficios otorgados por el Estado". El artículo 242 l Código Orgánico Monetario Financiero establece.' "Entrega información. Las entidas l sistema financiero nacional están obligadas a entregar la información que les sea requerida por los organismos control y el Servicio Rentas Internas, manera directa, sin restricción, trámite o intermediación alguna, en las condiciones y forma que estas entidas lo dispongan, exclusivamente para fines su gestión." El numeral 13 l artículo 261 l Código Orgánico Monetario y Financiero tipifica como infracción muy grave: "No observar las disposiciones relacionadas con la entrega información requerida por las instituciones l Estado terminadas en este Código, en el ámbito sus competencias." Mediante Resolución No F, expedida por la Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera L3 febrero 20L5, se establece la segmentación las entidas l sector financiero popular y solidario. Mediante Resolución No. SEPS-IGT-IGPJ-IFPS-IR-IEN ll marzo 2015, la Superintenncia Economía Popular y Solidaria, en uso sus atribuciones legales, resolvió expedir la Norma para el Envío y Recepción Información y Notificación, estableciendo en la Tercera Disposición General l Capítulo VI lo siguiente: Portugal E'lO-47 y República El Salvador Página Web: Conero-e: contactenos@seps.gob.ec Telf.: (593)

2 "La Superintenncia Economía Popular y Solidaria requerirá a las personas referidas en el artículo I esta Resolución, la información comprendida a un período terminado; así como la relacionada a un tipo o grupo estructuras información. Los pedidos información un período terminado o grttpos estntctura información, se las realizaró como un solo requerimiento." Con estos antecentes, a fin viabilizar la entrega la información y ejercer las labores propias control, se dispone que las cooperativas ahorro y crédito remitan su información acuerdo a la tabla estructuras por segmentos adjunta. Esta disposición guarda concordancia con los Oficios Circulares SEPS-IEN-20L dirigido a los segmentos 2 y 3; y, SEPS-IEN t6 dirigido a los segmentos 4 y 5, ambos fechados el 09 abril Amás, aquellas entidas que por el tamaño sus activos bajaron segmento, berán continuar reportando en los mismos formatos, plazos y frecuencias que venían haciéndolo. La remisión esta información en los plazos/términos y frecuencias envío indicados estará vigente durante 20t5. Se recomienda, revisar permanentemente las normas la Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera ( monetaria-) -financiera), todos los temas relacionados en el ámbito l sistema financiero ecuatoriano. [-os requerimientos la Superintenncia Economía Popular y Solidaria son obligatorios, y su inobservancia será motivo sanción, conforme 1o terminan las normas correspondientes. Aten Montalvo NDENTE DE ESTADISTICAS, ESTUDIOS Y NORMAS DE I"A EPS Y SFPS Adjunto. Tabla estructuras información.

3 I I super ntenncio EGONOMí^A. POPULAR Y SOLIDARIA ESTRUCTURAS DE INFORMACIÓN DE ENVÍO OBLIGATORJO POR PARTE DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS CONTROI-ADAS POR I.A SEPS Tipo 1. Estados financieros SEGMENTO 1 envío a partir la fecha 811 Balances mensuales Mensual L mes 3 días tórmino BT2 Detalle captaciones y colocaciones Mensual L mes 15 días plazo B13 Balances diarios Diaria 1 mes 1 día término 2. Patrimonio técnico: B4l 842 B, Patrimonio técnico requerido v constituido Detalle inversiones en acciones y participaciones Anticipo para adquisición acciones y participaciones compañías no constituidas Detalle contratos compra y venta divisas Tipo 3. Control inversiones: n envío a partir Ia fecha envío a partir la fecha L01 Emisores, custodios inversiones, positarios fondos disponibles y Eventual 3 meses 10 días plazo contrapartes en ooeraciones reoorto LOz Portafolio inversiones Mensual 3 meses 10 días plazo rf)3 Saldos y liquidaciones inversiones Mensual 3 meses 10 días plazo LO4 Transferencias entre categorías Mensual 3 meses 10 días plazo L05 Fondos disoonibles Semanal 3 meses 3 días término L06 Operaciones interbancarias reporto con el portafolio Inversiones Mensual 3 meses 10 días plazo Portugal E'10-47 y República El Salvador Página Web: Correro-e: contactenos@seps. gob.ec Telf.: (593)

4 4. Notificación transacciones internacionales: Catastro: Transacciones internacionales c11 c2t c23 Nómina personal Nómina ejecutivos, directorios o consejos Nómina parientes ejecutivos y directorio. envío a partir la fecha Mensual 6 meses 2O díasplazo Trimestral /eventual cambios Trimestral /eventual cambios Trimestral /eventual cambios envío a partir la 3 meses 8 días plazo 3 meses 8 días plazo 3 meses 8 días plazo C4T Auditores internos Anual / eventual cambios 3 meses 8 días plazo c70 ATM'S Mensual 3 meses 8 días plazo Ti 6. Riessos mercado y liquirlez: envío a partir la fecha R36 Liquiz estructural Semanal 3 meses 3 días término R38 Detalle productos Eventual 3 meses 15 días plazo R41 Brechas sensibilidad Mensual 3 meses 15 días plazo P.42 Sensibilidad l Valor Patrimonial y l Margen Mensual 3 meses 15 días plazo Financiero R45 Brechas Liquiz Mensual 3 meses 15 días plazo B45 Captaciones por monto Mensual 3 meses 8 días plazo B,46 Obligaciones financieras Mensual 3 meses 8 días plazo 848 Concentración pósitos los 100 mayores clientes Mensual 3 meses 8 días plazo Ti tos ntizados: D01 Detalle pósitos garantizados envío v envío a partir Ia fecha Mensual L mes 10 días plazo

5 -EcoNoMí^a. M#suoerintenncio I eoeulany solrdart.a Ti 8. Operaciones activas y contin R01 Suietos riesgo Mensua 3 meses 5 días término R02 Operaciones concedidas Mensua 3 meses 5 días término R03 Operaciones anteriores Mensua 3 meses 5 días térm no R04 Saldos oderaciones Mensua 3 meses 5 días térm no R05 Cancelaciones y cambios calificación Eventual 3 meses 5 días término R06 Garantes y coudores R07 Garantías reales R08 Bienes adjudicados o recibidos en dación en Daso R09 Títulos valores adjudicados o recibidos en dación en Daso R10 Provisiones bienes y títulos adjudicados o recibidos en dación en Daso R20 Apertura tarjetas crédito R21 Consumos tarjetas crédito P.22 Provisiones tarjetas crédito Tipo 9.. Transparencia 'l ransparencra informació rntormacron: envío a partir Ia 401 Tasas interés pasivas efectivas Semanal 3 meses 2 días término 403 Costos cródito diferido en tarietas crédito Mensual 3 meses 8 días plazo 406 Servicios Quincenal 3 meses 3 días término Costos crédito / microempresa - consumo Semanal 3 meses 2 días término comercial 408 Costos crédito / vivienda Semanal 3 meses 2 días término A09 Tarifas a establecimientos Quincenal 3 meses 2 días término Ti 10. Socios Socios Listado socios Mensual l mes 15 días plazo luego la aprobación dcl Consejo Administración Portugal E1047 y República El Salvador Página Web: Correro-e: contactenos@seps. gob.ec Telf.: (593)

6 11. Utilidas: 12. Formularios: Distribución Utilidas urilidas Anual 3 meses 4 meses plazo / Excentes Límite Operaciones 250 ABC Mensual 3 meses 10 días plazo Relación Patrimonio 229 Técnico y los Activos y Contingentes Ponrados Mensual 3 meses 10 días plazo

7 super ntennciq reconomí^a. I eoeular Y soltdarta SEGMBNTO 2 y 3 Ti 1. Estados financieros: envío a partir Ia Balance Balance mensual Mensual 3 meses 15 días plazo ) Depósitos Estructura cuentas y saldos Obligaciones con el Público Mensual 3 meses 15 días plazo 3. raciones Activas y Conti tes: R01 Suietos riesgo Mensual 3 meses 1 mes plazo R02 Operaciones concedidas Mensual 3 meses 1 mes plazo R03 Operaciones anteriores Mensual 3 meses 1 mes plazo R04 Saldos operaciones Mensual 3 meses 1 mes plazo Cancelaciones y cambios R05 calificación Mensual 3 meses L mes plazo R06 Garantes y coudores Mensual 3 meses 1 mes plazo R07 Garantías reales Mensual 3 meses L mes plazo R08 R09 Bienes adjudicados o recibidos en dación en Dapo Títulos valores adjudicados o recibidos en dación en pago Mensual 3 meses L mes plazo Mensual 3 meses 1. mes plazo 4. Socios: Socios Listado socios Mensual 1 mes 15 días plazo luego la aprobación l Consejo Administración 5. Utilidas: Estructura Descripción Período Utilidas Distribución Utilidas / Excentes Anual 3 meses 4 meses plazo Portugal E1O-47 y República El Salvador Página Web: gob.ec Correro-e: contactenos@seps.gob.ec Telf.: (593)

8 SEGMENTO 4 y 5 1. Estructuras Información: envío a partir la fecha Balance Balance mensual Trimestral 6 meses 2 meses plazo 15 días plazo luego Socios Listado socios Trimestral 1 mes Utilidas Distribución Utilidas / Excentes la aprobación l Consejo Administración Anual 6 meses 4 meses plazo