PROGRAMA DE OPERACIONES MUNICIPAL. MGP. Freddy E. Aliendre España

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1 PROGRAMA DE OPERACIONES MUNICIPAL MGP. Freddy E. Aliendre España

2 ARTICULACIÓN DE LOS PLANES PDES PS PEI POA PDES PS PDAT PEI POA GOBIERNO CENTRAL GOBIERNOS AUTÓNOMOS MGP. Freddy E. Aliendre España 2

3 DE LA ARTICULACIÓN DE LOS PLANES NIVEL NACIONAL NIVEL DEPARTAMENTAL NIVEL MUNICIPAL T.I.O.C. PDES PDATD PDATM PDATIOC DEFINE EL CONJUNTO DE OBJETIVOS Y POLÍTICAS INTEGRALES DE CARACTER NACIONAL DEBEN TERRITORIALIZAR LOS OBJETIVOS Y POLÍTICAS definidas en MGP. Freddy E. Aliendre España 3

4 MGP. Freddy E. Aliendre España 4

5 MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 5

6 MARCO LEGAL CONSTITUCION POLITICA DEL ESTADO Artículo 272. La autonomía implica la elección directa de sus autoridades por las ciudadanas y los ciudadanos, la administración de sus recursos económicos Artículo 302.I. Son competencias exclusivas de los gobiernos municipales autónomos, en su jurisdicción:. 23. Elaborar, aprobar y ejecutar sus programas de operaciones y su presupuesto. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 6

7 MARCO LEGAL Artículo 321. La administración económica y financiera del Estado y de todas las entidades públicas se rige por su presupuesto. La determinación del gasto y de la inversión pública tendrá lugar por medio de mecanismos de participación ciudadana y de planificación técnica y ejecutiva estatal. Las asignaciones atenderán especialmente a la educación, la salud, la alimentación, la vivienda y el desarrollo productivo. Artículo 241. El pueblo soberano, por medio de la sociedad civil organizada, participará en el diseño de las políticas públicas. Las entidades del Estado generarán espacios de participación y control social por parte de la sociedad. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 7

8 MARCO LEGAL LEY MARCO DE AUTONOMIAS Y DESCENTRALIZACION Artículo 7. (Finalidad). II. Los gobiernos autónomos como depositarios de la confianza ciudadana en su jurisdicción y al servicio de la misma, tienen los siguientes fines: 2. Promover y garantizar el desarrollo integral, justo, equitativo y participativo del pueblo boliviano, a través de la formulación y ejecución de políticas, planes, programas y proyectos concordantes con la planificación del desarrollo nacional. Artículo 9. (Ejercicio de la Autonomía). I. La autonomía se ejerce a través de: 4. La planificación, programación y ejecución de su gestión política, administrativa, técnica, económica, financiera, cultural y social. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 8

9 MARCO LEGAL Artículo 102. (Lineamientos Generales). La administración de los recursos de las entidades territoriales autónomas se ejercerá en sujeción a los siguientes lineamientos: Sostenibilidad financiera de la prestación de servicios públicos, garantizada por las entidades territoriales autónomas, verificando que su programación operativa y estratégica plurianuales se enmarquen en la disponibilidad efectiva de recursos. Artículo 114. (Presupuesto de las Entidades Territoriales Autónomas). IV. Las entidades territoriales autónomas elaborarán el presupuesto institucional considerando la integralidad y articulación de los procesos de planificación, programación, inversión y presupuesto, incorporando los mecanismos de participación y control social, en el marco de la transparencia fiscal y equidad de género. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 9

10 MARCO LEGAL Artículo 130. (Sistema de Planificación Integral del Estado). III. Los programas y presupuestos multianuales, programaciones operativas y presupuestos anuales, deben contemplar políticas, programas y proyectos de inversión en equidad social y de género garantizando un presupuesto real para satisfacer las necesidades y demandas diferenciadas de mujeres y hombres. Artículo 139. (Gestión Participativa). Las normas de los gobiernos autónomos deberán garantizar la existencia y vigencia de espacios de participación ciudadana y la apertura de canales o espacios para recoger y atender las demandas sociales en la gestión pública a su cargo, considerando como mínimo: 1. Espacios de participación social en la planificación, seguimiento, evaluación y control social de las políticas públicas, planes, programas y proyectos. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 10

11 MARCO LEGAL LEY DE PARTICIPACION Y CONTROL SOCIAL Artículo 8. (Derechos de los Actores). En el marco de la presente Ley, el derecho de la Participación y Control Social se efectúa a través de: Participar en la formulación de políticas, planes, programas, proyectos, y en la toma de decisiones en los procesos de planificación, seguimiento a la ejecución y evaluación de la gestión pública en todos los niveles del Estado. Realizar Control Social a la ejecución de planes, programas y proyectos en todos los niveles del Estado y/o de las entidades privadas que administran recursos fiscales, y/o recursos naturales. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 11

12 MARCO LEGAL LEY DE PARTICIPACION Y CONTROL SOCIAL Artículo 36. (Planificación Participativa y Ejecución con Control Social). I. Las autoridades del Estado en sus diferentes niveles y ámbitos territoriales, elaborarán políticas, planes, programas, proyectos y presupuestos con participación activa de los actores de la Participación y Control Social. II. Previamente a la elaboración de planes, programas, proyectos y presupuestos, las autoridades del Estado en sus diferentes niveles y ámbitos territoriales, difundirán y pondrán a conocimiento de la sociedad, el cronograma de las actividades de planificación participativa, para la toma de decisiones. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 12

13 MARCO LEGAL LEY DE PARTICIPACION Y CONTROL SOCIAL Artículo 37. (Rendición Pública de Cuentas y Evaluación de Resultados de Gestión). IV. La rendición pública de cuentas se realizará al menos dos veces al año, de manera semestral, en forma clara y comprensible presentada en acto público ampliamente convocado para el efecto, con participación de la población interesada y la sociedad civil organizada, hayan sido o no parte del proceso de planificación de políticas, planes, programas y proyectos, recayendo la responsabilidad de su realización a las Máximas Autoridades de cada entidad. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 13

14 MARCO LEGAL LEY DE GOBIERNOS AUTONOMOS MUNICIPAL Artículo 26. (Atribuciones de la Alcaldesa o el Alcalde Municipal). La Alcaldesa o el Alcalde Municipal, tiene las siguientes atribuciones: Presentar el Programa de Operaciones Anual y el Presupuesto del Órgano Ejecutivo Municipal, hasta 15 días hábiles antes de la fecha de presentación establecida por el órgano rector. Presentar informes de rendición de cuentas sobre la ejecución del Programa de Operaciones Anual y el Presupuesto, en audiencias públicas por lo menos 2 veces al año. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 14

15 MARCO LEGAL LEY DE GOBIERNOS AUTONOMOS MUNICIPAL Artículo 16. (Atribuciones del Concejo Municipal). El Concejo Municipal tiene las siguientes atribuciones: Elaborar, aprobar y ejecutar su Programa Operativo Anual, Presupuesto y sus reformulados Aprobar dentro de los 15 días hábiles de su presentación, el Programa Operativo Anual, Presupuesto Municipal y sus reformulados, presentados por la Alcaldesa o el Alcalde en base al Plan de Desarrollo Municipal. En caso de no ser aprobado por el Concejo Municipal en el plazo señalado, se darán por aprobados. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 15

16 Ds 1861 inmovilización de recursos ARTÍCULO 24.- (PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN). I. Las entidades deben presentar la información de ejecución presupuestaria mensual. II. La información de ejecución del Flujo de Caja mensual se presentara en forma detallada, por ingresos, egresos y financiamiento tanto en medio físico como digital hasta el 10 del mes siguiente a su ejecución. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 16

17 Ds 1861 inmovilización de recursos ARTÍCULO 25.- (INMOVILIZACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES FISCALES). I. En caso de incumplimiento en la presentación de información dispuesta en el artículo precedente, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas inmovilizará los recursos de las cuentas corrientes fiscales y/o libretas de las entidades del sector público a través del Viceministerio del Tesoro y Crédito Público, considerando lo siguiente: Para los Gobiernos Autónomos Municipales GAM.- En consideración al Artículo 6 del Decreto Supremo Nº 27848, de 12 de noviembre de 2004, sobre Causales de Inmovilización de Recursos Fiscales, la aplicación gradual de la inmovilización de recursos de las cuentas corrientes fiscales y/o libretas, se efectuará de acuerdo a lo siguiente: MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 17

18 Ds 1861 inmovilización de recursos ARTÍCULO 25.- (INMOVILIZACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES FISCALES). 1ra. Etapa: Recursos Específicos y de Coparticipación Tributaria, de manera inmediata; 2da. Etapa: A los 30 días calendario, recursos del IDH y Diálogo 2000 (HIPC II); 3ra. Etapa: A los sesenta (60) días calendario, todos los ingresos, incluye recursos provenientes de donación, crédito y contraparte nacional. Quedan exentos de la aplicación del presente inciso, los recursos destinados al Seguro Universal Materno Infantil SUMI, Seguro de Salud para el Adulto Mayor SSPAM y recursos del Programa Bolivia Cambia. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 18

19 Ley de Administración y Control Gubernamentales N 1178 (20 de Julio de 1990) FINALIDAD DE LA APLICACIÓN Artículo 1ro Ley 1178 La presente ley regula los sistemas de Administración y de Control de los recursos del Estado y su relación con los sistemas nacionales de Planificación e Inversión Pública, con el objeto de: a) Programar, organizar, ejecutar y controlar la captación y el uso eficaz y eficiente de los recursos públicos para el cumplimiento y ajuste oportuno de las políticas, los programas, la prestación de servicios y los proyectos del sector público. EFICACIA EFICIENCIA Ley SAFCO MGP Freddy E. Aliendre España 19

20 Los Sistemas de Administración y Control Gubernamentales Ley SAFCO Artículo 2ro ley 1178 SISTEMAS PARA PROGRAMAR Y ORGANIZAR ACTIVIDADES SISTEMAS PARA EJECUTAR ACTIVIDADES PROGRAMADAS SISTEMAS PARA CONTROLAR LA GESTIÓN 1) Programación de Operaciones 2) Organización Administrativa 3) Presupuesto 4) Administración de Personal 5) Administración de Bienes y Servicios 6) Tesorería y Crédito Público 7) Contabilidad Integrada 8) Control Gubernamental a) Interno Previo b) Interno Posterior c) Externo Posterior MGP Freddy E. Aliendre España 20

21 Ley SAFCO Sistema de Programación de Operaciones Artículo.6to.Ley 1178 Traducir los objetivos y planes estratégicos de cada entidad en resultados concretos. Asegurar que los programas estén en concordancia con los planes y políticas del SPIE. Define: - Objetivos concretos a alcanzar de corto y mediano plazo, - Tareas específicas y procedimientos a emplear, - Recursos a utilizar (humanos, materiales, tecnológicos y servicios) - Momento, lugar y encargado de la ejecución del plan La programación deberá ser integral, comprende las operaciones de: - Funcionamiento - Pre Inversión - Inversión MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 21

22 PLANIFICACIÓN Ley SAFCO La Programación de Operaciones y la Planificación Estratégica Estratégica Nacional Institucional Objetivos Nacionales Políticas Globales Políticas Sectoriales Plan Gral. Desarrollo Económico Social Planes Sectoriales Programas y proyectos Nacionales Objetivos Institucionales de L/P Políticas Institucionales Plan Estratégico Institucional Programas de largo Plazo Proyectos de Largo Plazo Operativa Institucional Objetivos y resultados de corto y mediano plazo Operaciones (productos) Acciones Específicas, Procesos y tecnología institucionales) Recursos: Humanos Materiales Servicios Momento: De...hasta (tiempo) Lugar (espacio) Encargados de la dirección, ejecución y control (Unidades y/o puestos) MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 22

23 Ley SAFCO Sistema de Programación de Operaciones Artículo.6to.Ley 1178 Para PROGRAMAR se deben tomar decisiones sobre: PARA QUE hacer? Establecer objetivos QUÉ hacer?...establecer producción CÓMO hacer?...fijar procedimientos CON QUÉ hacer?...establecer recursos CUÁNDO hacer?...señalar el momento DÓNDE hacer?...establecer el lugar QUIÉN debe hacer?.establecer los encargados MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 23

24 Ley SAFCO Esquema del significado de la Programación Adopción de un OBJETIVO CONCRETO Determinación de las correspondientes PRODUCTOS Cálculo y Asignaciones de: RECURSOS HUMANOS RECURSOS MATERIALES OTROS SERVICIOS RECURSOS MONETARIOS Financieros Créditos presupuestarios NATURALEZA NATURALEZA TIPO TIPO CLASE OBJETO DEL GASTO VOLUMEN VOLUMEN CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD MONTO precio de mercado MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 24

25 OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS DE PREINVERSIÓN Alumbrado publico, aseo urbano, servicios de salud, educación, asistencia técnica, seguro materno infantil Estudios para construcción de caminos, microriego, diseño arquitectónico de escuelas, postas DE INVERSIÓN DE REGULACIÓN OTRAS FINANCIERA Construcción de parques, plazas, calles, caminos, mercados, microriego, hospitales, centros artesanales Normas de regulación de construcción, uso de vias, manipulacion de alimentos, Pago de deuda, MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 25

26 S P O OBJETIVOS DE GESTION MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 26

27 TITULO I CONCEPTO Y DISPOSICIONES GRALES. CAP. ASP. GRALES. Concepto SPO Concepto NBSPO Ámbito de aplicación Reg. Específico SPO Principios del SPO Interrelación TITULO II ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA CAP. NIVELES -ATRIBUC Niveles de organización. Atrib. Órgano Rector Atrib. Instituc. Ejecutoras Resp. Implantación Resp. Aprobación y elaboración POA. Auditoria de gestión ESTRUCTURA NORMAS BASICAS DEL SPO TITULO III COMPONENTES DEL SPO CAP. I SUBSISTEMA DE ELABORACION DEL POA PEI Elaboración POA Análisis de situación Determinación de objetivos Indicadores de gestión Determinación de operaciones Determinación de recursos Articulación POA Presupuesto CAP. II SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION A LA EJECUCION DEL POA Seguimiento de la Ejecución Evaluación De Resultados Ajuste del POA MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 27

28 QUE ES EL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES? (Art. 1º) Es un conjunto de principios, normas, procesos e instrumentos que tiene por objeto la elaboración del Programa de Operaciones Anual; en el marco del PGDES, e información para el seguimiento y evaluación COMPRENDE A LOS SUBSISTEMAS DE: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 28

29 PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES INTEGRALIDAD Y UNIVERSALIDAD El POA debe contemplar todos los objetivos resultantes del cumplimiento de las competencias asignadas. SOSTENIBILIDAD El POA debe sujetarse a las posibilidades reales de su financiamiento. TRANSPARENCIA El POA debe ser expresado en términos claros, y difundido tanto al interior de cada entidad y para conocimiento público. FLEXIBILIDAD El POA podrá ser objeto de ajustes o modificaciones.

30 NIVELES DE ORGANIZACIÓN DEL SPO Piramide de Kelsen Ley Nº 1178 Ley Marco Órgano Legislativo NORMAS BASICAS Normativo y Consultivo Ejecutivo y Operativo Reglamentos Específicos Organo Rector Entidades Públicas MAE

31 RESPONSABLES INSTITUCIONALES DEL SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES IMPLANTACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL SPO ALCALDE (MAE) APROBACIÓN DEL POA CONCEJO MUNICIPAL ELABORACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL ALCALDE SECRETARIAS AUDITORIA DE GESTIÓN AUDITORIA INTERNA MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 31

32 OPERATIVIZACIÓN DE CONCEPTOS Misión Institucional Es la razón de ser de una entidad publica, expresada en objetivos permanentes que determinan su creación. La misión (propósito o finalidad) se determinan en concordancia con el instrumento jurídico de creación de la Entidad, así como con la Constitución Política del Estado, Ley Marco de Autonomías y Descentralización, Ley de Gobiernos Autónomos Municipales, y otras disposiciones legales pertinentes. El Plan Estratégico Institucional es un instrumento de planificación institucional de mediano plazo en los cuales deben concretarse las políticas y objetivos, nacionales, sectoriales y de territorios autónomos en el marco de las competencias institucionales, establecidas en la CPE y normativa legal vigente. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 32

33 OPERATIVIZACIÓN DE CONCEPTOS El contenido del Plan Estratégico Institucional puede variar de acuerdo con cada institución, pero debe contener mínimamente: Antecedentes. Metodología. Marco Institucional. Mandato legal, político y social. Diagnóstico institucional. Identificación de los productos o servicios, cadena de valor. Misión y visión. Valores. Estrategias. Objetivos y metas. Indicadores. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 33

34 OPERATIVIZACIÓN DE CONCEPTOS OBJETIVO: Representan las aspiraciones de la entidad pública que quiere lograr en una gestión anual, en el marco de sus atribuciones (mandato legal y social), los cuales se descuelgan de los objetivos estratégicos institucionales. Los objetivos de gestión institucionales son proposiciones concretas de orden cuantitativo, principalmente, sobre la producción institucional de bienes, servicios o normas, se relacionan a los productos terminales que generan las entidades; considerando los resultados del Análisis de Situación Interna y Externa Constituyen el fundamento y dirección para las operaciones institucionales a ejecutarse. Deben ser simples, medibles y realistas, a fin de establecer lo que puede y lo que debe lograr la entidad durante una gestión. Cuando los objetivos de gestión institucional demandan la realización de distintas operaciones, se desagregan en objetivos de gestión específicos, los cuales coadyuvan a la consecución de los objetivos de gestión institucionales. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 34

35 OPERATIVIZACIÓN DE CONCEPTOS Operación es el proceso o conjunto de procesos que tienen por propósito producir bienes, servicios, infraestructura física, normas. Una operación deberá considerarse como un sistema de producción. La definición de productos estará en función de los objetivos que se pretenden lograr. En otros términos la programación de operaciones deberá entenderse como la programación de la producción de las entidades públicas, en función de las competencias asignadas por ley Operaciones de Funcionamiento Las operaciones de funcionamiento son actividades recurrentes de carácter productivo y administrativo destinados a la producción de bienes y/o servicios, referidas a la naturaleza y razón de ser del gobierno municipal. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 35

36 OPERATIVIZACIÓN DE CONCEPTOS Las operaciones de preinversión son el conjunto de tareas previas y necesarias para encarar procesos de inversión, y normalmente se traducen en estudios, perfiles, diseños OPERACIONES DE INVERSIÓN, son actividades destinadas a incrementar, mejorar o reponer las existencias de capital físico, sea tanto por nueva inversión como por aumento de inversión existente. OPERACIONES DE REGULACIÓN, que generan normas dirigidas a afectar el comportamiento de personas e instituciones y no requieren en forma sustantiva de recursos reales y financieros. OPERACIONES FINANCIERAS, que implican transferencias de recursos financieros, ya sea sin contraprestación o por cumplimiento de obligaciones previamente contraídas; en todo caso responden a políticas y objetivos definidos. Asimismo forman parte de este grupo, las acciones de financiamiento de las actividades productivas. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 36

37 DEFINICION DE OBJETIVOS ANALISIS DE SITUACION SUBSISTEMA DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL ESTRUCTURA DEL POA DE LA ENTIDAD FORMULA OBJETIVOS DE GESTIÓN MARCO MARCO ESTRATEGICO DEFINE OPERACIONES Y TIEMPOS PGDES PDD POA DETERMINA RECURSOS PDM MARCO LEGAL PLAN ESTRATÉGICO DESIGNA RESPONSABLES INSTITUCIONAL ESTABLECE INDICADORES EFICACIA Y EFICIENCIA MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 37

38 ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA ANÁLISIS DE SITUACIÓN OBJETIVOS DE GESTION DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN DETERMINACIÓN DE RECURSOS PRESUPUESTO MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 38

39 MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 39 I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN INTERNA Evaluación POA anterior Resultados de las operaciones Contingencias y desvíos (causas) RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF Estructura organizacional Presupuesto ejecutado gest. ant. Estimación de ingresos a percibir EXTERNA Comprenderá variables o factores: Económico Social Tecnológico Legal Políticas Públicas FORTALEZAS Aspectos de tipo interno que potencia su accionar. OPORTUNIDADES Tendencias favorables provenientes del entorno DEBILIDADES: Aspectos internos que le hacen vulnerable en su acción. AMENAZAS Tendencias desfavorables provenientes del entorno

40 II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y considerando los resultados del análisis de situación. CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS LA M.A.E. ES RESPONSABLE DE FORMULAR LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD MEDIBLES CUANTITATIVAMENTE CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 40

41 LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN Debe considerar: S N I P SPEI PGDES DIRECTRICES COMPETENCIAS PLAN ESTRAT. OBJET. ESTRA PDDs PDMs ANÁLISIS DE SITUACIÓN INTERNO ANÁLISIS DE SITUACIÓN EXTERNA 1. IDENTIFICACIÓN DE POLITICAS GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS NACIONALES P R O C E S O 2. DETERMINACION DE LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA MUNICIPALIDAD 3. DETERMINACION DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 4. DETERMINACION DE OBJETIVOS ESPECIFICOS MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 41

42 R e c u r s o s INDICADORES DE GESTIÓN Desagregación de Objetivos en Productos y éstos en recursos Nivel Ejecutivo Objetivos OBJETIVOS de Gestión DE GESTION de la Entidad DE LA ENTIDAD Eficacia RESULTADO OBJETIVOS PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO 1 N Rec. Hnos Servicios insumos RESULTADO INSUMOS Nivel Operativo Eficiencia MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 42

43 EFICACIA: Los resultados deben alcanzar las metas previstas en los Programas de Operaciones EFICIENCIA: Los recursos invertidos en las operaciones deben ser razonables en relación a los resultados globales alcanzados Eficacia = Resultados Objetivos Eficiencia= Productividad Real Productividad Planificada Productividad = Producto = Producto = Producto Insumos costo tiempo MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 43

44 PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES El proceso es el siguiente: ORDENAR LÓGICA Y 1. SECUENCIALMENTE LAS OPERACIONES NECESA- RIAS PARA ALCANZAR LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN POR ÁREAS FUNCIONALES 2. IDENTIFICAR LAS UNIDADES RESPONSABLES DE LA EJECUCIÓN DE LOS POAs 3. ESTIMAR 4. DETERMINAR LOS RECURSOS INICIO - FIN DISPONIBILIDAD DE RECURSOS CRONOGRAMA DE REQUERIMENTOS MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 44

45 MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 45 SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL POA SEGUIMIENTO DE LA EJECUCION EMITIR INF. EN FORMA PERIODICA POR CADA OBJETIVO. DIFUNDIR INTERNA Y EXTERNA EVALUACION DE LOS RESULTADOS ANÁLISIS DE SITUACIÓN GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS. RESULTADOS Y RECURSOS GENERACION DE MEDIDAS CORRECTIVAS Ajuste de Operaciones Cancelación de una o más Operaciones AJUSTE DEL POA Incorporación de nuevos Objetivos emergente de nuevas competencias Variación de metas iniciales

46 CONTENIDO DEL POA 1. MARCO INSTITUCIONAL a) Base Legal.- Señalar de manera concreta las disposiciones legales de constitución del Municipio y disposiciones modificatorias vigentes. b) Misión y Visión.- Señalar el rol que cumple la Municipalidad en la sociedad y el Estado; y como idealmente se proyecta la misma para el futuro. 2. ANÁLISIS DE SITUACIÓN Y DEL ENTORNO El análisis de situación comprende la identificación y análisis del entorno externo e interno, relacionado al cumplimiento de objetivos, metas y resultados, así como las condiciones económicas, humanas, tecnológicas y competenciales MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 46

47 CONTENIDO POA. 3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE GESTIÓN los objetivos de gestión institucionales son proposiciones concretas de orden cuantitativo, principalmente vinculados a la producción institucional de bienes, servicios o normas, los cuales se relacionan a los productos terminales que generan las entidades. Asimismo, representan aspiraciones de la entidad pública que quiere lograr en una gestión anual, en el marco de sus atribuciones (mandato legal y social), los cuales se descuelgan de los objetivos estratégicos institucionales. Constituyen el fundamento y dirección para las operaciones institucionales a ejecutarse. Deben ser simples, medibles y realistas, a fin de establecer lo que puede y lo que debe lograr la entidad durante una gestión. Cuando los objetivos de gestión institucional demandan la realización de distintas operaciones, se desagregan en objetivos de gestión específicos, los cuales coadyuvan a la consecución de los objetivos de gestión 47

48 CONTENIDO DEL POA c) DEFINICIÓN DE INDICADORES La definición de indicadores resulta ser muy importante para realizar el seguimiento, evaluación y control de los objetivos, metas y resultados que obtiene la entidad. Es la relación de una o más variables, utilizada para observar o medir en un momento determinado, cuantitativa o cualitativamente, los objetivos y resultados obtenidos efectivamente por la entidad. Por tanto es una expresión concreta de los cambios, productos, centros de producción, actividades e insumos que permiten observar y medir aspectos y relaciones empíricas (observables) en un momento particular de su existencia. Puede ser expresado en cifras absolutas, cifras relativas, o en forma cualitativa mediante el uso de expresiones no numéricas que resaltan ciertas características del producto. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 48

49 CONTENIDO DEL POA d) Determinación de las Operaciones La determinación de las operaciones de funcionamiento e inversión, es la identificación de aquellas actividades que la entidad tendrá que realizar para alcanzar los objetivos de gestión, estas pueden ser recurrentes o no, conocidas como de funcionamiento o inversión, respectivamente. También es el conjunto de actividades específicas dirigidas a contribuir a la producción de bienes y prestación de servicios, que a su vez permiten lograr determinados objetivos, resultados o metas intermedias, es el nivel de asignación de presupuesto a través de categorías programáticas como actividades y proyectos. e) Determinación de los Recursos Requeridos La determinación de los recursos requeridos corresponde a la cuantificación de los insumos materiales, humanos y financieros que son necesarios para alcanzar los objetivos de gestión planteados por la entidad. Esta cuantificación deberá considerar los recursos existentes, además del cronograma de para la adquisición y contratación de los insumos para el cumplimiento de los objetivos de gestión. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 49

50 CONTENIDO DEL POA El Plan Operativo Anual establece las relaciones entre: 1) los cambios inmediatos esperados, 2) los bienes y servicios producidos, 3) las operaciones realizadas en centros de producción y 4) los insumos requeridos. i) Cambios Inmediatos Los cambios inmediatos son atribuidos directamente a los productos que son entregados por una entidad. Representan un cambio de competencias, conocimiento, acceso o capacidad entre los beneficiarios, estos cambios se encuentran establecidos en el Plan Estratégico Institucional y traducidos en los planes operativos anuales. Su importancia se centra en que se espera que conduzcan a cambios más profundos en el mediano y largo plazo, por lo que se constituyen en una aproximación a estos últimos. ii) Bienes y Servicios Los bienes y servicios son aquellos productos que son resultantes de los procesos de una entidad en cumplimiento de sus competencias, se alinean a las estrategias definidas en el PEI para alcanzar los cambios inmediatos. Los productos se proporcionan a la población en términos de cantidad y calidad, para que una vez entregados generen los cambios inmediatos esperados. En una entidad deben identificarse los productos finales proporcionados a usuarios externos (terminales) e internos proporcionados a usuarios internos (intermedios), así como establecer la relación de condicionamiento de productos. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 50

51 CONTENIDO DEL POA iii) Operaciones Realizadas Las operaciones realizadas en los centros de producción, constituyen el conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan entre sí, las cuales transforman los elementos de entrada (insumos) en productos. Por lo tanto la descripción de los procesos determina la tecnología de producción. Las actividades forman parte de estas operaciones que permiten la generación de subproductos o productos intermedios que sirven a su vez para los productos finales. iv) Insumos Los insumos son los recursos humanos, servicios, materiales, activos y otros que las operaciones necesitan para generar los productos esperados, esta relación se denomina insumo-producto. Los insumos traducidos en términos financieros son considerados como costos, los cuales se plasman en los presupuestos a través del objeto de gasto. MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 51

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