Formulación Presupuesto General del Estado Gestión 2016

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1 VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria Formulación Presupuesto General del Estado Gestión 2016 Del 21 al 27 de Julio de 2015 Formulación Presupuesto General del Estado Gestión 2018

2 CONTENIDO MODELO ECONÓMICO SOCIAL COMUNITARIO PRODUCTIVO POA PRESUPUESTO FORMULARIO ARTICULACIÓN POA PRESUPUESTO ANUAL

3 CONTENIDO MODELO ECONÓMICO SOCIAL COMUNITARIO PRODUCTIVO POA PRESUPUESTO FORMULARIO ARTICULACIÓN POA PRESUPUESTO ANUAL

4 - Bases del Modelo - Por qué hablar del Modelo?

5 Bases del Nuevo Modelo 1. CRECIMIENTO Y DESARROLLO EN BASE AL APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS NATURALES PARA BENEFICIO DE LOS BOLIVIANOS: Generación de mayor excedente económico. Antítesis de la teoría de la «maldición de los recursos naturales». 2. APROPIACIÓN DEL EXCEDENTE ECONÓMICO: El Estado se apropia del excedente de los sectores estratégicos. 3. MODELO REDISTRIBUIDOR DEL INGRESO: El excedente económico debe ser redistribuido especialmente entre las personas de escasos recursos. Transferencias condicionadas (Bono Juancito Pinto, Bono Juana Azurduy y Renta Dignidad), inversión pública, incrementos salariales inversamente proporcionales, subvención cruzada y otros. 4. REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SOCIAL Y LA POBREZA: El modelo tiene una visión social, construye un sociedad igualitaria sin pobreza. Más oportunidades y movilidad social.

6 Modelo Económico Social Comunitario Productivo

7 ECONOMÍA PLURAL 7

8 CONTENIDO MODELO ECONÓMICO SOCIAL COMUNITARIO PRODUCTIVO POA PRESUPUESTO FORMULARIO ARTICULACIÓN POA PRESUPUESTO ANUAL

9 - Panorama Conceptual - Plan Operativo Anual - Presupuesto Institucional - Lo que se debe y no hacer: Ejemplos - Articulación POA Presupuesto - Algunos aspectos importantes

10 Lineamientos de Política Fiscal: Agenda 2025 Agenda Patriótica del Bicentenario Erradicación de la Pobreza Extrema, 2. Socialización y Universalización de los Servicios Básicos con Soberanía para Vivir Bien, 3. Salud, Educación y Deporte para la formación de un Ser Humano Integral, 4. Soberanía Científica y Tecnológica con Identidad Propia, 5. Soberanía Comunitaria Financiera sin servilismo al capitalismo financiero, 6. Soberanía Productiva con Diversificación y Desarrollo Integral sin la dictadura del mercado capitalista, 7. Soberanía sobre nuestros recursos naturales con nacionalización, industrialización y comercialización en armonía y equilibrio con la Madre Tierra, 8. Soberanía Alimentaria a través de la construcción del Saber Alimentarse para Vivir Bien, 9. Soberanía Ambiental con Desarrollo Integral, respetando los derechos de la Madre Tierra, 10. Integración Complementaria de los Pueblos con Soberanía, 11. Soberanía y Transparencia en la Gestión Pública bajo los principios de No Robar, No Mentir y No ser flojo, 12. Disfrute y felicidad plena de nuestras fiestas, de nuestra música, nuestros ríos, nuestra selva, nuestras montañas, nuestros nevados, de nuestro aire limpio, de nuestros sueños, 13. Rencuentro Soberano con nuestra Alegría, Felicidad, Prosperidad y Nuestro Mar.

11 Lineamientos de Política Fiscal: Agenda 2025 Erradicación Extrema Pobreza Soberanía Tecnológica Agenda Patriótica 2025 Industrialización Recursos Naturales Universalización Servicios Básicos Seguridad Alimentaria con Soberanía

12 Qué es el Plan Operativo Anual? Proceso técnico, social, político. Dinámico e Integral. Elaboran, asignan recursos, ejecutan, realizan el seguimiento y evaluación de acciones operativas priorizadas en un año. Basado en acciones, metas e indicadores de corto plazo del país, sector, departamento, región, y municipio. Debe estar estructurado con acciones de corto plazo (Objetivos de gestión).

13 Proceso de Formulación del POA Acciones de corto plazo (objetivos de gestión) Análisis de Situación Operaciones e Indicadores PDES ( ) P.E.I. ( ) P.O.A P.O.A P.O.A P.O.A P.O.A Determinación de Recursos Plan Operativo Anual

14 Formulación de Objetivos de Gestión Análisis del entorno Análisis de situación 1. Identificación y priorización de necesidades, requerimientos, problemas y propósitos. POA 2. Establecimiento de acciones de corto plazo (objetivos de gestión) de la entidad. PROCESO 4. Integración de todas y cada una de las acciones de corto plazo. 3. Desagregación de las acciones de corto plazo por programas.

15 Formulación de Acciones de Corto Plazo (Objetivos de Gestión) 1. Formuladas con verbos de acción y fuerza 6. Claras y concretas 2. Cuantificables y medibles Las Acciones de Corto Plazo deben ser: 5. Alcanzables y realistas 3. Ubicadas en un tiempo preciso 4. Pertinentes en relación al problema y/o estrategia

16 Ampliar el acceso de la población al agua potable en un 25% en el área rural. Formulación de Acciones de Corto Plazo (Objetivos de Gestión) Verbo Lo esperado Acción de Corto Plazo Sujeto Condición

17 Formulación de Indicadores INDICADOR Coadyuva en el análisis, medición y utilización de recursos que surgen de la programación y ejecución presupuestaria. Herramienta que proporciona información cualitativa o cuantitativa del grado de cumplimiento de un objetivo.

18 Proceso de formulación de Indicadores 1. Identificación y/o revisión de Objetivos. Comunicar e informar 2. Establecer medidas de desempeño (según los tipos de indicadores). 4. Establecer referentes comparativos. 5. Construir Fórmulas. 6. Validar indicadores. 3. Asignar responsabilidades (de acuerdo a cada nivel de la entidad).

19 Ejemplos de acción, indicador y meta de corto plazo ACCIÓN INDICADOR META Ampliar el acceso de la población al agua potable en un 25% en el área rural. Porcentaje de población del área rural con acceso a agua potable. Ampliar el acceso al agua potable. Incremento del acceso al agua potable en el área rural en un 25%.

20 Qué es el Presupuesto Institucional? Instrumento de planificación y control que describe los planes y resultados esperados, expresados en la asignación de recursos. Expresión financiera de los planes del Estado, establece y detalla el costo de las operaciones y productos. Previsión de ingresos y gastos, debidamente equilibrada. Permite establecer prioridades y evaluar consecución de Acciones de Corto Plazo. (*) Alcanzar objetivos con sostenibilidad financiera en el tiempo.

21 Recursos Estimación del Presupuesto de Recursos Estimación de Recursos Específicos: Proyecciones sustentadas en base a la ejecución de las dos últimas gestiones, considerando la normativa vigente. Las entidades beneficiarias de transferencias con recursos del TGN, IDH, IEHD, regalías departamentales y participaciones establecidas por norma expresa, deberán sujetarse a los techos presupuestarios determinados por el MEFP. Las transferencias en efectivo o en especie, por administración directa o delegada, deberán sujetarse a los montos programados por las entidades otorgantes, previa suscripción de convenios y coordinación con las entidades beneficiarias. Los recursos por Donación y Crédito en efectivo o en especie, destinados a proyectos y/o programas específicos, deberán sustentarse en convenios suscritos entre los financiadores, ejecutores y/o el Estado Boliviano, adjuntando certificación de recursos del VIPFE. Recursos de Caja y Bancos, deben considerar saldos en cuentas bancarias al 31/12 de gestiones pasadas, en función a la ejecución presupuestaria programada. Su programación deberá identificar el origen por fuente y organismo financiador. Priorizar financiamiento de gastos de capital, de operación, proyectos de inversión y servicio de la deuda.

22 Gastos Programación del Presupuesto de Gastos La programación del gasto debe responder a Acciones de Corto Plazo. (Formulario Articulación POA Presupuesto) Las entidades formularán su presupuesto de gastos por programas, proyectos y actividades, distribuidos en DA, UE, partidas de gasto, fuentes, organismos financiadores, finalidad y función, entidades de transferencia y sector económico que corresponda. La programación de gastos, debe corresponder a los recursos estimados (equilibrio). Las Transferencias Público - Privadas deben contar con autorización mediante Decreto Supremo.

23 Presupuesto por Programas. Técnicas y procedimientos sistemáticamente ordenados en forma de programas y proyectos.. Muestran las tareas a efectuar, señalando las acciones de corto plazo y sus costos de ejecución Parte de la definición de acciones de corto plazo que se pretenden alcanzar, concordante con las políticas públicas del Estado, que se traducen en diferentes planes Establece metas cuantificadas, cuyos responsables son las unidades ejecutoras, esto es posible a través de la medición, para la asignación, reasignación y comparación

24 Acciones Presupuestarias Programación Presupuestaria - Posibilidad - Relevancia Acción Presupuestaria: relación insumo y producto, combinación de operaciones y productos

25 Componentes de la llave presupuestaria Ent DA UE Prg Pry Act Fin. Fun. Fte Org Obj ET Importe Componente Organizacional Componente de Relación con el POA Componente del Proceso de Producción Componente de Destino Componente de Financiamiento

26 Categorías Programáticas Programa Categoría programática cuya producción es terminal. Productos terminales Reflejan las acciones presupuestarias y cumplimiento de objetivos. Ordena y clasifica las acciones. Corresponden a una Unidad Ejecutora. Proyecto Categoría que expresa la realización de un bien de capital el que, una vez puesto en funcionamiento, es capaz por si solo de producir bienes y servicios. Actividad Categoría cuya producción es intermedia, por tanto es condición de uno o varios productos terminales o intermedios.

27 Estructura Programática General PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD 00 al 99 En función de áreas de gestión y del proceso productivo que identifica responsabilidad por dicha producción 0001 al 9999 Producción de un bien de capital tangible o intangible 01 al 99 Se desarrolla en un área de gestión responsable de un proceso productivo intermedio excluyente Administración Central Actividades del 01 al 99 Programas específicos institucionales Actividades del 00 al 99, incluye proyectos de inversión Gestión de Riesgo y Cambio Climático Actividades del 01 al 02 Activos Financieros Actividades del 21 al 22 Grupo y partida 991 Transferencias Actividades del 01 al 20 para corriente Actividades del 21 al 40 capital Deuda Actividad 21 Deudas recurrentes y comerciales Actividad 22 Deuda Interna (FNDR y otros) Actividad 23 Deuda Externa Actividad 24 Deuda de capital (Proy. Recurrentes y Prog. Recurrentes y no recurrentes

28 Estructura Programática Nivel Central Social Productivo Económico Productivo Social Fort. Inst y Part. Y Control Soc. ADMINISTRACIÓN CENTRAL INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DESARROLLO ECONÓMICO Y PRODUCTIVO CONSERVACIÓN Y PREVENCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE DESARROLLO DE INFRAESTRUCTURA PARA VIVIENDA Y SERVICIOS SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES DEFENSA NACIONAL, CIVIL Y MILITAR SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA DESARROLLO DE SALUD DESARROLLO DE ACTIVIDADES RECREATIVAS Y CULTURALES DESARROLLO DE LA EDUCACIÓN PROMOCIÓN Y POLÍTICAS DE GÉNERO Y PROTECCIÓN SOCIAL GESTIÓN DE RIESGOS Y CAMBIO CLIMÁTICO PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS ACTIVOS FINAN. PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS OTRAS TRANSF. PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS Deudas 00 al al al al al al al al al al al

29 PROGRAMA SECTOR PDES FINALIDAD Y FUNCION CODIGO DESCRIPCION ECO. PILAR METAS Resultado Administración central al Apoyo Presupuestario Sectorial al Participación y Control Social Investigación y desarrollo ; 2.4.0; 3.5.0; 4.4.0; ; 5.5.0; ; 7.7.0; 8.5.0; 9.7.0; al Desarrollo económico y productiv ; y al al Conservación y prevención del medio ambiente Desarrollo infraestructura para vivienda y servicios Servicios públicos generales ; ; , ; al ; ; ; ; al Defensa nacional civil y militar ; , al Servicios de seguridad ciudadana al Desarrollo salud y Deporte ; al Desarrollo de actividades recreativas y culturales ; y Desarrollo de la educación , ; al 110 Promoción y políticas de genero y protección social 1.Niña, Niño, Adolecente y Juventud Garantía a las Mujeres una vida libre al de Violencia Personas con Discapacidad Personas Adultas Mayores Trata y Trafico de Persona Gestión de riesgos y cambio climatico 2.2; al Partidas no asignables a programas - activos financieros al Partidas no asignables a programas - otras 1.8 de acuerdo al objetivo de la transferencias transferencia al Partidas no asignables a programas - deudas1.1.2; al 302

30 Finalidad y Función Corresponde al gasto público que se presenta según la naturaleza de los bienes o servicios que las instituciones públicas brindan a la comunidad. Dicha clasificación permite: Identificar el presupuesto destinado a funciones de gobierno, desarrollo social, desarrollo económico y otras no clasificadas, son de interés general y susceptibles de ser utilizadas en una amplia variedad de aplicaciones analíticas y estadísticas, relacionadas con el estudio de la orientación de las acciones del gobierno. Determinar los objetivos generales de las políticas públicas y los recursos financieros que se asignan para alcanzar éstos, por lo que se constituye un instrumento fundamental para la toma de decisiones por el poder político.

31 Relación Fin. Fun. para las Entidades del Nivel Central del Estado Social Productivo Administración Central: Órganos Ejecutivo y Legislativo, gastos relacionados a asuntos de la administración general Transferencias de carácter general entre diferentes niveles de gobierno Apoyo Presupuestario Sectorial Participación y Control Social Órganos Ejecutivo y Legislativo, gastos relacionados a asuntos de la administración general Transferencias de carácter general entre diferentes niveles de gobierno Investigación y Desarrollo: Investigación Aplicada y Desarrollo relacionados con servicios públicos generales, gastos relacionados a la investigación aplicada y desarrollo experimental Investigación y Desarrollo Relacionados con la Salud ; 2.4.0; 3.5.0; 4.4.0; 4.8.2; 4.8.6; 5.5.0; 6.5.0; 7.7.0; 8.5.0; 9.7.0;

32 Relación Fin. Fun. para las Entidades del Nivel Central del Estado Económico Productivo Desarrollo Económico y Productivo: Asuntos Económicos y Comerciales en General, gastos relacionados a asuntos y servicios económicos y comerciales Comunicaciones, Gastos de promoción regulación, gastos relacionados a sistemas de comunicación ; Conservación y Preservación del Medio Ambiente: Ordenación de desechos, gastos relacionados a gestión o apoyo de los sistemas de recogida, tratamiento y eliminación de desechos Otros servicios de protección del medio ambiente, gastos relacionados a promover la protección del medio ambiente ; Desarrollo de Infraestructura para vivienda y Servicios Comunitarios: Urbanización Administración de asuntos y servicios relacionados con la urbanización Abastecimiento de agua, gastos relacionados al abastecimiento de agua ;

33 Relación Fin. Fun. para las Entidades del Nivel Central del Estado Social Servicios Públicos Generales: Órganos Ejecutivo y Legislativo, asuntos de la administración general Transferencias de carácter general entre diferentes niveles de gobierno ; ; ; ; Defensa Nacional, Civil y Militar: Defensa Militar, gastos de administración de asuntos y servicios de la defensa militar: tierra, mar, aire y espacio Defensa Civil, administración de asuntos y servicios de la defensa civil ; Servicios de Seguridad Ciudadana: Servicios de policía, gastos de administración de asuntos y servicios de policía Tribunales de justicia Administración, gestión o apoyo de los tribunales de justicia civil y penal y el sistema judicial Desarrollo Salud y Deporte: Productos farmacéuticos, gastos inherentes de administración, gestión y apoyo del suministro de productos farmacéuticos Servicios hospitalarios generales, gastos relacionados a la administración, inspección, gestión o apoyo de los hospitales que no limitan la prestación de servicios a una determinada especialidad médica ;

34 Relación Fin. Fun. para las Entidades del Nivel Central del Estado Social Desarrollo de Actividades Recreativas, Cultura y Religión: Servicios recreativos y deportivos, gastos de administración de asuntos deportivos y recreativos Servicios Culturales, gastos de administración de asuntos culturales ; Desarrollo de la Educación: Enseñanza preescolar, gastos de administración, inspección, gestión o apoyo de escuelas primarias, guarderías y jardines de infancia que imparten educación previa a la primaria Enseñanza secundaria básica, gastos de administración, inspección, gestión o apoyo de escuelas y otras instituciones que imparten educación secundaria básica ; ; Promoción y Políticas de Género y Protección Social: Incapacidad, gastos de administración, gestión o apoyo parar la prestación de protección social en forma de beneficios en efectivo o en especie a personas que están parcial o totalmente incapacitadas Desempleo, gastos de administración, gestión o apoyo para la prestación de protección social en forma de prestaciones a personas capacitadas y dispuestas para trabajar, pero no pueden encontrar un empleo adecuado ; ; ; ;

35 Relación Fin. Fun. para las Entidades del Nivel Central del Estado Fort. Inst. y Part. y Control Social otras transferencias: Partidas Gestión de no riesgos Asignables y cambio a Programas Otras Transferencias: climático: Partidas no asignables a programas Partidas no asignables a programas Transferencias de carácter general entre diferentes niveles de Transferencias de carácter activos general financieros: Defensa Civil, Gastos de entre diferentes niveles de gobierno, transferencias entre gobierno, administracióntransferencias y servicios de Asuntos Financieros y Fiscales, entre diferentes niveles de gobierno que son defensa Civil. gastos de asuntos financierso en todos los niveles de gobierno de carácter general y no están asignadas a una función asignadas determinada. a una función determinada. De acuerdo al ; objetivo de la transferencia. diferentes niveles de gobierno que son de carácter general y no están De acuerdo al objetivo de la transferencia. Partidas no Asignables a programas deudas: Transferencias de la deuda pública, gastos originados en las obligaciones que se desprenden de la deuda pública interna y externa, por concepto de prestamos y emisión de títulos ; 1.7.0

36 PROGRAMA GENERAL : 0-9 PROGRAMA ESPECIFICO : 9 Normas Transversales Ley N 548 de 17/07/14, Código Niña, Niño y Adolescente Ley N 223 de 02/03/12, Personas con Discapacidad 01 ACT. Las entidades involucradas asignaran recursos suficientes para el Programa Integral de Lucha Contra la Violencia Sexual a Niñas, Niños y Adolescentes. 03 ACT Garantizar a las personas con discapacidad, el ejercicio pleno de sus derechos y deberes en igualdad de condiciones y equiparación de oportunidades, trato preferente bajo un sistema de protección integral. Ley N 348 de 09/03/13, Integral para Garantizar a las mujeres una Vida Libre de Violencia. Ley 369 de 01/05/13, Personas Adultas Mayores 02 ACT Las instituciones involucradas deben realizar los ajustes necesarios en sus presupuestos para establecer mecanismos y políticas integrales de prevención, atención y protección a las mujeres en situación de violencia, así como la persecución y sanción a agresores. 04 ACT Con el objeto de regular los derechos, garantías y deberes de las personas adultas mayores, de sesenta (60) o más años de edad en el territorio boliviano, así como la institucionalidad para su protección.

37 as Transversales PROGRAMA GENERAL : 0-9 PROGRAMA ESPECIFICO : 9 05 ACT Ley N 263 de 31/07/12, Integral Contra la Trata y Tráfico de Personas El nivel central y las entidades territoriales autónomas asignarán en su presupuesto de planificación operativa anual los recursos económicos necesarios y suficientes para su implementación. 07 ACT Decreto Supremo Nº 1841 de 18/12/13, Apoyo presupuestario sectorial La Resolución Ministerial N 654 de 10 de julio de 2014, Reglamenta el procedimiento para la inscripción de todos los recursos de Donación Externa correspondientes a la modalidad de Apoyo Presupuestario Sectorial APS. Ley N 341 de 05/02/13, Participación y Control Social 06 ACT Las Máximas Autoridades de los Órganos del Estado, garantizaran dentro su presupuesto anual recursos destinados a efectivizar la Participación y Control Social.

38 Lo que se debe y no se debe hacer? La Estructura Programática debe reflejar la razón de ser de la acción a corto plazo, debe establecer la esencia de la misma y no el área funcional que lo ejecutará. En la actualidad las entidades no traducen sus acciones de corto plazo en la categoría programática, establecen en la mayoría de los casos su estructura organizacional. 38

39 Lo que se debe y no se debe hacer? La Formulación del gasto para la gestión 2018, deberá realizarse tomando en cuenta el sector al que pertenecen y el fin específico del gasto. Hasta la presente gestión las entidades formulaban y aplicaban la Finalidad y Función del gasto respecto al sector al que pertenecen, obviando el fin específico del gasto. 39

40 Lo que se debe y no se debe hacer? La Estructura Programática debe reflejar la razón de ser de la acción a corto plazo, debe establecer la esencia de la misma y no el área funcional que lo ejecutará. En la actualidad las entidades no traducen sus acciones de corto plazo en la categoría programática, establecen en la mayoría de los casos la misma acción en varios programas.

41 Articulación de Planificación y Presupuesto MEDIANO PLAZO CORTO PLAZO ESTRATEGIAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE LA ENTIDAD Acciones de Corto Plazo INDICADORES ESTRUCTURA PROGRÁMATICA PROGRAMACIÓN EJECUCIÓN TRIMESTRAL OBJETIVOS DEL PLAN SECTORIAL PRODUCTO PROGRAMA INVERSIÓN CORRIENTE LINEA BASE META SECTOR PLANIFICACIÓN Se aplica desde 2011 PRESUPUESTO

42 Aspectos importantes para recordar El MEFP y MPD podrán ajustar los proyectos de presupuesto de las entidades cuando no cumplan con la normativa vigente o presenten déficit fiscal por encima de las metas fiscales; asimismo, efectuaran acciones administrativas en caso de la no presentación en el plazo fijado

43 CONTENIDO MODELO ECONÓMICO SOCIAL COMUNITARIO PRODUCTIVO POA PRESUPUESTO FORMULARIO ARTICULACIÓN POA PRESUPUESTO ANUAL

44 AREA DE PLANIFICACIÓN AREA DE PRESUPUESTO

45 Gracias por su atención

46 Llenado de Formulario PASO: 1 ENTIDAD GESTION 2017 La entidad debe registrar la razón social de la misma, de acuerdo al código e identidad institucional identificada en los Clasificadores Institucionales. Ejemplo: 81 Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda Gestión Fiscal: 2018 PASO: 2 ARTICULACIÓN DEL PDES (A*) COD PDES P M R A Pilar PASO: 3 Meta Resultados Acciones Estructura Programática del Plan de Desarrollo Económico Social PDES: Para relacionar las Acciones de Mediano Plazo (objetivos estratégicos) del PEI con el PDES, las entidades deben relacionar con el Pilar, Meta, Resultado y Acción de la estructura programática del PDES, conforme al Anexo II de las Directrices Presupuestarias, mismo que también que debe registrarse en el Sistema de Gestión Pública (SIGEP). Acción de Mediano Plazo (Objetivos Estratégicos) del Plan Estratégico Institucional PEI: Corresponde llenar con el código y denominación de las Acciones de Mediano Plazo (objetivos estratégicos) de la entidad, en el marco de las atribuciones que le fueron asignadas mediante norma expresa. En el caso de las empresas públicas, deberán estar relacionados a su Plan de Empresa Pública.

47 PASO: 4 Acción de Corto Plazo (Objetivo de Gestión): La entidad deberá registrar el código y denominación del o las acciones de corto plazo institucionales del POA, que pretenden ser alcanzados durante la gestión fiscal, relacionados con su PEI, y que están en directa relación con las Acciones de Mediano Plazo (objetivo estratégico). Deben ser redactados como proposiciones concretas de orden cuantitativo y cualitativo; y que en lo posible se incorpore características de factibilidad, temporalidad y delimitación del ámbito de alcance. PASO: 5 PRODUCTOS ESPERADOS (D) (Bien o Servicio) Productos Esperados: Son los productos terminales (bienes producidos o servicios prestados) de una entidad pública, para sus beneficiarios de forma directa o indirecta, de acuerdo a los objetivos de gestión institucionales que se pretende lograr durante una gestión fiscal.

48 PASO: 6 E.1 PASO: 7 COD. PROG DENOMINACIÓN E.2 E.3 E.4 ESTRUCTURA PROGRAMÁTCA (F*) PRESUPUESTO EN BS. CORRIENTE INVERSIÓN TOTAL Indicador: Es la medición de los productos terminales (bienes y servicios) suministrados por la entidad pública, que comprende los siguientes aspectos: E.1 Descripción del Indicador, describe de forma clara la producción terminal de la entidad pública. E.2 Unidad de medida, permite cuantificar la producción terminal (bienes o servicios) provistos por laentidad pública, en un período fiscal. E.3 Línea base, es el indicador o variable que muestra la situación actual del o los productos relacionados a una acción de corto plazo institucional (objetivo de gestión) de la entidad y que representan un punto de partida para la programación de los nuevos productos. Para su registro corresponde tomar en cuenta la ejecución de los productos esperados y su proyección alcanzada al 31 de diciembre de cada gestión. E.4 Meta, es el indicador o variable que muestra la cantidad de productos esperados en la siguiente gestión, conforme sus acciones de corto plazo (objetivos de gestión) institucionales. Estructura Programática: Una vez identificadas las acciones de corto plazo institucional (objetivos de gestión), deben ser articulados con el Presupuesto de gastos a través de la Estructura Programática (establecidas en el anexo VIII de las Directrices Presupuestarias), contemplando únicamente programas, los cuales deben estar divididos por tipo de gasto (corriente e inversión) y de acuerdo a la clasificación por sector económico. La apertura de programas presupuestarios debe responder a las acciones de corto plazo institucional (objetivos de gestión) que se pretende alcanzar (bienes y servicios).

49 PASO: 8 COD. SECTOR SECTOR ECONOMICO (G*) DENOMINACIÓN Sector Económico: Una vez definida la categoría programática esta debe estar alineada a un sector económico, de acuerdo al clasificador de sectores económicos. PASO: 9 PROGRAMACIÓN DE EJECUCIÓN TRIMENSTRAL (%) (H) I II III IV PASO: 10 Programación de la Ejecución Trimestral: La entidad debe programar la ejecución de sus gastos porcentualmente con periodicidad trimestral para el cumplimiento y logro de las acciones de corto plazo (objetivos de gestión) planteadas, misma que debe estar registrada en el Sistema oficial de gestión fiscal. FIRMA DE AUTORIDADES Y RESPONZABLES DE LA ELABORACIÓN DEL DOCUMENTO Una vez llenado y revisado el documento debe ser refrendado por sus autoridades y técnicos. Posteriormente deberá ser remitido al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas; siendo la información enviada de entera responsabilidad de la mencionada autoridad. Nota: Las columnas A, B, F y G deben ser concordantes con los formularios de Presupuesto Plurianual, definidos en el Anexo III de la Formulación Presupuestaria Plurianual

50 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y AGUA

51 FONDO NACIONAL DE DESARROLLO FORESTAL

52 SERVICIO NACIONAL PARA LA SOSTENIBILIDAD EN SANIAMIENTO BASICO

53 ENTIDAD EJECUTORA DE MEDIO AMBIENTE Y AGUA

54 OFICINA TÉCNICA NACIONAL DE LOS RIOS PILCOMAYO Y BERMEJO

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