BOLETÍN FINANCIERO SEGUNDO TRIMESTRE 2017 MARZO JUNIO 2017

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1 BOLETÍN FINANCIERO SEGUNDO TRIMESTRE 2017 MARZO JUNIO 2017

2 TABLA DE CONTENIDO TABLA DE CONTENIDO PRESENTACIÓN EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR RESULTADOS DEL M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR Página 2 de 27

3 1. PRESENTACIÓN La Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur - UCACSUR -, con el objetivo de fortalecer la incidencia organizacional, ha venido desarrollando el Modelo de Evaluación Financiera para sus cooperativas asociadas desde el año 2016, con el fin de fomentar la gestión de indicadores financieros que contribuirán a la toma de decisiones y generación de estrategias institucionales. Por tal razón, se presenta el segundo Boletín Financiero Trimestral del año 2017 (marzo - junio), que busca poner a consideración las cifras más importantes del sector, y a su vez permitir al interior de cada cooperativa su análisis y la obtención de conclusiones valederas. Cabe mencionar que el presente documento es un compendio de la información financiera receptada en el sistema de Monitoreo de Evaluación Financiera - M.E.F. - Es importante resaltar que las fuentes de comparación citadas se las emite en base de la información obtenida en el Banco Central del Ecuador y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Página 3 de 27

4 2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL 2.1. Monto de Operaciones Activas (millones USD) Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador Página 4 de 27

5 2.2. Monto de Operaciones Pasivas (millones USD) Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador Página 5 de 27

6 3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL 3.1. Evolución de la Tasa Activa Efectiva del Sistema Financiero Nacional Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: UCACSUR Página 6 de 27

7 3.2. Evolución de la Tasa Pasiva Efectiva del Sistema Financiero Nacional Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: UCACSUR Página 7 de 27

8 4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR Evolución de Activos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector. Página 8 de 27

9 4.2. Evolución de Pasivos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector. Página 9 de 27

10 5. RESULTADOS DEL M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR RANKING SOCIAS DE LA UCACSUR Reporte: R6J COOPERATIVA SOCIA jun-17 S1A01 100% S1C03 99% S3Z05 95% S2A03 90% S1A02 86% S5A01 86% S4L01 81% S2M06 75% S2A01 75% S3L02 73% S1O04 72% S2A05 72% S2A04 71% S3A03 69% S3L01 63% S2A02 61% S3L04 51% 100% A 85% B 70% C 55% D 40% E RANKING - CALIFICACIÓN M.E.F. Página 10 de 27

11 5.2. CALIFICACIÓN SOCIAS DE LA UCACSUR (marzo junio 2017) Reporte R3M R6J COOPERATIVA S1A01 S1A02 S1C03 mar-17 Variación jun % 0% 100% 94% -9% 86% 100% -1% 99% A 100% CALIFICACIÓN SOCIAS UCACSUR S1O04 78% -8% 72% S2A01 70% 6% 75% 85% S2A02 S2A03 63% -3% 61% 95% -5% 90% B S2A04 S2A05 73% -3% 71% 71% 1% 72% 70% S2M06 73% 3% 75% S3L01 S3L02 S3A03 61% 2% 63% 67% 9% 73% 69% 0% 69% C 55% S3L04 S3Z05 61% -17% 51% 95% -1% 95% D S4L01 S5A01 81% 0% 81% 88% -2% 86% E 40% S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S2M06 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01 La calificación al mes de junio se redujo e relación al mes de marzo del La calificaciòn al mes de junio subio en relación al mes de marzo del Página 11 de 27

12 5.3. COMPARACIÓN DE LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR. - "CALIFICACIÓN" SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS (PROMEDIOS) 30/06/ ,00% 70,00% 55,00% 40,00% SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR Página 12 de 27

13 - "SOLVENCIA PATRIMONIAL" SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS (PROMEDIOS) 30/06/ ,00% 23,00% 21,00% 19,00% 17,00% 15,00% SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR Página 13 de 27

14 - MOROSIDAD SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS (PROMEDIOS) 30/06/ ,00% 12,00% 10,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR Página 14 de 27

15 - ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS (PROMEDIOS) 30/06/ ,00% 115,00% 110,00% 105,00% SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR Página 15 de 27

16 - "AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA" SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS (PROMEDIOS) 30/06/ ,00% 120,00% 115,00% 110,00% 105,00% 95,00% 90,00% SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR Página 16 de 27

17 - LIQUIDEZ SEGUNDA LINEA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS (PROMEDIOS) 30/06/ ,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR Página 17 de 27

18 5.4. COMPONENTES DEL -M.E.F.- - COMPONENTES SOCIAS UCACSUR COOPERATIVA SOCIA Report R6J CAPITAL jun-17 S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 65,00% S2A03 S2A04 85,00% S2A05 S2M06 S3L01 S3L02 90,00% S3A03 S3L04 50,00% S3Z05 S4L01 S5A01 CALIDAD DE ACTIVOS jun-17 76,00% 34,00% 66,00% 66,00% 36,00% 50,00% 68,00% 34,00% 52,00% 64,00% 26,00% 98,00% 68,00% 92,00% 30/06/2017 MANEJO ADMINISTRATIVO jun-17 80,00% 73,33% 80,00% 60,00% 86,67% 73,33% 66,67% 73,33% 66,67% 53,33% 86,67% 66,67% 86,67% RENTABILIDAD jun-17 66,67% 93,33% 53,33% 60,00% 46,67% 86,67% 46,67% 33,33% 80,00% 53,33% 46,67% 40,00% 40,00% 20,00% 86,67% 60,00% LIQUIDEZ jun-17 96,00% 68,00% 60,00% 68,00% 92,00% 72,00% 68,00% 68,00% 92,00% 96,00% 60,00% Página 18 de 27

19 CAPITAL SOCIAS UCACSUR 31/06/2017 CALIDAD DE ACTIVOS SOCIAS UCACSUR 31/06/ ,00% 50,00% 25,00% 0,00% 75,00% 50,00% 25,00% 0,00% MANEJO ADMINISTRATIVO SOCIAS UCACSUR 31/06/2017 RENTABILIDAD SOCIAS UCACSUR 31/06/ ,00% 50,00% 25,00% 0,00% 75,00% 50,00% 25,00% 0,00% Página 19 de 27

20 - LIQUIDEZ SOCIAS UCACSUR 31/06/ ,00% 50,00% 25,00% 0,00% Página 20 de 27

21 5.5. INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERO M.E.F.- Página 21 de 27

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26 5.6. DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS DEL COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN CAPITAL CALIDAD DE LOS ACTIVOS MANEJO ADMINISTRATIVO Cobertura Patrimonial de Activos Solvencia Patrimonial Capacidad de Endeudamiento Indice de Morosidad Ampliada Cobertura - Catera Global Activo Improductivo Neto Razón de Castigos Activos Productivos/Pasivo con Costo Gastos de Absorción Gastos Operativos Este indicador mide el nivel de cobertura del Patrimonio Este indicador mide la cobertura patrimonial de los activos ponderados en función de su grado de exposición al riesgo Este indicador mide el nivel de endeudamiento externo (el que noes con el Público) con relación al Patrimonio Total Este indicador mide el nivel de cartera improductiva (que no devenga intereses + vencida) en relación al monto de cartera global. Este indicador mide el nivel de provisiones constituidas de cartera bruta total, con relación a la cartera improductiva total. Este indicador mide el nivel de activos improductivos con relación al activo total. Este indicador mide el nivel de castigos de cartera con relación al total de cartera por vencer. Este indicador mide el nivel de activos productivos (cartera de crédito) en comparación con el nivel de pasivos con costo ( pasivos financieros, obligaciones con el público). Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al margen neto financiero. Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al activo total. Página 26 de 27

27 COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN RENTABILIDAD LIQUIDEZ ROA ROE Autosuficiencia Financiera Fondos Disponibles Cobertura 25 mayores depositantes Cobertura 100 mayores depositantes Liquidez - Primera Línea Liquidez - Segunda Línea Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la utilidad neta / pérdida neta total, con relación al activo promedio. Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la utilidad neta / pérdida neta total, con relación al patrimonio Este indicador mide si los ingresos operativos son suficientes para cubrir los gastos operativos, sin considerar ajustes por inflación, donaciones ni subsidios. Este indicador mide el nivel de liquidez comparando los fondos disponibles con el total de depósitos menores o igual 30 días Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con disponibilidad menor o igual a 90 días con relación a los 25 mayores depositantes. Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con disponibilidad menor o igual a 180 días con relación a los 100 mayores depositantes. Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de primera línea Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de segunda línea Página 27 de 27