PLAN GENERAL DE AUDITORÍA INTERNA 2016

Transcripción

1 PLAN GENERAL DE AUDITORÍA INTERNA 2016 v Resumen Exposición a Contraloras, Gerentes y Jefes 27 de enero, 2016 Piso 13

2 Auditoría Interna Un órgano independiente, objetivo y asesor que, evalúa y agrega valor a la gestión de la CGR, coadyuvando al logro de sus objetivos y a una actuación transparente, íntegra y responsable. Una Auditoría Interna ejemplar en el Sistema de Control y Fiscalización Superiores de la Hacienda Pública.

3 Enfoque sistémico y causal, orientado a riesgos y con alcance institucional. Orientaciones para el abordaje de su universo de la Auditoría Interna Resultados profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo, control y dirección de la CGR, para coadyuvar en el logro de sus objetivos y reforzar la rendición de cuentas. Marco de referencia considerando el estado evolutivo de la organización- basado en estándares de reconocimiento internacional (Normas del IIA, COSO, COBIT, entre otros) y en regulaciones de nuestro medio. Máximo nivel de excelencia, mediante el crecimiento y perfeccionamiento continuo de la labor de la Auditoría Interna. En la búsqueda de una gestión integral para el logro eficiente y eficaz de sus objetivos.

4 Contribución a los objetivos en el Principales Logros - OE 1.-OE2. «SISTEMA DE DECLARACIONES JURADAS» Incrementar la eficiencia en la gestión pública priorizando acciones de fiscalización integral dirigidas a mejorar la gestión del servicio público, para una mejor satisfacción del interés colectivo.. Servicios de Auditoría Incrementar la transparencia propiciando el conocimiento ciudadano sobre la administración de la Hacienda Pública para favorecer el control y la rendición de cuentas.. OE 3. «PROYECTO DE INTEGRACIÓN Y ANÁLISIS DE INFORMACIÓN PARA LA FISCALIZACIÓN» Fortalecer la prevención de la corrupción mediante acciones novedosas de fiscalización integral.

5 Contribución a los objetivos en el Principales Logros - OE 4. «CONTRATACIÓN DE PERSONAL; ASISTENCIA Y VACACIONES; NOMBRAMIENTO DE GERENTES; EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO Y SISTEMA ALTERNATIVO DE CONTRATACIÓN ESPECIALISTAS.» Servicios Preventivos Alcanzar la integración institucional mediante una mejor coordinación de los procesos y el ajuste de la cultura para optimizar los resultados de la gestión., objetivo, que a su vez incluye la estrategia dos, referida a Instrumentalizar la rectoría jurídica como un elemento esencial para lograr la integración institucional.. OE 6. «OPORTUNIDADES DE MEJORA EN EL CONTROL INTERNO DE LA DIVISIÓN JURÍDICA» «Rectoría Jurídica» Alcanzar la integración institucional mediante una mejor coordinación de los procesos y el ajuste de la cultura para optimizar los resultados de la gestión., objetivo, que a su vez incluye la estrategia dos, referida a Instrumentalizar la rectoría jurídica como un elemento esencial para lograr la integración institucional..

6 Contribución a los objetivos en el Qué nos falta- «NUESTRO PLAN DE MEJORA» «MANUAL Y REGLAMENTO DE PROCESOS DE LA AUDITORÍA INTERNA ACTUALIZADOS» RETOS PENDIENTES «SISTEMA DE SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES AMIGABLE PARA LA ADMINISTRACIÓN» «ESTUDIO DE CAPACIDAD Y CUALIFICACIÓN DEL RECURSOS HUMANO» «PREPARACIÓN PARA LA PRÓXIMA EVALUACIÓN DEL IIA GLOBAL.»

7 Plan General de Auditoría Interna Resumen-

8 Planificación basada en riesgos CRITERIO DE RIESGO VALOR MÁXIMO 1. Significación de los procesos según misión, visión y objetivos estratégicos de la CGR 2. Importancia de los riesgos estratégicos asociados Impacto de la imagen externa de la CGR 4 4. Tipo de proceso según MAGEFI 3 5. Control interno 5 6. Complejidad 5 7. Sensibilidad 5

9 Trabajos del Plan de Auditoría 2016 Auditorías SISTEMA DE LA ACTIVIDAD CONTRACTUAL (SIAC) PLAZAS UNIDAD DE GESTIÓN DEL POTENCIAL HUMANO DIVISION DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Cinco proyectos orientados a los siguientes temas: RESPALDOS DE LAS BASES DE DATOS INSTITUCIONALES (CONTINGENCIAS) GESTIÓN DE NORMATIVA INTERNA PROVISIÓN ESTUDIOS DE CARÁCTER ESPECIAL

10 Trabajos del Plan de Auditoría 2016 Seguimiento de Recomendaciones 58 recomendaciones: 33 - informes y advertencias AI 25 - informes de AE Resumen del Estado Recomendaciones Institucional Al 31 de diciembre de 2015 Estado de Recomendaciones Informes de Advertencia Total Terminadas En proceso y en plazo Fuera de plazo AUDITORÍA INTERNA EXTERNOS TOTALES Servicios Preventivos Asesorías Advertencias Autorización de libros

11 Trabajos del Plan de Auditoría 2016 Desarrollo y aseguramiento de la calidad MANUAL DE PROCESOS Y PLANTILLAS AUTOEVALUACIÓN 2016 ESTUDIO SOBRE RECURSO HUMANO PLAN ESTRATÉGICO (ACTUALIZACIÓN TI Y GENERAL) NUEVO SISTEMA DE SEGUIMIENTO ACTUALIZACIÓN REGLAMENTO PROYECTO CON AI-CHILE COMPROMISO VALOR. Gestión Gerencial PLANIFICACIÓN SUPERVISIÓN GESTIÓN DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y DE LA INFORMACIÓN. MEJORA CONTINUA ATENCIÓN DE CLIENTES O USUARIOS EXTERNOS - INTERNOS

12 Indicadores de Gestión

13 Indicadores de Gestión

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16 Planificación basada en riesgos -sobre los 25 procesos CRITERIO DE RIESGO VALOR MÁXIMO CONCEPTO 1. Significación de los procesos según misión, visión y objetivos estratégicos de la CGR 5 Un análisis de la participación en los objetivos estratégicos y tácticos por Unidad, para luego relacionar la Unidad con los Procesos en que participa. Luego, se suma la cantidad de proyectos que tienen en el Plan Anual respectivo. 2. Importancia de los riesgos asociados 5 Con base en la valoración de riesgos de la Administración, determinar para cada proceso el riesgo correspondiente. 3. Impacto de la imagen externa de la CGR 3 Con base en el conocimiento desarrollo a través del proceso de Planificación, en el libro Excel del Mapa de Riesgos (Producto Final de la Valoración de Riesgos), el equipo evaluador con la asesoría y el apoyo que estime necesarios, asignará el peso a cada proceso, respecto de su impacto en la imagen externa de la CGR. 4. Tipo de proceso según MAGEFI 3 Considerando si es proceso primario o proceso de apoyo y el conocimiento desarrollado respecto de los demás factores de riesgo, en el libro Excel del Mapa de Riesgos (Producto Final de la Valoración de Riesgos), el equipo evaluador con la asesoría y el apoyo que estime necesarios, asignará el peso a cada proceso. 5. Control interno y Riesgos 5 Se suma, si se llevó a cabo la valoración del riesgo en cada proceso (todos o parte de sus procedimientos con el fin de fortalecer los controles respectivos) junto con el hecho de si se llevó a cabo autoevaluación de control interno y se tienen planes de mejoras relacionados con cada proceso. 6. Complejidad 5 Para éste se considerarán por Unidad los procesos que lidera, proyectos del PAO, Presupuesto asignado y Recurso Humano y proporcionalmente, se procurar una distribución relacionando, unidades-procesosrecursos. 7. Sensibilidad 5 Por proceso se considerarán procedimientos que hayan sido objeto de cambios, han presentado rotación de personal, faciliten el incumplimiento de leyes o normas internas, manejen activos tangibles e intangibles, por su naturaleza presentan probabilidad de fraude u otras relacionadas. Considerando ese factor y el conocimiento desarrollado respecto de los demás factores de riesgo, en el libro Excel del Mapa de Riesgos (Producto Final de la Valoración de Riesgos), el equipo evaluador con la asesoría y el apoyo que estime necesarios, asignará el peso a cada proceso. 8. Automatización 3 Con base en los procedimientos de cada proceso, que estén automatizados determinar el nivel de automatización.