VICERRECTORADO ACADÉMICO Unidad de Desarrollo Educativo

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1 1. DATOS INFORMATIVOS ASIGNATURA: CÓDIGO: NRC NIVEL: CRÉDITOS: INSTITUCIONES FINANCIERAS CADM SEXTO FINANZAS SEPTIMO COMERCIAL 4 DEPARTAMENTO: CEAC CARRERAS: INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA,INGENIERÍA COMERCIAL. ÁREA DEL CONOCIMIENTO: FINANZAS OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA O MÓDULO Conocer el funcionamiento de las Instituciones Financieras (IFIs) que conforman el Mercado Financiero Ecuatoriano, tanto del sector privado como del sector público y analizar los diferentes productos y servicios que ofrecen las IFIs, y el vínculo con el aparato productivo del país permitiendo al estudiante orientarse a un desarrollo práctico y profesional del futuro. 2. SISTEMA DE CONTENIDOS No. UNIDADES DE ESTUDIO Y SUS CONTENIDOS Unidad 1: EL MERCADO FINANCIERO, EL SISTEMA MONETARIO ECUATORIANO, EL DINERO, LAS TASAS DE INTERES, EL RIESGO, LA RENTABILIDAD Y LA INTERMEDIACION FINANCIERA 1.1. EL Mercado Financiero Funciones de los Mercados Financieros Clasificación de los Mercados Financieros El Dinero y las Tasas de Interés El Dinero como un activo financiero El Dinero y la actividad económica Funciones Propiedades Clasificación Teoría de las Tasas de Interés Función de las Tasas de Interés Clasificación de las Tasas de Interés Tipos de tasas de interés Tasa Activa Tasa Pasiva Tasas Referenciales, Legales y Máximas Tasa de Consumo, Vivienda, Microcrédito, Pymes, Empresarial y Corporativa Tasa de Interés Nominal y Efectiva. Ejercicios Prácticos Interés Simple, Interés Compuesto. Ejercicios Prácticos Tasa de Interés Real Reajuste de Tasas. Ejercicios Prácticos 1.3. Intermediación Financiera Ejercicios Prestatarios excluidos 1

2 Actividades excluidas del crédito Sigilo Bancario Reserva Bancaria Análisis riesgo-rentabilidad Inversionista Pensionista Inversionista Especulador Inversionista Coberturista Inversionista Conservador Inversionista Snobista Inversionista Utilitario Inversionista Mixto Tipos de riesgos Riesgo de Liquidez Riesgo de Tasa de Interés Riesgo de Tipo de Cambio Riesgo de Mercado Riesgo de Crédito Riesgo Operativo Medición del Riesgo Operativo Central de riesgos Definición Que información proporciona Quien la administra Quienes lo conforman y quienes no lo conforman Calificación de Riesgo Crediticio Clientes Riesgo Normal Riesgo Potencial Riesgo Deficiente Riesgo Dudoso Recaudo Riesgo Perdida Provisiones por tipos de riesgo Provisiones para el microcrédito Provisiones para el crédito de consumo Provisiones para el crédito productivo Provisiones para el crédito de vivienda Resolución JB Análisis y estudio de la Resolución Criterio y debate sobre la Resolución Los Burós de Crédito Ley de Burós Definición y funciones Los burós de información crediticia del Ecuador Productos que ofrecen Funciones y Perfil del Asesor Financiero Unidad 2: OPERACIONES FINANCIERAS ACTIVAS, CONTIGENTES Y PASIVAS Operaciones Financieras Activas (Colocaciones) Ciclo del crédito Origen (Mercado objetivo, Solicitud del cliente) Verificación (confirmación de la información y... documentos) Estructuración (monto, destino, plazo, forma de.. pago, fuente de pago) Análisis (carácter, capacidad, capital,condiciones,.. colateral) Evaluación (score de crédito, buros, comisión de. crédito) Documentación (instrumentos legales para. acreditación) Administración (control, seguimiento y recuperación) Solicitud de crédito 2

3 Solicitud de personas naturales Solicitud de personas jurídicas Solicitud de créditos de consumo Solicitud de créditos para inversión Clasificación de Créditos Por su destino Por su Plazo Por su Garantía Por el Origen de los Fondos Por su Forma de Pago. Ejercicios Amortización Análisis y Evaluación crediticia Análisis cuantitativo Análisis cualitativo Ejercicio Práctico Las 5 C de crédito Carácter Crediticio Capacidad de Pago Capital o respaldo patrimonial Condiciones del entorno/mercado Colateral o garantía Ejercicio Práctico Tipos de Colaterales Colateral limpio Colateral quirografario Colateral prendario Colateral hipotecario Colateral autoliquidable Fideicomiso de Garantía El Scoring de crédito Métodos y modelos de Scoring Elaboración de un Scoring de crédito Personal Factoring Con recurso Sin recurso Leasing (arrendamiento mercantil) Renting 2.2. Operaciones Financieras Contingentes (Créditos Documentarios) Que es un crédito documentario Función y Ventajas Partes que intervienen Tipos de Créditos Documentarios Avales Carta de crédito doméstica Carta de crédito de importación Carta de crédito de exportación Carta de crédito Stand By Garantías Bancarias Garantías Aduaneras Incoterms 2.3. Operaciones Financieras Pasivas (Captaciones) Captaciones a la vista Cuentas de ahorro Cuentas corrientes. Ley de Cheques Resolución SBS Captaciones a plazo Certificados de Depósito Pólizas de Acumulación Time Deposit (TD) Ejercicios Prácticos / Estrategias Organismos de Control y de Seguros de Depósitos CONSEP Unidad de Análisis Financiero UAF Corporación de Seguro de Depósitos COSEDE Fondos de Inversión Fideicomisos Fideicomiso Mercantil 3

4 Unidad 3: VICERRECTORADO ACADÉMICO LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS Y PUBLICAS, LOS METODOS DE EVALUACION Y CONTROL FINANCIERO, Y LAS ENTIDADES DESUPERVISION 3.1. Instituciones Financieras Intermediarias Privadas Banca Privada Cooperativas de Ahorro y Crédito Reglamento de la Ley de Economía Popular y Solidaria Mutualistas Sociedades Financieras Productos y servicios financieros que ofrecen las IFIs Privadas Instituciones que forman parte de la Economía Popular y Solidaria Organismos de Control y Supervisión de la IFIs Privadas 3.2. Instituciones Financieras Intermediarias Públicas Banco del Estado Banco Ecuatoriano de la Vivienda Banco de Fomento Corporación Financiera Nacional Instituto Ecuatoriano de Crédito Estudiantil Banco Central del Ecuador BIESS Principales Funciones de las Instituciones Públicas Segmentos Productivos que atienden Productos y Servicios Financieros que ofrecen las IFIs Públicas Organismos de Control y Supervisión de las IFIs Públicas Análisis y Evaluación Financiera Calificación de Riesgos de IFIs (Calificadoras) AAA, AA, A, BBB, BB, B, C, D, E Método CAMEL Capital Asset Management Earning Liquidity Análisis Financiero de acuerdo al método CAMEL Patrimonio técnico Patrimonio Técnico Primario Patrimonio Técnico Secundario Deducciones al Patrimonio Técnico Cálculo del Patrimonio Técnico de un Banco Basilea I Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Solvencia Basilea II Riesgo de Mercado Riesgo Operativo Pilares de las Normas de Basilea Requerimiento Mínimo de Capital Examen Supervisor de la Suficiencia de Capital Disciplina de Mercado 3.4. Supervisión y Control Financiero Superintendencia de Bancos Funciones Obligaciones Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Funciones Obligaciones Junta Bancaria Funciones Obligaciones 4

5 Ley General de Instituciones del Sistema Financiero Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. 3. FUENTES DE INFORMACIÓN RECOMENDADA TITULO AUTOR EDICIÓN AÑO IDIOMA EDITORIAL 1. Sistema Financiero Luis Alberto Primera 2007 Español Jokama Chiriboga Rosales 2. Mercado e instituciones financieras, Fabozzi & Primera 1996 Español Prentice Hall Modigliani 3. Moneda y Banca Miller & Pulsinelli Segunda 2000 Español McGraw-Hill 4. Manual de Banca, Finanzas y Seguros Jose Daniel Primera 1997 Español Ediciones Gestiòn Barquero Cabrero Éxito en Finanzas, Banca y Comercio Juan Villacis Primera 2005 Español Tallpa Exterior Villacis 6. Lea antes de jugar en la Bolsa I y II Mariana Montalvo FOURTH 1998 Español Imprima Fuente: Jiménez, E. (2013) Elaborado por: Ing. Elísabeth Jiménez Silva CI DOCENTE 5