INFORME DE LA REVISORÍA FISCAL A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS FONDO DE EMPLEADOS DE COORSERPARK LTDA FONSERPARK

Transcripción

1 REVISORÍA FISCAL INFORME DE LA REVISORÍA FISCAL A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS FONDO DE EMPLEADOS DE COORSERPARK LTDA FONSERPARK EJERCICIO ECONÓMICO DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Bogotá febrero 22 de 2017

2 Señores Delegados: Como siempre es mi mayor agrado saludarlos en esta importante reunión, deseándoles el mayor de los éxitos en sus deliberaciones para el bienestar de los asociados del fondo. Por designación de la Asamblea, efectuada el pasado mes marzo de 2016, fui ratificada como Revisora Fiscal del Fondo y en cumplimiento de mi propuesta de Revisoría Fiscal, presento a los honorables Asambleístas, un informe general del trabajo desarrollado por la Revisora Fiscal en el transcurso del ejercicio enero 1 a 31 diciembre de Labor que he desempeñado sujeta a las disposiciones consagradas en la ley 145 de 1960 adicionada por la ley 143 de 1990, en el Código de Comercio, especialmente los artículos 207 a 209, en la Ley 79 de 1988, Resoluciones emanadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y en los Estatutos del FONDO DE EMPLEADOS DE COORSERPAR LTDA FONSERPARK. REVISORIA FISCAL: El trabajo desarrollado, fue ejercido de manera preventiva, observando las inconsistencias e informando oportunamente para tomar los correctivos, en las reuniones de la Junta Directiva. AUDITORIA FINANCIERA ASPECTOS CONTABLES Durante el transcurso del año se hicieron las recomendaciones de índole contable que se estimaron necesarias. o Las Conciliaciones Bancarias se encuentran debidamente conciliadas, con corte a 31 de diciembre de 2016 y no existen partidas conciliatorias de años anteriores. o La Cartera de Créditos se ajusta a las garantías exigidas por las normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Contable y Financiera No. 004, de septiembre de 2008 y el Decreto 2360 de 1993 Artículos 3,4 y 5. Con excepción de los imprevistos que se discutieron en las reuniones de junta directiva y sobre las cuales se tomaron las medidas correctivas. 2

3 ESTADOS FINANCIEROS De los Estados Financieros se observan las cifras más importantes así: Durante el ejercicio 201, FONSERPARK registró un aumento en sus activos del 14% frente al año anterior, equivalentes a $140 millones. El activo total de la entidad al cierre del ejercicio asciende a $1.145 millones, donde la cartera de asociados representa el 77%, así mismo las cuentas por cobrar representan el 13% y otros rubros a los que les corresponde el 10% En cuanto al manejo de los criterios para otorgar los créditos a los asociados se observó un buen manejo y en cuanto a los préstamos por concepto de calamidad doméstica se ha mejorado la política de préstamo, al exigir los codeudores con mejor capacidad de pago. Estas operaciones deberán continuar aplicando esta política, de acuerdo con lo establecido en el respectivo reglamento de crédito y a los criterios mínimos señalados en el numeral del capítulo II de la Circular 4 de 2008 FONDO DE LIQUIDEZ El fondo de liquidez quedó a 31 de diciembre de 2016 tenía un monto de $ dando así cumplimiento al Decreto 2280 de El Decreto 2280 de 2003 estableció que: Los Fondos de Empleados deberán mantener un porcentaje equivalente al 10% sobre todos los depósitos y exigibilidades como fondo de liquidez, salvo respecto de la cuenta de los ahorros permanentes en los eventos en que los estatutos de la organización solidaria establezcan que estos depósitos pueden ser retirados únicamente al momento de la desvinculación definitiva del asociado, caso en el cual el porcentaje a mantener será del dos por ciento (2%) del total de dicha cuenta. Si los estatutos establecen que los ahorros permanentes pueden ser retirados en forma parcial, el porcentaje a mantener en el fondo de liquidez por este concepto será de 10% de todos los depósitos, incluyendo la cuenta ahorros permanentes. La sanción por el incumplimiento de este requisito puede ser hasta de 200 salarios mínimos legales vigentes, sin perjuicio de las disciplinarias para los implicados. LIBROS OFICIALES Mayor y Balances 3

4 Se encuentra de manera digital e impreso de acuerdo a las normas vigentes a 31 de diciembre de Libro Diario Columnario Se encuentra de manera digital e impreso de acuerdo a las normas vigentes a 31 de diciembre de Libro Registro de Asociados Se encuentra registrado en la Cámara de Comercio de Bogotá, 2 de diciembre de 2008 bajo el número del libro II personas jurídicas, y está actualizado a de AUDITORIA DE IMPUESTOS La Revisoría Fiscal auditó en forma mensual la observancia de esta obligación, las declaraciones tributarias se elaboraron, presentaron y pagaron dentro de los términos legales establecidos en la vigencia 2016 por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), y los impuestos de industria y comercio y retención de ica ante la secretaria de hacienda distrital (SHD). AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO La Revisoría Fiscal evaluó que los actos de los administradores, se ajustaran a las normas legales y a los estatutos de FONSERPARK y observamos permanentemente, Registro de asociados, actas tanto de la Junta Directiva, Comité de Control Social a partir de julio de 2008, Asamblea General a partir de Los cuales, se encuentran debidamente registrados ante la Cámara de Comercio de Bogotá, respecto a las normas legales vigentes y se encuentra al día de acuerdo a todas las actividades desarrolladas por cada uno de los entes arriba mencionados. Comités Fonserpark cuenta con varios comités para el desarrollo y evaluación de sus actividades diarias, los cuales dieron cumplimiento a los compromisos adquiridos, excepto el comité de control social, el cual no tuvo ninguna participación durante los 4

5 años de 2014, 2015 y 2016, como se observa en los libros de actas, a los reglamentos que los rigen y las normas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Registro de Asociados Se encuentra debidamente impreso y actualizado, con los saldos de ahorros y aportes a 31 de diciembre de De acuerdo con las modificaciones establecidas en la Circular Contable y Financiera, que en su capítulo XIII, numeral 2. Punto c, se debe llevar cabo ajustes en su presentación. Balance Social EL FONDO DE EMPLEADOS DE COORSERPARK FONSERPARK, ha venido dando observancia a su objeto social, reflejado en los servicios de ahorro y crédito y las actividades sociales, contribuyendo con el bienestar de sus asociados. AUDITORIA DE GESTIÓN Se evalúa el trabajo desarrollado por la Administración, Comités y demás estamentos de Gestión. La Junta Directiva, impartió las directrices de manera oportuna y tomó sus decisiones de acuerdo a lo emanado por la Asamblea. Pude observar en las diferentes actividades y documentos revisados que recoge y resume todas acciones desarrolladas por la Administración y el equipo de trabajo del Fondo y las cifras, corresponden a las reflejadas en los Estados Financieros. La Administración, junto con los Comités desarrollaron los diferentes programas sociales, en pro de los asociados. Bogotá, D.C. 21 febrero de

6 Firmado ROSA TRUJILLO RENDÓN Revisora Fiscal FONSERPARK T. P. No T 6