INFORME DE GESTIÓN DE REVISORÍA FISCAL Correspondiente al Periodo Económico 2010

Transcripción

1 AUDITORIAS - ASESORÍAS Y CONSULTORIAS Nit j IGFIASCOOP INFORME DE GESTIÓN DE REVISORÍA FISCAL Correspondiente al Periodo Económico 2010 Bogotá, D.C., 03 de marzo de A-2011 A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS DEL FONDO DE EMPLEADOS DE COLOMBIANA DE COMERCIO Y/O ALKOSTO S.A. "FONCORBETA" Respetados Asociados: Como complemento al dictamen y en desarrollo del ejercicio de la Revisoría Fiscal Integral de acuerdo a los programas de Auditoría previamente elaborados y teniendo en cuenta el alcance suministrado por la entidad los resultados en términos generales fueron: A. AUDITORIA FINANCIERA Corresponde aquí evaluar law MBy oportunidad de la información que FONCORBETA presenta a los asolffio^ gobierno, entidades financieras y publico en general, lo cual hicimos valiéndonos de la técnica de auditoria de cuentas de general aceptación, por medio de pruebas selectivas a los diferentes rubros de los Estados Financieros, tanto en los intermedios, como en los de cierre de ejercicio. i. r Identificamos las áreas crítiqas y significativas dentro de los Estados Financieros, desarrollando en ellas un plao.de auditoría en jos cuales hicimos énfasis en los rubros de Disponible, Inversiones, Cartera de; Créditos, Depósitos de Asociados, Fondos Sociales, Cuentas de IngrésÓsfy Cuentas de Costos y Gastos por considerar que allí es donde se desarrolla gran parte del objeto social de la entidad y por lo : tanto estuvimos atentos para que su manejo se hiciera de acuerdo a la aplicación de las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en lo referente a la aplicación del Plan Único de Cuentas y sus efectos se pueden observar en los estados financieros. RESULTADOS ECONÓMICOS El resultado del análisis efectuado a los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2010 en términos generales fue el siguiente: /as mj%..- ' '

2 AUDITORIAS ASESORÍAS Y CON5ULTORIAS Nit INFORME DE GESTIÓN DE REVISORÍA FISCAL Correspondiente al Periodo Económico 2010 Bogotá, D.C., 03 de marzo de A-2011 A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS DEL FONDO DE EMPLEADOS DE COLOMBIANA DE COMERCIO Y/O ALKOSTO S.A. "FONCORBETA" Respetados Asociados: Como complemento al dictamen y en desarrollo del ejercicio de la Revisoría Fiscal Integral de acuerdo a los programas de Auditoría previamente elaborados y teniendo en cuenta el alcance suministrado por la entidad los resultados en términos generales fueron: A. AUDITORIA FINANCIERA Corresponde aquí evaluar lavbigby oportunidad de la información que FONCORBETA presenta a los asoxlslss; gobierno, entidades financieras y publico en general, lo cual hicimos valiéndonos de la técnica de auditoria de cuentas de general aceptación, por medio de pruebas selectivas a los diferentes rubros de los Estados Financieros, tanto en los intermedios, como en los de cierre de ejercicio.,!^ieí ««"*i*^llítói': S " * *^ t S i *» Identificamos las áreas críticas y 'sicjnificativas dentro de los Estados Financieros, desarrollando en ellas un plaim^le auditoría en los cuales hicimos énfasis en los rubros de Disponible^ Inversiones, Cartera de Créditos, Depósitos de Asociados, Fondos Sociales, Cuentas de Ingresos y Cuentas de Costos y Gastos por considerar que allí es donde se desarrolla gran parte del objeto social de la entidad y por lo tanto estuvimos atentos para que su manejo se hiciera de acuerdo a la aplicación de las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en lo referente a la aplicación del Plan Único de Cuentas y sus efectos se pueden observar en los estados financieros. RESUL TADOS ECONÓMICOS El resultado del análisis efectuado a los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2010 en términos generales fue el siguiente: * 4-

3 AUDITORIAS - ASESORÍAS Y CONSULTORIA5 Nit A-2 ACTIVOS Los activos crecieron durante el año 2010 en el 13.41% con respecto al año anterior equivalente a $ El rubro más importante dentro del activo es la cartera de crédito, la cual representa el 77.55% de los mismos, con un crecimiento de $ con relación al año 2009 y que representa el 0.17%. PASIVOS Los pasivos aumentaron en el 12.91%SÉdjjrante el año 2010, frente al año 2009, equivalente a $ El rubro más importante dentro del pasivo son los depósitos recibidos de los asociados, los cuales representan el 88.89% de los mismos, con un incremento de $ pesos frente al año PATRIMONIO El patrimonio del Fondo creció durante el año 2010 en $ , lo que representa un incremento del 14.77%..cfin relación al año anterior. ^ i La variación representativa en el patf^mb se encuentra en los siguientes rubros: a. Los aportes sociales crecierclljj p con relación al año b. La reserva de protección de aportes se incremento en $ , fruto de la distribución de los excedentes del año 2009 aprobados en la asamblea general de delegados efectuada enífel año c. Los excedentes netos -del-ejercicio, creclerpnf en $ , lo que representa un aumento del 7.68%l con respecto al año ESTADO DE RESULTADOS " ] Los ingresos operacionales aumentaron en el año 2010 en $ , equivalentes al 8.52% con relación al año Los Gastos Operacionales disminuyeron en el año 2010 en $ equivalentes al -3.56% con relación al año El Costo del servicio de crédito, creció en el año 2010 en un 15.41% con respecto al año anterior, lo que equivale a un mayor valor cancelado por concepto de intereses a los ahorros de los asociados de $

4 l F ASCOOP REVISORÍA FISCAL AUDITORIAS - ASESORÍAS Y CON5ULTORIAS Nit Resolución Personería Jurídica No (DANCOOP) 1-064A-4 C. AUDITORIA DE GESTIÓN. La gestión administrativa se mide a través de la eficiencia y eficacia dado por los servicios prestados y los recursos utilizados. La eficiencia es aquella que mide el manejo de los recursos obteniendo el logro de los objetivos propuestos y la eficacia evalúa los resultados esperados independientemente de la cantidad de recursos utilizados para obtener dicho propósito. En nuestro concepto la administración de la entidad cumplió con el propósito antes mencionado durante el período 2009 y los resultados se reflejan en los Estados Financieros. Pensamos que los recursos fueron utilizados en forma apropiada y oportuna dentro de las limitaciones que generan las condiciones de la Economía Nacional. D. AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO. '> -l-mi, "*'""*' '-f, En la evaluación y análisis spbre ejslfaplimiento de las operaciones financieras administrativas y económicas para ^^^cer si se han realizado conforme a las normas legales, reqlamentarias^^mbp procedimientos que le son aplicables, hicimos la revisión a los docume11 Hpe soportan legal, técnica y financieramente dichas operaciones; el resultado fueeísiguiente: 1. Cumplimiento De Orden Legal. '.-.,.- t»t f*"""" A. En atención a los requerimientos de; ojden (egal a que esta sometida esta entidad, ante los diferentes oralnfemp^belestedo, el resultado fue el siguiente:... _ > Presentación de la información contable y financiera de conformidad con las circulares que para el efecto expide la Superintendencia de la Economía Solidaria. > Pago oportuno de la contribución anual con destino a la Superintendencia de la Economía Solidaria. > Evaluación permanente de la cartera de créditos durante el año de 2010 y ajuste de las provisiones respectivas. Esta evaluación la consideramos adecuada y el resultado de la misma se encuentra a disposición de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Un Concepto Moderno deí Control Transversal. 29 No P.B.X Ext. 120 ó 121 Telefax

5 AUDITORIAS - ASESORÍAS Y CONSUITORIAS Nit A-5 B. En lo referente a los controles de Ley, el Fondo ha dado cabal cumplimiento a los requerimientos contemplados en el Capitulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2009 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en cuanto a: > Mantenimiento permanentemente, como fondo de liquidez de un monto equivalente a por lo menos el 10% de los depósitos recibidos de los asociados. C. En cumplimiento a las obligaciones de carácter laboral, informamos que la entidad efectuó el pago délos aportes parafiscales (caja de compensación, Sena e ICBF) y de seguridad social integral en forma oportuna y tomando como ingreso base de cotización el salario efectivamente devengado por los trabajadores del Fondo. D. Pago oportuno de la prima por el seguro de deudores, dentro de los plazos fijados por la compañía de seguros 2. Cumplimiento De Orden Ti En desarrollo de nuestra labor sobre esta área dimos cumplimiento a la planeación de conformidad con las normas legales y el calendario tributario establecido por las entidades nacionales y distritales, las cuales fueron avaladas por parte de la revisoría fiscal. \ U U H >- Durante el año 201 a el Foniáo_^i^3^ltE^^m^^io^:á la presentación de las declaraciones tributarias, a-l migada, como sont 4*- > Declaración mensual de Retención en la Fuente -12 > Declaración Bimestral de Industria ytcomercio - 6 > Declaración Bimestral de Rete^npión^Jp^ustria y Comercio - 6 > Declaración semanal de GMF - 52 > Declaración Anual de Renta - 1 Con cada declaración se cancelo el valor correspondiente a que había lugar sin existir valores pendientes de pago. Un Concepto Moderno ád Control

6 REVISORÍA FECAL AUDITORIAS ASESORÍAS Y CONSULTORIAS Nit A-6 > Durante el año 2010 se presentó ante la DIAN la información en medios magnéticos correspondiente al año 2009, con las especificaciones solicitadas y dentro del plazo fijado. 3. Cumplimiento De Orden Administrativo. Con relación a la gestión administrativa en cumplimiento de las normas legales y estatutarias, el resultado fue el siguiente: > Las reuniones de los Organismps Administrativos se llevaron a cabo regularmente siguiendjyjara elldho contemplado en sus propios reglamentos internos y el estatuto. le**»" Los libros de contabilidad, de^actas de Asamblea General y Junta Directiva se encuentran debidamente actualizados. Finalmente expresamos nuestros agradecimientos-alós asociados por el sentido de pertenencia con su Fondo, a la co^^nzá depositada en nosotros, a la Junta* Directiva, Gerencia y funcionarios d^^^jcorbeta, quienes hicieron posible el desempeño de nuestra labor. "Cordialmente, AUGUSTO VELASQUEZ DÍAZ- Tarjeta Profesional Nof55843-T J L Revisor Fiscal Designado Refiascóop Tarjeta de registro Refiascóop 549 J.C.C.