INFORME COMPLEMENTARIO AL DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL DELEGADA POR VISION CONTABLE & FINANCIERA LTDA.

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1 INFORME COMPLEMENTARIO AL DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL DELEGADA POR VISION CONTABLE & FINANCIERA LTDA. ANTE LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS EJERCICIO ECONÓMICO: ENERO 1o A DICIEMBRE 31 DE 2015 DEL FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL TECNIFONDO BOGOTÁ D.C., MARZO DE 2016

2 2015 Dictamen Revisoría Fiscal Delegada - Visión Contable & Financiera Ltda Página 2 de 6 PRESENTACIÓN. Presentamos a los honorables delegados el informe general producto del trabajo adelantado por el Revisor Fiscal Delegado por VISION CONTABLE & FINANCIERA LTDA en el transcurso del ejercicio contable de Enero 1o a Diciembre 31 de 2015, con el fin de aportar criterios para la formulación de las directrices en esta su ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS DEL FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL TECNIFONDO. CAPÍTULO I GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL. Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, el Decreto 1481 de 1989, Circular Básica Jurídica 007 de 2008, Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, el Estatuto del FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL TECNIFONDO y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Desarrollé la Revisoría Fiscal en forma Integral, aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de Ésta actividad contempla la planeación del trabajo y la ejecución de las pruebas en forma selectiva de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable de que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones del FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL TECNIFONDO. La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2015, gestión administrativa y de control interno. Durante el ejercicio 2015 y de acuerdo al Plan de Revisoría Fiscal, fueron entregados a la Gerencia, Junta Directiva y Comité de Control Social los siguientes informes: ü Análisis y revisión a los aspectos legales, tributarios, contables, evaluación al control interno, entregando las recomendaciones pertinentes a cada hallazgo especialmente el cumplimiento de la normatividad emitida por la Supersolidaria. ü Informe sobre la evaluación de la cartera, reconocimiento de las provisiones y cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera 004 y sus modificatorias. ü Revisión y conciliación a los impuestos de manera periódica dejando las recomendaciones pertinentes. ü Evaluación mensual de los Estados Financieros, junto con el contador y el gerente y continúo seguimiento a las observaciones. ü Dictamen e informe a la Asamblea.

3 2015 Dictamen Revisoría Fiscal Delegada - Visión Contable & Financiera Ltda Página 3 de 6 CAPITILO II AUDITORIA FINANCIERA. A través de la Auditoría Financiera, ésta nos permite establecer si las cifras reflejadas en los Estados Financieros se presentan de acuerdo a las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados, determinando su razonabilidad. 1. Los Estados Financieros fueron objeto de evaluación mensual por parte de la administración en asocio con la Revisoría fiscal, de la cual se dejaron las recomendaciones necesarias a la administración para su consideración, siendo consideradas por la Junta Directiva. 2. La contabilidad permaneció registrada en los Libros Oficiales en forma oportuna, cumpliendo con los requisitos de carácter contable y fiscal. 3. Como medida de Control Interno durante el desempeño de nuestras funciones evaluamos los documentos que soportan las cifras, entre otros los comprobantes de egreso, de ingresos, conciliaciones bancarias y demás documentos, dejando a consideración de la administración las recomendaciones, especialmente aquellas que permiten mejorar el sistema de Control Interno de la entidad. 4. Evaluamos la cartera de crédito que representa el activo más importante de FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL TECNIFONDO y le fueron practicadas pruebas de auditoría entre otras, el cumplimiento del reglamento de crédito, la exigencia en la clasificación, la calificación y provisión de la cartera, igualmente audité la custodia de las garantías (Pagarés) y la contabilización de las provisiones y los intereses, precisando que cumple con la normativa vigente, prueba soportada con el informe del mes de diciembre. 5. Durante el ejercicio se observaron los procedimientos aplicados en la contabilidad, entre ellos que la codificación de las operaciones estuvieran registradas de conformidad con el PUC del sector solidario y se solicitaron los ajustes, los cuales fueron tenidos en cuenta. 6. Es importante, que el Comité evaluador realice el seguimiento a las recomendaciones dadas para dar cumplimiento a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de Las demás recomendaciones del cierre contable fueron sugeridas a la administración para efectos de Control Interno.

4 2015 Dictamen Revisoría Fiscal Delegada - Visión Contable & Financiera Ltda Página 4 de 6 CAPITULO III AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO Esta área tiene por finalidad determinar que las decisiones de la administración hayan sido ajustadas a las disposiciones legales y estatutarias. 1. Esta Revisoría Fiscal observó que los actos de los administradores fueran ajustados a las normas legales y al Estatuto del FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL TECNIFONDO, conforme a lo observado en las actas de este organismo. 2. Durante el trabajo, observamos permanentemente los Libros de Actas, los cuales al cierre del ejercicio de los cuales no se encontraban actualizados, l Comité de Control Social, Comité de Riesgo de Liquidez y de Evaluación de cartera, por lo anterior esta revisoría fiscal se permite recomendar la actualización constante de estos libros. 3. La entidad cumplió con el pago de la Contribución Económica a la Superintendencia de la Economía Solidaria., dentro de la fecha determinada por esa entidad. 4. En su oportunidad informamos a la administración sobre los cambios legales que afectan al Fondo de Empleados, las Resoluciones y Circulares de la Superintendencia de la Economía Solidaria y Financiera, al igual que las impartimos mediante eventos educativos. 5. Se rindieron los informes del Fondo de Liquidez y Riesgo de Liquidez en forma trimestral a la Supersolidaria. 6. En cuanto a lo exigido mediante la circular externa 006 del 25 de Marzo de 2014 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria TECNIFONDO dio cumplimiento estableciendo controles y procedimientos para la prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT) al igual que el envió de reportes de operaciones sospechosas de transacciones en efectivo a la Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF en los términos que se establecen en la circular mencionada. CAPITULO IV AUDITORIA DE GESTION Esta Auditoría tiene por finalidad evaluar el grado de eficiencia y eficacia tanto en el logro de los objetivos previstos por el Fondo como en el manejo de los recursos disponibles.

5 2015 Dictamen Revisoría Fiscal Delegada - Visión Contable & Financiera Ltda Página 5 de 6 1. Observé el Informe de Gestión presentado a esta Asamblea, el cual recoge las actividades desarrolladas por la administración, las cifras allí expuestas corresponden a las reflejadas en los Estados Financieros. 2. El Fondo de Empleados no cuenta con el PESEM, se recomendó que TECNIFONDO debe preparar un proyecto educativo socio empresarial solidario (Pesem), que oriente la ejecución de actividades educativas, en los ámbitos de investigación, promoción, formación, capacitación y asistencia técnica como soporte del plan de desarrollo con el fin de alcanzar las metas sociales planteadas para los asociados, empleados, sus familias y la comunidad en general. 3. Se dio la recomendación de Implementar el Código de Buen Gobierno puesto que es un manual en el cual donde plasmen las políticas y metas del fondo y de cada órgano de administración, vigilancia y control; la asignación de responsables de la ejecución, seguimiento, evaluación y cumplimiento del mismo, encaminados a garantizar el buen gobierno de la organización, lo que redundará en bienestar para los asociados. 4. Tener en cuenta la recomendación acerca de la obligatoriedad de conservar la correspondencia comercial ya que esta hace parte de la información contable y administrativa. 5. Se observo y reviso el Estado de situación financiera de apertura ESFA para la convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera para las PYMES, dentro del proceso de adopción dentro del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2 NIIF para PYMES en Colombia. CAPITULO V AUDITORIA DE CONTROL INTERNO El Sistema de Control Interno del fondo es un proceso ejecutado por la Gerencia y todos los funcionarios, diseñado específicamente para proporcionarle a éstos, a los asociados, a las instancias de supervisión y control Estatal y a los demás actores relevantes de su que-hacer solidario, una seguridad razonable en torno al cumplimiento de los siguientes tres objetivos: 1. Efectividad y eficiencia de las operaciones. 2. Suficiencia y confiabilidad de la información financiera. 3. Cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. CAPÍTULO VI AUDITORIA DE IMPUESTOS Evaluamos el área tributaria, extendiendo las recomendaciones necesarias para la presentación y pago oportuno de las diferentes declaraciones.

6 2015 Dictamen Revisoría Fiscal Delegada - Visión Contable & Financiera Ltda Página 6 de 6 1. La entidad dio la presentación y pago oportuno de las correspondientes declaraciones de retenciones en la fuente, Industria y Comercio, declaración de renta y pagadas de manera oportuna. 2. La información en medios exógenos a la Dian y Secretaria de Hacienda distrital fueron presentadas oportunamente. Con el presente informe más el Dictamen, dejamos plasmada nuestra labor y esperamos haber contribuido con el mejoramiento del Control de las operaciones y la toma de decisiones de la entidad, precisando que nuestro dictamen e informe queda respaldado con los informes mensuales entregados a la administración y demás papeles de trabajo. Dado a los once (11) días del mes de Marzo del año dos mil dieciséis (2016). Se suscribe, Fdo. Original ORLANDO ZAMORA FANDIÑO Revisor Fiscal TECNIFONDO T.P T Delegado TR J.C.C.