LA SUPERVISIÓN DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO EN MÉXICO. Segundas Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

Transcripción

1 LA SUPERVISIÓN DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO EN MÉXICO Segundas Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

2 Antecedentes Índice Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP). Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP). Implementación del Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores. Perspectivas y Desafíos para el Sector

3 Antecedentes Por más de 60 años las Cajas Populares (cooperativas de Ahorro y Préstamo) han otorgado servicios de ahorro y préstamo a la población más necesitada de México. En los años noventas se inicia el primer intento de regularización de éstas sociedades a través de la creación de una figura jurídica denominada Sociedad de Ahorro y Préstamo (SAP) en la Ley de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito (LGOAAC)

4 Antecedentes Al incorporar la figura de SAP en la LGOAAC, no se reconoce a los organismos de integración (Federaciones y Confederación) del sector cooperativo, por lo cual años después se desintegra la Confederación Mexicana de Cajas Populares que existía en México. En 1994 se modifica la Ley General de Sociedades Cooperativas para prever la figura de Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Producto de la crisis por la desintegración del sector y con la quiebra de algunas sociedades que abusaron de la figura de cooperativa de ahorro y préstamo, el sector solicita la creación de un marco legal específico para las Cajas Populares; el 4 de junio de 2001, se emite la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP), con sus disposiciones de carácter general y reglas prudenciales.

5 Antecedentes Posteriormente, se emite el 13 de agosto de 2009, la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP) De conformidad con la LRASCAP, en diciembre de 2009, se suscribe por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) el contrato del Fideicomiso, bajo el cual se administrará el Fondo de Protección de las Cooperativas

6 Ley de Ahorro y Crédito Popular Emitida el 4 de junio de 2001 Primer Ley en México para regular las operaciones del Sector de Ahorro y Crédito Popular El Sector de Ahorro y Crédito Popular lo integran Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS) y Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAP) Considera a la Supervisión Auxiliar a cargo de las Federaciones. Fondo de Protección administrado por una Confederación

7 Estructura del Sector de Ahorro y Crédito Popular LACP y la Supervisión Auxiliar

8 Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo El legislador reconoció que las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (SOCAP) y las sociedades Financieras Populares (SOFIPOS) tienen naturaleza y fines distintos, en consecuencia, su marco legal también tendría que ser diferente, por lo que se creó la: Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo

9 Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo El marco regulatorio de las SOCAP Ley General de Sociedades Cooperativas (LGSC): constitución y vida corporativa de las SOCAPs LRASCAP.- Regula las operaciones de las SOCAPs, protegiendo los intereses de sus socios ahorradores; y establece los términos en que el Estado ejercerá las facultades de supervisión, regulación y sanción, en términos de la Ley. Circular Única.- Regulación prudencial y criterios contables que deben adoptar las SOCAPs, para preservar su liquidez, solvencia y estabilidad, definida en función de las actividades, operaciones, productos y montos de activos, que incrementa gradualmente al tamaño de cada Sociedad. LCNBV.- Facultades de la CNBV para supervisar a las SOCAPs, que forman parte del sistema financiero mexicano.

10 Estructura del Sistema Financiero Mexicano IPAB FINANCIERA RURAL CONDUSEF SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO BANCO DE MÉXICO FONDOS Y FIDEICOMISOS PUBLICOS COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO INSTITUCIONES DE SEGUROS INSTITUCIONES DE FIANZAS AFORES SIEFORES SECTOR BANCARIO BANCA MÚLTIPLE BANCA DE DESARROLLO SECTOR BURSATIL BMV CASAS DE BOLSA SD. INDEVAL SECTOR DERIVADOS MEXDER SECTOR DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR SECTOR DE. INTERMEDIA RIOS FINANC NO BANCARIOS SOCIEDADES. DE INF. CREDITICIA

11 Sector de Ahorro y Crédito Popular

12 Ley General de Sociedades Cooperativas Constitución y Organización de las SOCAPs Se respeta la organización, naturaleza social y constitución de las SOCAPs y deben apegarse en estos temas a lo dispuesto en la LGSC. La elección de directivos y la designación de funcionarios depende de las propias SOCAPs; los procedimientos de elección, y designación, así como los requisitos para ocupar cada cargo, deberán señalarse en sus bases constitutivas, por lo que su asamblea lo determina.

13 Confederación y Federaciones Como organismos de representación gremial su constitución y funcionamiento se establece también en la LGSC, sin requerirse autorización por parte de la CNBV ni de otra autoridad. Las Federaciones y Confederación no tiene las funciones de supervisión auxiliar ni de la administración del Fondo de Protección que establecía la LACP. En la LGSC se prevé la existencia de una sola Confederación que agrupe a todas las SOCAPs.

14 Estructura del Sector de Cooperativas de Ahorro y Préstamo - LRASCAP y la Supervisión Auxiliar

15 Lo que busca la LRASCAP Proporcionar la transitoriedad necesaria para el cumplimiento de la norma y mantener un orden en el proceso de autorización que concluye el 31 de marzo de Fortalecer el sistema de protección a los ahorros del sector de SOCAPs y el esquema de supervisión auxiliar. Que todas las SOCAPs sin importar su tamaño, estén reguladas al amparo de la LRASCAP por lo que deben inscribirse el en el Fondo de Supervisión Auxiliar de las SOCAPs y de Protección a sus Ahorradores. La CNBV cuenta con facultades para autorizar, regular, supervisar y sancionar a las SOCAPs con activos superiores a 2.5 millones de unidades de inversión (un poco menos de US$ 1 millón)

16 Régimen de las SOCAPs Sociedades con Activos inferiores a 2.5 millones de UDIS (un poco menos de US$ 1 millón) Sociedades con Activos Superiores a 2.5 millones de UDIS (un poco menos de US$ 1 millón) Deben registrase ante el Fondo de Supervisión Auxiliar de SOCAP y de protección a sus ahorradores (FOCOOP) No son supervisadas por la CNBV y no cuentan con la cobertura del Fondo de Protección Deben proporcionar información trimestral o semestral al Comité de Supervisión Auxiliar Deben registrarse ante el Fondo de Supervisión Auxiliar de SOCAP y de protección a sus ahorradores (FOCOOP) Deben solicitar su autorización a la CNBV a más tardar el 31 de marzo de 2014 Una vez autorizada es supervisada por la CNBV y participa en el Fondo de Protección

17 La Supervisión Auxiliar y el Seguro de Depósitos Se establece la creación de una Fondo de Supervisión Auxiliar de SOCAPs y de Protección a sus Ahorradores que centraliza dos funciones. La supervisión auxiliar, a través de un Comité de Supervisión Auxiliar (CSA), con una oficina central y oficinas regionales. La administración de la cuenta de seguros de depósitos del Fondo de Protección a través de otro Comité de protección al Ahorro Cooperativo (CAFP)

18 Fondo de Supervisión Auxiliar de SOCAPs y de Protección a sus Ahorradores (Fondo de Protección) FIDEICOMISO FONDO DE PROTECCIÓN COMITÉ TÉCNICO GERENTE GENERAL CONTRALOR NORMATIVO PRESIDENTE DEL COMITÉ DE SUPERVISION AUXILAR PRESIDENTE DEL COMITÉ DE PROTECCIÓN AL AHORRO COOPERATIVO ESTRUCTURA OPERATIVA DEL COMITÉ DE SUPERVISION ESTRUCTURA OPERATIVA DE GERENCIA GENERAL ESTRUCTURA OPERATIVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO C.

19 Implementación del Fondo de Protección en México Funciones del Comité Técnico Establecer los objetivos, lineamientos y políticas generales para regular el funcionamiento y administración del Fondo de Protección Establecer las políticas y los lineamientos respecto a la supervisión auxiliar de las SOCAPs Aprobar el reglamento interior y los manuales de administración u operación del Fondo de Protección. Constituir las oficinas regionales del Comité de Supervisión Auxiliar a propuesta del Comité de Supervisión Auxiliar Designar a los miembros del Comité de Supervisión Auxiliar, previa opinión de la CNBV Nombrar al gerente general y contralor normativo

20 Funciones del Comité Técnico Implementación del Fondo de Protección en México Determinar la forma de efectuar el cálculo de las cuotas por concepto de supervisión auxiliar y las correspondientes al seguro de depósitos. Aprobar los estados financieros de cada ejercicio anual y hacerlo del conocimiento de la CNBV. Rendir informes semestrales sobre el manejo de la cuenta de seguro de depósitos del Fondo de Protección. Realizar las operaciones y contratos de carácter mercantil o civil que sean necesarios para el cumplimiento de su objeto. Las demás que la Ley y otras leyes prevean para el cumplimiento de su objeto, así como las que se prevean en el contrato constitutivo del Fondo de Protección.

21 Funciones del Comité de Supervisión Auxiliar Implementación del Fondo de Protección en México Llevar el registro de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo. Efectuar la revisión de los requisitos de registro. Realizar la supervisión de las SOCAP con Niveles de Operación I a IV, con fines preventivos, efectuar visitas de inspección. Formular observaciones y recomendaciones a las SOCAPs con Niveles de Operación I a IV. Reportar a la CNBV las irregularidades detectadas en la SOCAPs con Niveles de Operación I a IV en el desempeño de la Supervisión Auxiliar.

22 Implementación del Fondo de Protección en México Funciones del Comité del Comité de Protección al Ahorro Cooperativo Calcular el monto de las cuotas que las Cooperativas pagarán a la cuenta de seguro de depósitos del Fondo de Protección. Instruir al fiduciario sobre los valores gubernamentales o instrumentos de deuda en las que deberá invertir los recursos de la cuenta del seguro de depósito del Fondo de Protección. Rendir informes al Comité Técnico sobre el manejo de la cuenta de seguro de depósito del Fondo de Protección. Comunicar a la CNBV, al Comité Técnico y al Comité de Supervisión Auxiliar las irregularidades que por razón de sus competencias les corresponda conocer. Hacer publicas las bases conforme a los cuales se procederá a pagar a los socios ahorradores, en los casos en que sea procedente dicho pago de obligaciones garantizadas.

23 Cuenta de Seguro de Depósito Las aportaciones a la cuenta de seguro de depósitos son determinadas por el Comité Técnico del Fondo de Protección, con base en las disposiciones emitidas por la CNBV considerando el perfil de riesgos de las cooperativas y serán de 1 al 3 al millar anual del monto de los pasivos objeto de la cobertura. El Comité Técnico determinó que las cuotas a pagar dependerán del nivel de capitalización de las cooperativas de ahorro y préstamo. La cobertura por ahorrador se estableció en 25,000 UDIS (US$ 9,500 aprox.) monto que cubre el 100% de los ahorros de más del 99% de los ahorradores del sector.

24 Comité de Supervisión Auxiliar El Comité de Supervisión Auxiliar es responsable de llevar el registro de las SOCAPs, de actualizarlo y de publicarlo a través de la página electrónica del Fondo de Protección. Es el responsable de la evaluación y seguimiento de las SOCAP que operan al amparo del régimen transitorios de la LRASCAP. El Comité de Supervisión Auxiliar con el apoyo de consultores externos o el área de asistencia técnica de las Federaciones constituidas al amparo de la LGSC, deben realizar un diagnostico puntual y clasificar periódicamente a las cooperativas en cuatro categorías conforme a la posibilidad de estar en condiciones de solicitar la autorización de la CNBV.

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26 Regulación prudencial y contable La CNBV emite la regulación prudencial y contable para las cooperativas de ahorro y préstamo con la finalidad de preservar su liquidez, solvencia y estabilidad a través de los temas siguientes: Capital mínimo Capital por riesgos de crédito y de mercado Administración de riesgos Control interno Proceso de crédito Procesamiento de cartera crediticia y bienes adjudicados Lineamientos en materia de coeficiente de liquidez Diversificación de riesgos en las operaciones activas y pasivas Criterios de contabilidad Auditoria externa

27 Niveles de operación Los niveles de operación se definen en la LRASCAP en el entendido que los requerimientos regulatorios aplicables se incrementarán, de acuerdo a las actividades, operaciones y productos, así como en función de sus activos totales de cada Sociedad en términos de lo siguiente: Nivel Activos I < 10 Millones de UDIS Menos de US$ II 10 a 50 Millones de UDIS Entre US$ y US$ III 50 a 250 Millones de UDIS Entre US$ a $ IV > 250 Millones de UDIS Más de U$ Valor de la UDI al 09 de octubre 2013 =

28 El Sector de Cooperativas de Ahorro y Préstamo de México RESUMEN AL 08 DE OCTUBRE DE 2013 SOCIEDADES Activos % Socios % Autorizadas 127 5,704,748,261 82% 4,795,089 77% En Prórroga ,661,678 11% 767,683 12% Nivel Básico ,195,961 1% 201,941 3% Clasificadas D ,580,646 2% 196,882 3% En Evaluación 13 61,582,053 1% 79,993 1% Sin Evaluar ,782,845 3% 265,882 4% TOTAL 631 6,966,551, % 6,307, %

29 Proceso de Regularización AL 08 DE OCTUBRE DE 2013 SOCIEDADES Activos % Socios % Autorizadas 127 5,704,748,261 82% 4,795,089 76% Con solicitud ,918,085 3% 195,419 3% Solic Dev y Presentada Nuev 2 10,155,609 0% 13,534 1% Solic. Devuelta ,198,046 8% 597,545 9% Solic. Dev Nivel Basico 2 972,602 0% 4,780 0% Sin Solicitud 14 90,507,377 1% 58,616 1% Nivel Básico ,223,358 1% 197,161 3% Clasificadas D ,580,646 2% 196,882 3% Sin Evaluar ,247,458 3% 248,444 4% TOTAL 631 6,966,551, % 6,307, %

30 Problemas identificados en los procesos de Autorización de SOCAPs Los factores que influyen para devolver por improcedentes un expediente y solicitud de autorización son: Insuficiente nivel de capitalización. Insuficiente Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios. Los ingresos son inferiores a los egresos, lo que origina pérdidas de operación, que disminuye la capitalización, sin perspectiva de revertir esta tendencia. Rubros de deudores diversos (provenientes de cartera crediticia) no provisionados. Concentración de cartera y préstamos relacionados.

31 Problemas identificados en los procesos de Autorización Se presentan otros factores importantes, pero que por si mismos no determinan la devolución de un expediente: Sistemas informáticos sin la capacidad de generar reportes de cartera consistentes y confiables y altamente vulnerables a la integridad de la información. Deficiencias contables y de control interno.

32 Resultados obtenidos Un solo Comité de Supervisión Auxiliar que ha contribuido a reducir las diferencias de supervisión que existían en la LACP. Evaluación de las SOCAP en régimen transitorio bajo mismos parámetros. Registro único de SOCAP, el cual es público. Transparencia del estatus de las SOCAP en régimen transitorio. Aceleración del proceso de regularización y autorizaciones Mejor organización en el sector y comunicación con la CNBV Mejor comprensión en el sector por la contribución de la regulación prudencial. Avanzar en un adecuada inclusión financiera en México.

33 Desafíos para el Sector Concluir con el proceso de regularización del sector La salida ordenada de Sociedades no viables Nueva recomposición del sector Evolución de la regulación y supervisión Contribuir a la inclusión financiera La unidad e integración del sector Consolidar la banca alternativa con un rostro humano

34 Muchas Gracias por su Atención! Jorge Valle Pérez Presidente de Comité de Supervisión Auxiliar del Fondo de Protección