Nuestros. Estados Financieros M2003. Estados Financieros. al 31 de diciembre de Dictamen de los auditores sobre los estados financieros

Transcripción

1 al 31 de diciembre de 2003 Dictamen de los auditores sobre los estados financieros o Balance General o Estado de Ganancias y Pérdidas o Estado de Cambios en el Patrimonio Neto o Estado de Flujos de Efectivo Notas a los 59

2 Dictamen de los Auditores sobre los 60

3 Balance general Al 31 de diciembre del 2003 (en nuevos soles constantes) (notas: 01, 02, 03 y 04) ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (nota 05) 16,865,786 13,566,263 Cuentas por cobrar comerciales (nota 06) 6,149,217 4,827,291 Otras cuentas por cobrar (nota 07) 6,077,594 1,570,059 Existencias (nota 08) 2,684,388 3,265,373 Gastos pagados por anticipado (nota 09) 881,158 1,095,406 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 32,658,143 24,324,392 Inmuebles, maquinaria y equipo, neto de depreciación acumulada (nota 10) 29,781,239 32,461,164 Otras cuentas del activo, neto de amortización acumulada (nota 11) 2,040,415 2,898,946 Impuesto a la renta y participaciones diferidas (nota 12) 1,114,673 1,059,538 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 32,936,327 36,419,648 TOTAL ACTIVO 65,594,470 60,744,040 Cuentas de orden deudoras (nota 25) 1,983,004 2,417,692 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 62

4 MEMORIA Balance general PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar (nota 13) 2,642,237 2,783,835 Otras cuentas por pagar (nota 14) 8,752,449 7,324,432 TOTALPASIVO CORRIENTE 11,394,686 10,108,267 Provisión para beneficios sociales (nota 15) 594, ,513 Ganancias diferidas (nota 16) 1,342,299 1,182,518 Impuesto a la renta y participaciones diferidas (nota 17) 2,792,642 3,490,803 Contingencias (nota 18) 1,159,763 1,556,621 TOTALPASIVO NO CORRIENTE 5,888,743 6,509,455 PATRIMONIO Capital social (nota 19) 20,513,811 20,513,811 Acciones de inversión (nota 20) 400, ,482 Excedente de revaluación (nota 21) 10,258,684 10,258,684 Reserva legal (nota 22) 4,102,762 4,102,762 Resultados acumulados (nota 23) 1,253,448 1,185,818 Resultado del ejercicio (nota 24) 11,781,854 7,664,761 TOTAL PATRIMONIO 48,311,041 44,126,318 TOTALPASIVO Y PATRIMONIO 65,594,470 60,744,040 Cuentas de orden acreedoras (nota 25) 1,983,004 2,417,692 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 63

5 Estado de ganancias y pérdidas (por función) Al 31 de diciembre del 2003 (en nuevos soles constantes) (notas: 01, 02, 03 y 04) VENTAS NETAS (nota 26) 56,289,914 53,122,847 Costo de ventas (nota 27) (20,175,558) (20,043,377) Utilidad bruta 36,114,356 33,079,470 GASTOS DE OPERACIÓN: Gastos de administración (nota 28) (11,218,391) (12,710,486) Gastos de ventas (nota 29) (7,403,065) (7,348,561) TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN (18,621,456) (20,059,047) UTILIDAD OPERATIVA 17,492,900 13,020, Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 64

6 MEMORIA Estado de ganancias y pérdidas (por función) OTROS INGRESOS Y GASTOS: Ingresos financieros (nota 30) 448, ,475 Ingresos diversos (nota 31) 50,579 39,684 Gastos financieros (nota 32) (57,094) (93,726) Ingresos excepcionales (nota 33) 972, ,642 Gastos excepcionales (nota 34) (742,116) (1,919,710) Resultado por exposición a la inflación (nota 03) (439,732) (249,138) TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 233,169 (1,373,773) RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 17,726,069 11,646,650 Participación de los trabajadores (anexo 13) (1,952,627) (1,527,290) Impuesto a la renta (anexo 13) (4,744,884) (3,711,313) Impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferido (anexo 11) 753,296 1,256,714 RESULTADO DEL EJERCICIO 11,781,854 7,664,761 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 65

7 Estado de cambios en el patrimonio neto Al 31 de diciembre del 2003 (en nuevos soles constantes) (notas: 01, 02, 03 y 04) CONCEPTOS Capital Acciones de Excentes de Reserva Resultados Total social inversión revaluación legal acumulados patrimonio neto SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL ,513, ,482 10,258,684 4,102,762 8,421,034 43,696,773 Aplicación Directiva N SUNAT , ,281 Pago dividendos a FONAFE (7,195,030) (7,195,030) Distribución de utilidades (dividendos por pagar) (140,467) (140,467) Resultado del ejercicio ,664,761 7,664,761 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL ,513, ,482 10,258,684 4,102,762 8,850,579 44,126,318 Pago dividendos a FONAFE (7,451,654) (7,451,654) Distribución de utilidades (dividendos por pagar) (145,477) (145,477) Resultado del ejercicio ,781,854 11,781,854 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL ,513, ,482 10,258,684 4,102,762 13,035,302 48,311,041 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 66

8 MEMORIA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza a los clientes 66,341,209 63,135,854 Menos: Pago a proveedores (18,218,031) (17,417,845) Pago de remuneraciones y obligaciones sociales (17,049,541) (17,289,957) Pago de tributos (13,952,496) (13,397,635) Otros ingresos y gastos (neto) (5,870,398) (1,554,008) Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de operación 11,250,743 13,476,409 Actividades de inversión Pago por compra de activo fijo (1,900,434) (1,110,059) Pago por compra de intangibles (115,632) (503,785) Estado de flujos de efectivo Al 31 de diciembre del 2003 (en nuevos soles constantes) (notas: 01, 02, 03 y 04) Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de inversión (2,016,066) (1,613,844) Actividades de financiamiento Transferencia a FONAFE utilidades año 2002 (5,935,154) (7,195,030) Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de financiamiento (5,935,154) (7,195,030) Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo 3,299,523 4,667,535 Saldo efectivo y equivalente del efectivo al inicio del ejercicio 13,566,263 8,898,728 Saldo efectivo y equivalente del efectivo al finalizar el ejercicio 16,865,786 13,566,263 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 67

9 Notas a los Al 31 de diciembre del 2003 (en nuevos soles constantes) 01 Actividad económica Editora Perú, es una empresa estatal de derecho privado, genera sus propios recursos y actúa con autonomía administrativa, económica y técnica, encontrándose en tal sentido, por disposiciones de los artículos 5 y 6 de la Ley N y el artículo 6 del D.S. N MIPRE, bajo el régimen de la ley de la actividad empresarial del estado y según Resolución Ministerial N EF/15 del 18 de octubre de 1996, estaba dentro del ámbito de la Oficina de Instituciones y Organismos del Estado OIOE del Ministerio de Economía y Finanzas, funciones que posteriormente fueron concluidas por Resolución Ministerial N EF/ del 20 de setiembre de Cabe agregar, que por Ley N del 08 de setiembre de 1999, se creó el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado Fonafe, persona jurídica de derecho público perteneciente al Ministerio de Economía y Finanzas, siendo esta entidad la encargada de normar y dirigir la actividad empresarial del estado, asumiendo para tal efecto las funciones de la Oficina de Instituciones del Estado OIOE. Editora Perú, tiene por objeto principal ser un medio de comunicación social dedicado a la realización de toda clase de actividades relativas a la difusión oportuna de la información legal y oficial, al procesamiento y difusión de las noticias y a aquellas actividades productivas, comercializadoras y de servicios, vinculados a la educación, la cultura, las noticias y la publicidad, desarrollando tales actividades en condiciones de eficiencia, productividad y competitividad. Asimismo, la empresa tiene como objeto la edición, impresión y distribución de toda clase de publicaciones, y en forma especial la edición del Diario Oficial El Peruano, además de procesar y difundir noticias en el Perú y en el extranjero todo a través del Diario Oficial El Peruano y la Agencia de Noticias Andina. 68

10 MEMORIA 02 Principios y prácticas contables Los estados financieros al 31 de diciembre del 2003, han sido formulados, sobre la base de los registros contables que se llevan en términos nominales a la fecha en que se realizan las transacciones y de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados, reflejan razonablemente la situación económica y financiera de la empresa. Para la elaboración de los estados financieros y presupuestarios se ha utilizado el módulo del Sistema Integral de Información Empresarial (Baan IV). Los principios y prácticas contables utilizados por Editora Perú, se describen a continuación: Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, los cuales comprenden las normas internacionales de contabilidad aprobadas para su uso en el Perú y siguiendo la metodología y normatividad contable, así como las directivas dictadas por la Contaduría Pública de la Nación, las normas básicas del sistema de contabilidad y sus complementarias. La preparación de los estados financieros ha requerido que se realice estimaciones contables referidas a las provisiones, depreciaciones, amortizaciones y realización de activos y pasivos diferidos efectuados, que afectan significativamente las cifras reportadas tanto en activos; así como en los ingresos y gastos durante el período reportado. Los estados financieros han sido preparados sobre la base de los registros contables que se llevan en términos monetarios nominales a la fecha en que se realizan las transacciones. 69