Información de finanzas públicas y

Transcripción

1 Información de finanzas públicas y su uso en inversión social Juan Pablo Jiménez Comisión Económica para América Latina División de Desarrollo Económico Seminario-Taller: Inversión-Gasto en Protección Social 3 y 4 de Junio 2015, Santiago de Chile

2 Existe una creciente competencia por el uso de los recursos fiscales América Latina (19 países): indicadores fiscales del gobierno central, (En porcentajes del PIB) Resultado global Ingresos totales Gastos totales Resultado primario Fuente: CEPAL, sobre la base de cifras oficiales.

3 Ingresos totales y por materias primas * 2015* Minerales y metales (6 países) Hidrocarburos (7 países)

4 Medición funcional del gasto social: desafíos de información Clasificaciones de uso habitual: Clasificación económica del gasto Clasificación funcional del gasto Clasificación cruzada del gasto Manual de Estadísticas de Finanzas Públics (2014? 2001? 1986?)

5 Clasificación cruzada del gasto: requiere información y coordinación

6 Además, a la hora de analizar y comparar las cifras surgen muchos problemas Diferencias en cobertura (gobierno central, general, sector publico no financiero) Sistemas de clasificación con poca desagregación por rubros y grandes diferencias en su aplicación entre países Puntualidad Series actualizadas

7 Estadísticas Tributarias en AL La publicación fue elaborada conjuntamente por: la Comisión Económica para América Latina y el Caribe de las Naciones Unidas (CEPAL), el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), y la OCDE (Centro de Política y Administración Tributaria y Centro de Desarrollo). En la última edición se sumó el BID (Banco Interamericano de Desarrollo) Motivación: Proporcionar datos internacionalmente comparables sobre los niveles y las estructuras tributarias de las economías latinoamericanas. Metodología: Revenue Statistics de la OCDE (ventaja: comparabilidad entre países de AL y OECD)

8 Estadísticas Tributarias en AL Empezó con 12 países de ALC; la última (III) edición cubre 20 países: Argentina, Bárbados, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, Jamaica, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, República Dominicana, Uruguay y Venezuela La muestra de países seleccionados representa más del 90% del PIB y de la población regional. Período: Ingresos tributarios por sub-sectores del gobierno general: Gobierno central Gobierno regional o estados Gobiernos locales Seguridad Social En cada edición se incluye un capítulo especial

9 Utilización de información fiscal con fines estadísticos Reconstrucción de los altos ingresos a partir de tabulados de las administraciones tributarias, o microdatos en los últimos años, fundamentalmente IRPF. Ha permitido desarrollar una línea de investigación basada en la reconstrucción de altos ingresos con una perspectiva histórica Se investiga en qué medida la exclusión de los altos ingresos subestima la desigualdad total o la verdadera dinámica de la desigualdad Importancia radica en vinculación con desigualdad del ingreso, grupos de concentración de poder y elites, análisis de la capacidad recaudatoria y redistributiva a través de impuestos En general, se considera cuál es la participación en el ingreso total del 0.01%, 0.1%, 1% y 5% de los individuos más ricos. Se combina información de encuestas y de registros impositivos.

10 El 1% superior capta más del 15% en promedio del total del ingreso, superior al promedio de países PARTICIPACIÓN EN EL INGRESO TOTAL DEL 1% MÁS RICO (ALREDEDOR DE 2010) Fuente: elaboración propia con base en The World Top Incomes Database. Para Chile los datos fueron tomados del trabajo de Fairfield y Jorrat (2014) y para Ecuador de Cano (2014). *Para Chile, la participación varía dependiendo de la contabilización de las utilidades, las que pueden tomarse como distribuidas o devengadas. Para más detalles sobre estas definiciones y las metodologías que entrañan véase Fairfield y Jorrat (2014).

11 Utilización de información relevante para evaluación de políticas públicas Proyecto CEPAL-Eurosocial- IEF Objetivo: evaluar los efectos de los impuestos directos y transferencias públicas sobre la distribución del ingreso disponible en países de AL Aplicar una metodología estándar y comparable Identificar aquellos instrumentos que sean más eficaces para redistribuir el ingreso Simular propuestas de reformas

12 Utilización de información relevante para evaluación de políticas públicas AMÉRICA LATINA Y LA OCDE: COEFICIENTE DE CONCENTRACIÓN DE GINI, ALREDEDOR DE 2011 Gini del ingreso disponi ible (después de transferencias e impu uestos directos) OECD ALC UE Gini del ingreso de mercado (antes de transferencias e impuestos directos) Sueldos y salarios + Ingreso por cuenta propia + Rentas de la propiedad = 1. Ingreso de factores + Pensiones profesionales y privadas + Transferencias privadas y otros ingresos = 2. Ingreso de mercado + Prestaciones en efectivo de la seguridad social + Transferencias públicas en efectivo = 3. Ingreso bruto - Impuesto a la renta personal y contribuciones a la seguridad social = 4. Ingreso disponible en efectivo Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina y OECDSTAT.

13 Utilización de información relevante para evaluación de políticas públicas AMERICA LATINA: REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SEGÚN INSTRUMENTO DE LA POLÍTICA FISCAL (En puntos de Gini -Alrededor de 2011) ,4 14,8 13,6 12,1 11,9 11,8 9,9 9,1 8,5 7,0 6,9 6,0 5,8 5,8 5,6 5,3 5,0 BRA ARG URY CRI CHL MEX PAN COL BOL PER ECU SLV HND RDO NIC PRY ALC Pensiones públicas Otras trasferencias en efectivo ISR personal y CSS Gasto en Educacion Gasto en Salud Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares. Nota: CSS: Contribuciones a la Seguridad Social.

14 Reflexiones finales Para lograr una mejor gestión de la inversión social en la región es imprescindible aumentar la calidad y la cantidad de información fiscal y administrativa disponible. La mejora de la información disponible, su homogeneización y comparabilidad entre países: bien público regional La CEPAL podría servir como un repositorio de estadísticas cruzadas para facilitar comparaciones entre países, evaluación de políticas y posibles reformas Fortalecer esta línea de trabajo implica desafíos para los países también: Desafío para los sistemas estadísticos: su alcance y potencialidad en alguna medida dependen de la calidad e integración de estos sistemas estadísticos Desafío para las autoridades fiscales: para la continuidad de la medición se precisa acceso regular a datos fiscales, presupuestarios y registros tributarios

15 Información de finanzas públicas y su uso en inversión social Juan Pablo Jiménez Comisión Económica para América Latina División de Desarrollo Económico Seminario-Taller: Inversión-Gasto en Protección Social 3 y 4 de Junio 2015, Santiago de Chile

16 Conclusiones y desafíos Incorporación de altos ingresos y la utilización de datos tributarios abre una interesante agenda de investigación para estudios de desigualdad, complementa la información de encuestas de hogares Permite también evaluar posibles reformas tributarias que permitan fortalecer el músculo distributivo de nuestros sistemas impositivos Esta línea de trabajo implica dos desafíos Desafío para los sistemas estadísticos: su alcance y potencialidad en alguna medida dependen de la calidad e integración de estos sistemas estadísticos - Desafío para las autoridades tributarias: Para la continuidad de la medición se precisa acceso regular a registros tributarios.

17 Perspectivas y desafíos futuros Mejora de la transparencia fiscal Fortalecimiento de las redes de diálogo entre los gestores de las políticas tributarias. Contribuir a enriquecer el debate público sobre la política fiscal en la región. Ampliación de las estadísticas tributarias a más países de ALC.

18 Fin de ciclo Commodity Price Index January 2013=100. Weekly values, ) 01-Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Jan Feb Mar Apr-15 Commodities Food Energy Metals Source: JP Morgan Commodity Index

19 Marco analítico del Manual de Estadísticas de Finanzas Publicas 2001/2014 FLUJOS TRANSACCIONES Ingresos menos BALANCE DE APERTURA Gastos = RESULTADO OPERATIVO NETO menos OTROS FLUJOS ECONÓMICOS Ganancias y pérdidas Otras variaciones en el por tenencia volumen de activos BALANCE DE CIERRE Activos no financieros Activos no financieros Activos no financieros Activos no financieros Activos no financieros Activos financieros Pasivos = PRESTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO Activos financieros -- efectivo --otros activos financieros menos Pasivos Activos financieros Pasivos Activos financieros Pasivos Activos financieros Pasivos Patrimonio neto Variaciones en el patrimonio neto Patrimonio neto

20 El índice de Ginicorregido, incorporando la información de datos tributarios resulta superior al que surge de las encuestas de hogares INDICE DE GINI PROVENIENTE DE ECH E INDICE DE GINI CORREGIDO CON DATOS TRIBUTARIOS Argentina Colombia Gini encuestas Gini corregido Gini encuestas Gini corregido 0.53 Uruguay Gini encuestas Gini corregido Fuente: en base a Alvaredo (2010a), Alvaredo y Londoño (2013) y Burdín et al (2013).

21 La política fiscal juega un papel limitado para mejorar la distribución del ingreso en AL AMERICA LATINA Y OCDE: DESIGUALDAD DE LOS INGRESOS DE MERCADO Y DE LOS INGRESOS DISPONIBLES (Índices de Gini Alrededor de 2011) 0.60 Ingreso de mercado Ingreso disponible en efectivo Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina y OECDSTAT.

22 En general el impacto de las pensiones y las transferencias públicas es significativo 8 AMERICA LATINA: REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SEGÚN INSTRUMENTO DE LA POLÍTICA FISCAL (En puntos de Gini -Alrededor de 2011) BRA URY ARG CHL PAN CRI MEX ALC ECU PER BOL RDO VEN NIC SLV COL PRY Pensiones públicas Otras trasferencias públicas en efectivo ISR personal y CSS Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina.

23 La política fiscal disminuye más la desigualdad en la población de adultos mayores AMERICA LATINA Y OCDE: DESIGUALDAD DE LOS INGRESOS DE MERCADO Y DE LOS INGRESOS DISPONIBLES Población en edad de retiro (Índices de Gini Alrededor de 2011) 0.80 Ingreso de mercado Ingreso disponible en efectivo Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina y OECDSTAT.