Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe

Transcripción

1 Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe BID / CEPAL / CIAT / OCDE Angel Melguizo Centro de Desarrollo de la OCDE XXVII Seminario Regional de Política Fiscal Santiago de Chile, 1-11 marzo 15

2 Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe

3 Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe I. Tendencia de los ingresos tributarios II. Estructura de los ingresos tributarios en América Latina III. Ingresos fiscales provenientes de recursos naturales no renovables en América Latina IV. Impuestos, recursos naturales y protección social V. Conclusiones

4 I. Tendencia de los Ingresos Tributarios

5 El cierre de la brecha en la recaudación de impuestos, como porcentaje del PIB, entre América Latina y el Caribe y los países OCDE se detuvo en 13 Recaudación tributaria en América Latina y el Caribe y la OCDE (% PIB, ) Diferencia (A-B) ALC ()¹ (A) OCDE (3)² (B)

6 Si bien el nivel de recaudación total de impuestos es heterogéneo entre los países de América Latina Recaudación tributaria en América Latina y el Caribe y la OCDE (%PIB, 13) Brasil Argentina Barbados Bolivia¹ Uruguay¹ Jamaica Costa Rica Chile Colombia Ecuador Nicaragua Panamá México Perú Honduras Paraguay¹ El Salvador Venezuela¹ Républica Dominicana Guatemala ALC ()² OCDE(3)³ 1 3

7 La relación ingreso tributario sobre PIB ha incrementado en los países de América Latina en las últimas décadas Recaudación tributaria América Latina y el Caribe (% PIB, ) BRA 3 BOL ARG URU BRB 5 CRI JAM 15 COL ECU NIC PRY ELS DOM GTM PER CHL MEX HON PAN VEN

8 Sin embargo, el ingreso tributario sobre PIB apenas aumentó en Recaudación tributaria América Latina y el Caribe (% PIB, 1-13) BRA 3 BOL URU ARG BRB 5 CRI JAM COL ECU NIC PAN HON MEX CHL ELS PRYPER 15 DOM VEN GTM

9 II. Estructura de los Ingresos Tributarios en América Latina y el Caribe

10 Los ingresos impositivos de América Latina dependen más de los impuestos en bienes y servicios, que de las cotizaciones de seguridad social o los impuestos sobre los ingresos Estructuras impositivas en América Latina y el Caribe y la OCDE (% de los ingresos tributarios totales, 1)

11 si bien los impuestos directos sobre personas físicas y sobre rentas empresariales han incrementado su contribución desde Estructuras impositivas en América Latina & el Caribe y la OCDE, (% PIB) 1 America Latina y el Caribe 1 OCDE

12 Los impuestos indirectos son el principal componente de los ingresos tributarios en casi todos los países de la región Argentina Barbados Bolivia² Brasil Chile Colombia Costa Rica República Dominicana Ecuador El Salvador Guatemala Honduras Jamaica México¹ Nicaragua Panamá Paraguay² Perú Uruguay² Venezuela² ALC ()³ OCDE (3)¹ ⁴ Ingresos tributarios por categorías principales (% de los ingresos tributarios totales, 13) 1 Ingreso y utilidades Seguridad social 3 Nómina Propiedad 5 Bienes y servicios 6 Otros 6 8 1

13 Las estructuras impositivas están centralizadas, excepto en Argentina, Costa Rica y sobre todo Brasil Atribución de los ingresos tributarios en los sub-sectores del gobierno general (% de ingresos tributarios totales, 1) República Dominicana¹ Gobierno central Gobierno estatal o regional Gobierno local Fondos de seguridad social Argentina¹ Barbados Bolivia¹ Brasil Chile Colombia Costa Rica Ecuador¹ El Salvador¹ Guatemala Honduras¹ Jamaica México Nicaragua¹ PanamÁ Paraguay¹ PerÚ Uruguay Venezuela¹

14 III. Ingresos fiscales provenientes de recursos naturales no renovables en América Latina

15 Los recursos naturales son una fuente importante de ingresos tributarios para muchos países de América Latina Ingresos fiscales por recursos no renovables (Miles de millones de dólares y % PIB, 13) Como % del PIB México PEMEX 8. Brasil. Venezuela (Rep. Bol. de) 1. Colombia 5.1 Ecuador 1.1 Argentina 1.8 Chile.1 Perú.8 Bolivia (Est.Plur. de)

16 La estabilidad de los ingresos por recursos naturales no renovables en 13 oculta una heterogeneidad por país Variación de los ingresos fiscales provenientes recursos naturales no renovables, (p.p. PIB, 1-13) Venezuela (Rep. Bol. de). Colombia Bolivia (Est. Plur. de).5.7 México.3 Brasil.1 Promedio 9 países -. Argentina -. Perú -.8 Chile -1. Ecuador -1.8

17 La caída del precio internacional del petróleo crudo desde el segundo semestre de 1 está reduciendo significativamente los ingresos Ingresos fiscales provenientes recursos naturales no renovables por grupos seleccionados de materias primas, -1(e) (% PIB) Minerales y metales (6 países) Hidrocarburos (7 países) *

18 IV. Impuestos, recursos naturales y protección social

19 La presión fiscal equivalente supone cuantificar además de los impuestos, los aportes a salud y pensiones privados y los ingresos por recursos naturales Presión fiscal equivalente en América Latina y el Caribe (% PIB, 13) Ingresos no tributarios de recursos naturales Contribuciones a la seguridad social privada Contribuciones a la seguridad social pública Ingresos impositivos sin cotizaciones a la seguridad social Brasil Argentina Bolivia Uruguay Caribe Colombia Chile México Perú Paraguay CA*, Panamá & RD Ingresos impositivos Contribuciones a la seguridad social privada Ingresos no tributarios de recursos naturales Venezuela 1 3

20 La revolución de la seguridad social en América Latina. Las reformas estructurales de protección social importan al evaluar la carga sobre empresas y trabajadores Contribuciones sociales y aportes privados a salud y pensiones (% PIB) Argentina Bolivia Contribuciones públicas Contribuciones privadas Contribuciones públicas Contribuciones privadas Costa Rica El Salvador Contribuciones públicas Contribuciones privadas Contribuciones públicas Contribuciones privadas

21 La revolución de la seguridad social en América Latina. Con diferentes modelos (sustitutivos, paralelos o mixtos) Contribuciones sociales y aportes privados a salud y pensiones (% PIB) México Perú Contribuciones públicas Contribuciones privadas Contribuciones públicas Contribuciones privadas República Dominicana Uruguay Contribuciones públicas Contribuciones privadas Contribuciones públicas Contribuciones privadas

22 La revolución de la seguridad social en América Latina. La presión fiscal sobre el sector formal ha de considerar estas cargas Contribuciones sociales y aportes privados a salud y pensiones (% PIB) Colombia Chile Contribuciones públicas Contribuciones privadas Contribuciones públicas Contribuciones privadas

23 V. Conclusiones El proceso de convergencia de la presión fiscal en América Latina y el Caribe con el promedio de la OCDE se detuvo en 13 Las perspectivas para 1 y 15, dada la desaceleración económica y el elevado peso de los ingresos por recursos naturales en muchos países no auguran que el acercamiento continúe de inmediato Con notables diferencias por países, América Latina y el Caribe aun está muy por debajo del promedio de la OCDE (incluso al considerar aportes privados y recursos naturales) Algunos países de la región están reflexionando, correctamente, sobre reformas fiscales estructurales para robustecer su capacidad de gasto En el caso de los recursos naturales, se han de establecer mecanismos que logren traducir los períodos de bonanza en procesos de desarrollo económico de largo plazo (estabilización e inversión productiva)

24 Muchas gracias!