BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

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1 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág ANEJO IV ESTADOS INDIVIDUALES RESERVADOS FI 1 FI 1-1 FI 1-2 FI 1-3 FI 2 FI 4 FI 4-1 FI 4-2 FI 4-3 FI 4-4 FI 4-5 FI 5 FI 6 FI 7 FI 8 FI 8-1 FI 8-2 FI 9 FI 9-1 FI 9-2 FI 10 FI 11 FI 12 FI 13 FI 13-1 FI 13-2 FI 14 FI 15 FI 16 FI 16-1 FI 16-2 FI 16-3 FI 16-4 FI 16-5 FI 16-6 FI 16-7 FI 18 FI 18-1 FI 18-2 FI 19 FI 20 FI 20-4 FI 20-5 FI 20-6 FI 22 FI 22-1 FI 31 FI 31-1 FI 31-2 FI 43 FI 45 FI 45-1 FI 45-2 FI 45-3 Balance individual reservado Activo Pasivo Patrimonio neto Cuenta de pérdidas y ganancias individual reservada Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros disponibles para la venta Préstamos y partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimiento Activos financieros subordinados Desglose de los préstamos y anticipos por productos Desglose de los préstamos y anticipos a sociedades no financieras por códigos CNAE Activos financieros susceptibles de deterioro, vencidos o cuyo valor se ha deteriorado Desglose de los pasivos financieros Desglose de los pasivos financieros por productos y por sectores de las contrapartes Pasivos financieros subordinados Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidos Derivados - negociación Derivados - contabilidad de coberturas Movimientos en las correcciones de valor por pérdidas crediticias y deterioro del valor de los instrumentos de patrimonio Garantías reales y personales recibidas Desglose de los préstamos y anticipos en función de las garantías reales y personales Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión durante el período [mantenidas en la fecha de información] Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a valor razonable Baja en cuentas y pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos Desglose de partidas seleccionadas de la cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos y gastos en concepto de intereses, por instrumentos y sectores de las contrapartes Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, por instrumentos Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, por riesgos Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas Deterioro del valor de activos financieros y no financieros Exposiciones con y sin incumplimientos Instrumentos de deuda con y sin incumplimientos Exposiciones fuera de balance con y sin incumplimientos Exposiciones reestructuradas y refinanciadas Desglose geográfico Desglose geográfico de los activos por residencia de las contrapartes Desglose geográfico de las exposiciones fuera de balance por residencia de las contrapartes Desglose geográfico de los pasivos por residencia de las contrapartes Funciones de gestión de activos, custodia y otros servicios Ingresos y gastos por comisiones, desglosados por actividades Partes vinculadas Partes vinculadas: importes a pagar y a cobrar Gastos e ingresos generados por operaciones con partes vinculadas Provisiones Desglose de partidas seleccionadas de la cuenta de pérdidas y ganancias Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por carteras contables Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, neto Otros ingresos y gastos de explotación

2 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 100 FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI 101 FI 102 FI FI FI 103 FI FI FI FI FI 104 FI 105 FI FI FI 106 FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI 107 FI FI FI 108 FI 130 FI FI FI FI 131 FI FI FI FI FI FI FI FI FI FI Información adicional sobre determinadas partidas del balance Desglose de préstamos y anticipos por sector y tipo de importe Desglose de préstamos por sector, tipo de producto y finalidad Desglose de depósitos y valores representativos de deuda emitidos por tipo de importe Desglose de depósitos por sector y tipo de producto Desglose de los valores representativos de deuda emitidos por tipo de producto Desglose de las posiciones cortas Desglose de los anticipos distintos de préstamos y otros pasivos financieros por tipo de producto Desglose de los anticipos distintos de préstamos y otros pasivos financieros por residencia de la contraparte (negocios en España) Desglose de los activos y pasivos clasificados como mantenidos para la venta Desglose de los otros activos y otros pasivos Actividad con la propia entidad (negocios en España) Actividad con las sucursales en el extranjero (solo entidades españolas) Actividad con el resto de la entidad (solo sucursales en España de entidades extranjeras) Información sobre transferencias de préstamos Información sobre los préstamos de valores y valores recibidos o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Desglose de los activos tangibles Cambios en el patrimonio neto realizados en el mes Información sobre préstamos formalizados o calificados en el mes (negocios en España) Desglose de la cartera de valores Desglose de los valores representativos de deuda Desglose de los instrumentos de patrimonio Detalle de valores Datos de emisores Datos de valores representativos de deuda propiedad de la entidad Datos de instrumentos de patrimonio propiedad de la entidad Datos de otras operaciones con valores Desglose de valores representativos de deuda emitidos Desglose de derivados: operaciones realizadas, variaciones de precios y valores razonables. Información mensual (negocios en España) Operaciones propias Operaciones contratadas en nombre propio por cuenta de terceros Datos básicos de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas Datos básicos de adjudicaciones Datos del expediente de adjudicación Relación entre el expediente de adjudicación y los activos adjudicados Datos básicos de inmuebles Datos para los inmuebles Datos adicionales para los edificios y elementos de edificios Datos adicionales para el suelo urbano y urbanizable Datos adicionales para fincas rústicas Datos complementarios para los edificios y terrenos adjudicados Datos básicos de instrumentos de capital no cotizados Coste de la financiación captada en el mes (negocios en España) Financiación total captada en el mes (negocios en España) Financiación captada en el mes de no residentes en España (negocios en España) Desglose de instrumentos financieros confiados por terceros Desglose de los préstamos al resto de la clientela (negocios en España) Préstamos al resto de la clientela residente en España clasificados según su finalidad Préstamos a la actividad empresarial no financiera. Clasificación por CNAE y finalidad (residentes en España) Préstamos al resto de la clientela no residente en España clasificados según su finalidad Cobertura del riesgo de crédito Desglose de las exposiciones clasificadas como normales o subestándar Instrumentos de deuda clasificados como normales o subestándar Exposiciones fuera de balance clasificadas como normales o subestándar Desglose de las exposiciones dudosas y fallidas por tipo de riesgo, instrumento y sector de la contraparte Desglose de los instrumentos de deuda dudosos y fallidos por tipo de de riesgo, instrumento y sector de la contraparte Desglose de las exposiciones fuera de balance dudosas por tipo de riesgo, instrumento y sector de la contraparte Deglose de los instrumentos de deuda no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias y de las exposiciones fuera de balance calificados como dudosos por riesgo de insolvencia del cliente Movimientos en el trimestre de los instrumentos de deuda dudosos distintos de los activos mantenidos para negociar Cobertura genérica del riesgo de crédito por insolvencia del cliente de las exposiciones clasificadas como normales Movimientos durante el ejercicio de los activos fallidos

3 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 132 FI 133 FI FI FI 134 FI 135 FI FI FI 136 FI FI FI 137 FI FI FI FI FI 138 FI FI FI FI FI FI FI 139 FI 140 FI FI FI FI 141 FI FI FI FI FI FI FI 142 FI FI FI FI FI 150 FI FI FI FI FI FI 160 FI FI FI FI FI FI FI 161 FI 162 FI FI FI 180 FI 181 FI 182 Desglose de los préstamos y los depósitos con la clientela residente en España por provincias (negocios en España Desglose de los préstamos y los depósitos y sus intereses con entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito (negocios en España) Desglose de los préstamos y los depósitos Desglose de los intereses de los préstamos y los depósitos Movimientos de la cartera de valores en el trimestre Desglose complementario de valores Datos de los valores representativos de deuda propiedad de la entidad Datos de los instrumentos de patrimonio propiedad de la entidad Desglose de los derivados: operaciones realizadas, variaciones de precios y valores razonables. Información trimestral (negocios en España) Operaciones propias Operaciones contratadas en nombre propio por cuenta de terceros Datos de los instrumentos derivados Datos de las contrapartes Dátos básicos de los derivados Datos dinámicos de los derivados Datos dinámicos adicionales de los derivados Negocios en el extranjero. Detalle por países Balance Activo Pasivo Patrimonio neto Cuenta de pérdidas y ganancias Desglose de los instrumentos financieros Desglose de los instrumentos financieros por monedas y países de las contrapartes (negocios en España) Actividad individual clasificada por países Actividad total con los residentes de cada país según la contraparte directa Actividad total con los residentes de cada país según la contraparte final. Desglose por tipo de exposición Actividad total con los residentes de cada país según la contraparte final. Tratamiento a efectos de riesgo-pais Activos inmobiliarios e instrumentos de patrimonio adjudicados o recibidos en pago de deudas Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas Activos inmobiliarios e instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas Edificios y otras construcciones Terrenos Instrumentos de capital Entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas tenedoras de inmuebles adjudicados Datos dinámicos de inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas Datos de inmuebles en cartera Datos para los edificios y terrenos Datos adicionales para los edificios en construcción Datos de las bajas de inmuebles Información adicional sobre determinadas partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias Desglose de los gastos de administración Desglose de los ingresos y gastos en concepto de intereses en función de la residencia de la contraparte (negocios en España) Desglose de la amortización de los activos tangibles Desglose de ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas Desglose de ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos procedentes de actividades interrumpidas Actividad hipotecaria (negocios en España) Préstamos con hipoteca inmobiliaria registrados en el activo clasificados según su finalidad Préstamos con hipoteca inmobiliaria dados de baja del activo por transferencias de activos a terceros distintos de entidades de crédito españolas clasificados según su finalidad Préstamos gestionados por la entidad (excepto los transferidos a entidades de crédito españolas) Desglose de los préstamos con hipoteca inmobiliaria en función del porcentaje que supone el importe en libros bruto sobre el importe de la última tasación (loan to value) préstamos con hipoteca inmobiliaria Préstamos con hipoteca inmobiliaria dudosos Valores depositados en la entidad clasificados por depositantes (negocios en España) Entrega de viviendas adjudicadas o recibidas en pago de deudas procedentes de préstamos a los hogares para adquisición de vivienda (negocios en España) Desglose de las viviendas entregadas en el ejercicio Desglose del número de viviendas ocupadas a la fecha de lanzamiento en función de la fecha de formalización de la hipoteca Información complementaria anual Desglose de compromisos asumidos en planes de pensiones de prestación definida Aplicación del resultado

4 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 1 BALANCE INDIVIDUAL RESERVADO FI 1-1 FI 1-1 Activo Localización de la actividad Negocios totales Negocios en España ACTIVO Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista Efectivo Saldos en efectivo en bancos centrales Otros depósitos a la vista Activos financieros mantenidos para negociar Derivados Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Clientela Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Clientela Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Activos financieros disponibles para la venta Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Préstamos y partidas a cobrar Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Clientela Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Clientela Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Derivados - contabilidad de coberturas Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas Entidades del grupo Entidades multigrupo Entidades asociadas Activos tangibles Inmovilizado material De uso propio Cedido en arrendamiento operativo Afecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) Inversiones inmobiliarias De los cuales: cedido en arrendamiento operativo Pro memoria: adquirido en arrendamiento financiero Activos intangibles Fondo de comercio Otros activos intangibles Activos por impuestos Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos diferidos Otros activos Contratos de seguros vinculados a pensiones Existencias Resto de los otros activos Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta TOTAL ACTIVO Importe en libros Euros Moneda extranjera

5 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 1-2 Pasivo FI 1-2 Localización de la actividad Negocios totales Negocios en España PASIVO Pasivos financieros mantenidos para negociar Derivados Posiciones cortas Depósitos Clientela Valores representativos de deuda emitidos Otros pasivos financieros Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Depósitos Clientela Valores representativos de deuda emitidos Otros pasivos financieros Pro memoria: pasivos subordinados Pasivos financieros a coste amortizado Depósitos Clientela Valores representativos de deuda emitidos Otros pasivos financieros Pro memoria: pasivos subordinados Derivados - contabilidad de coberturas Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés Provisiones Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo Otras retribuciones a los empleados a largo plazo Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes Compromisos y garantías concedidos Restantes provisiones Reestructuración Otras provisiones Pasivos por impuestos Pasivos por impuestos corrientes Pasivos por impuestos diferidos Capital social reembolsable a la vista Otros pasivos De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta TOTAL PASIVO Importe en libros Euros Moneda extranjera

6 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI FI 1-3 Patrimonio neto Localización de la actividad Negocios totales Negocios en España PATRIMONIO NETO Importe en libros Fondos propios Capital Capital desembolsado Capital no desembolsado exigido Pro memoria: capital no exigido Prima de emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos Otros instrumentos de patrimonio emitidos Otros elementos de patrimonio neto Ganancias acumuladas Reservas de revalorización Otras reservas (-) Acciones propias Resultado del ejercicio (-) Dividendos a cuenta Pagados Acordados Otro resultado global acumulado Elementos que no se reclasificarán en resultados Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta Resto de ajustes de valoración Activos tangibles Activos intangibles Elementos que pueden reclasificarse en resultados Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva] Conversión de divisas Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] Activos financieros disponibles para la venta Instrumentos de deuda Instrumentos de patrimonio Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE Garantías concedidas Compromisos contingentes concedidos Nominal

7 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 2 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS INDIVIDUAL RESERVADA FI 2 Pág. 1 de 2 Localización de la actividad Negocios totales Negocios en España Período corriente Ingresos por intereses Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros disponibles para la venta Préstamos y partidas a cobrar Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés Otros activos (Gastos por intereses) (Pasivos financieros mantenidos para negociar) (Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados) (Pasivos financieros a coste amortizado) (Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés) (Otros pasivos) (Gastos por capital social reembolsable a la vista) MARGEN DE INTERESES Ingresos por dividendos Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros disponibles para la venta Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas Entidades del grupo Entidades multigrupo Entidades asociadas Ingresos por comisiones (Gastos por comisiones) Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas Activos financieros disponibles para la venta Préstamos y partidas a cobrar Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Pasivos financieros a coste amortizado Otros Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas Euros Moneda extranjera Otros ingresos de explotación (Otros gastos de explotación) De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACIÓN, NETO

8 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 2 Pág. 2 de 2 (Gastos de administración) (Gastos de personal) (Otros gastos de administración) (Amortización) (Inmovilizado material) (Inversiones inmobiliarias) (Otros activos intangibles) (Provisiones o (-) reversión de provisiones) (Compromisos y garantías concedidos) (Resto de provisiones) (De las cuales: pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo) (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados) (Activos financieros valorados al coste) (Activos financieros disponibles para la venta) (Préstamos y partidas a cobrar) (Inversiones mantenidas hasta el vencimiento) (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas) (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros) (Activos tangibles) (Inmovilizado material) (Inversiones inmobiliarias) (Activos intangibles) (Fondo de comercio) (Otros activos intangibles) (Otros) Fondo de comercio negativo reconocido en resultados Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS Período corriente Euros Moneda extranjera (Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas Ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos procedentes de actividades interrumpidas (Gastos o (-) ingresos por impuestos relativos a actividades interrumpidas) RESULTADO DEL EJERCICIO PRO MEMORIA MARGEN BRUTO RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN INFORMACIÓN ADICIONAL Número de empleados Número de oficinas Número

9 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 4 DESGLOSE DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS POR INSTRUMENTOS Y POR SECTORES DE LAS CONTRAPARTES FI 4-1 Activos financieros mantenidos para negociar FI 4-1 Importe en libros Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo de crédito Instrumentos de patrimonio De los cuales: al coste De los cuales: entidades de crédito De los cuales: otras sociedades financieras De los cuales: sociedades no financieras Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares FI 4-2 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados FI 4-2 Importe en libros Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo de crédito Instrumentos de patrimonio De los cuales: al coste De los cuales: entidades de crédito De los cuales: otras sociedades financieras De los cuales: sociedades no financieras Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

10 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 4-3 Activos financieros disponibles para la venta Instrumentos de patrimonio De los cuales: al coste De los cuales: entidades de crédito De los cuales: otras sociedades financieras De los cuales: sociedades no financieras Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA Importe en libros de los activos cuyo valor no se ha deteriorado Importe en libros de los activos cuyo valor se ha deteriorado Importe en libros FI 4-3 Deterioro de valor acumulado

11 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 4-4 Préstamos y partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimiento Activos cuyo valor no se ha deteriorado [importe en libros bruto] Activos cuyo valor se ha deteriorado [importe en libros bruto] Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO FI 4-5 Activos financieros subordinados FI 4-5 Préstamos y anticipos Valores representativos de deuda ACTIVOS FINANCIEROS SUBORDINADOS [PARA EL EMISOR] Importe en libros Correcciones de valor específicas para activos financieros, estimadas individualmente Correcciones de valor específicas para activos financieros, estimadas colectivamente Correcciones de valor colectivas para pérdidas incurridas pero no comunicadas FI 4-4 Importe en libros

12 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 5 DESGLOSE DE LOS PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS POR PRODUCTOS Por productos A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente] Deuda por tarjetas de crédito Cartera comercial Arrendamientos financieros Préstamos de recompra inversa Otros préstamos a plazo Anticipos distintos de préstamos PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS Por garantías reales De los cuales: préstamos hipotecarios [préstamos garantizados por bienes inmuebles] De los cuales: otros préstamos con garantías reales Por finalidad De los cuales: crédito al consumo De los cuales: préstamos para compra de vivienda Por subordinación De los cuales: préstamos para financiación de proyectos Bancos centrales Administraciones Públicas Entidades de crédito Otras sociedades financieras Sociedades no financieras FI 5 Hogares

13 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 6 DESGLOSE DE LOS PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A SOCIEDADES NO FINANCIERAS POR CÓDIGOS CNAE Importe en libros bruto De los cuales: con incumplimientos (nonperforming) A Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca B Industrias extractivas C Industria manufacturera D Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado E Suministro de agua F Construcción G Comercio al por mayor y al por menor H Transporte y almacenamiento I Hostelería J Información y comunicaciones L Actividades inmobiliarias M Actividades profesionales, científicas y técnicas N Actividades administrativas y servicios auxiliares O Administración Pública y defensa; Seguridad Social obligatoria P Educación Q Actividades sanitarias y de servicios sociales R Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento S Otros servicios PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS FI 6 Deterioro de valor acumulado o cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo de crédito

14 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 7 ACTIVOS FINANCIEROS SUSCEPTIBLES DE DETERIORO, VENCIDOS O CUYO VALOR SE HA DETERIORADO Instrumentos de patrimonio De los cuales: al coste De los cuales: entidades de crédito De los cuales: otras sociedades financieras De los cuales: sociedades no financieras Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares TOTAL Préstamos y anticipos por productos, por garantías reales y por subordinación A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente] Deuda por tarjetas de crédito Cartera comercial Arrendamientos financieros Préstamos de recompra inversa Otros préstamos a plazo Anticipos distintos de préstamos De los cuales: préstamos hipotecarios [préstamos garantizados por bienes inmuebles] De los cuales: otros préstamos con garantías reales De los cuales: crédito al consumo De los cuales: préstamos para compra de vivienda De los cuales: préstamos para financiación de proyectos FI 7 Importe en libros de los activos cuyo valor se ha deteriorado Correcciones de valor específicas para activos financieros, estimadas individualmente Correciones de valor específicas para activos financieros, estimadas colectivamente Correciones de valor colectivas para pérdidas incurridas pero no comunicadas Fallidos Vencidos pero cuyo valor no se ha deteriorado

15 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 8 DESGLOSE DE LOS PASIVOS FINANCIEROS FI 8-1 Desglose de los pasivos financieros por productos y por sectores de las contraparte s Importe en libros Mantenidos para negociar Designados a valor razonable con cambios en resultados Coste amortizado Derivados Posiciones cortas Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Depósitos Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos disponibles con preaviso Pactos de recompra Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos disponibles con preaviso Pactos de recompra Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos disponibles con preaviso Pactos de recompra Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos disponibles con preaviso Pactos de recompra Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos disponibles con preaviso Pactos de recompra Hogares Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos disponibles con preaviso Pactos de recompra Valores representativos de deuda emitidos Certificados de depósito Bonos garantizados Contratos híbridos Otros valores representativos de deuda emitidos Instrumentos financieros compuestos convertibles No convertibles De los cuales: pasivos financieros con naturaleza jurídica de capital Otros pasivos financieros PASIVOS FINANCIEROS FI 8-2 Pasivos financieros subordinados FI 8-2 Depósitos Valores representativos de deuda emitidos PASIVOS FINANCIEROS SUBORDINADOS Importe en libros Designados a valor razonable con cambios en resultados Al coste amortizado Contabilidad de coberturas Importe de los cambios acumulados del valor razonable atribuible a cambios en el riesgo de crédito FI 8-1 Importe cuyo pago es contractualmente exigible al vencimiento

16 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 9 COMPROMISOS DE PRÉSTAMO, GARANTÍAS FINANCIERAS Y OTROS COMPROMISOS FI 9.1 Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos Valor nominal De los cuales: entidades del grupo prudencial Compromisos de préstamo concedidos (principal disponible) De los cuales: con incumplimientos (non-performing) Por contraparte De las cuales: pymes Hogares De los cuales: empresarios individuales Por tipo de finalidad Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) Garantías financieras concedidas De los cuales: con incumplimientos (non-performing) Por contraparte De las cuales: pymes Hogares De los cuales: empresarios individuales Por tipo de finalidad Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) Otros compromisos concedidos De los cuales: con incumplimientos (non-performing) Por contraparte De las cuales: pymes Hogares De los cuales: empresarios individuales Por tipo de finalidad Importación Exportación Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) FI 9.1 De los cuales: resto de entidades del grupo económico

17 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 9.2 Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidos Importe máximo de la garantía personal Compromisos de préstamo recibidos (principal disponible) Hogares Garantías financieras recibidas Hogares Otros compromisos recibidos Hogares FI 9-2 Valor nominal De los cuales: entidades del grupo económico

18 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 10 DERIVADOS - NEGOCIACIÓN Por tipos de riesgo / Por productos o por tipos de mercado Tipo de interés De los cuales: coberturas económicas Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Instrumentos de patrimonio De los cuales: coberturas económicas Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Divisas y oro De los cuales: coberturas económicas Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Crédito De los cuales: coberturas económicas Permutas de cobertura por impago Opciones sobre el diferencial de crédito Permutas de rendimiento total Otros Materias primas De los cuales: coberturas económicas Otros De los cuales: coberturas económicas DERIVADOS De los cuales: OTC - entidades de crédito De los cuales: entidades del grupo prudencial De los cuales: resto de las entidades del grupo económico De los cuales: OTC - otras sociedades financieras De los cuales: entidades del grupo prudencial De los cuales: resto de las entidades del grupo económico De los cuales: OTC - resto De los cuales: entidades del grupo prudencial De los cuales: resto de las entidades del grupo económico FI 10 Importe en libros Importe nocional Activos financieros mantenidos para negociar Pasivos financieros mantenidos para negociar negociación Del cual: vendido

19 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág F 11 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS FI 11 Por productos o por tipos de mercado Tipo de interés Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Instrumentos de patrimonio Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Divisas y oro Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Crédito Permutas de cobertura por impago Opciones sobre el diferencial de crédito Permutas de rendimiento total Otros Materias primas Otros COBERTURA DE VALOR RAZONABLE Tipo de interés Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Instrumentos de patrimonio Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Divisas y oro Opciones OTC Otros OTC Opciones en mercados organizados Otros en mercados organizados Crédito Permutas de cobertura por impago Opciones sobre el diferencial de crédito Permutas de rendimiento total Otros Materias primas Otros COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO COBERTURA DE LAS INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO COBERTURA DE VALOR RAZONABLE DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS DE LA CARTERA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS DE LA CARTERA DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS De los cuales: OTC - entidades de crédito De los cuales: entidades del grupo prudenclal De los cuales: resto de las entidades del grupo económico De los cuales: OTC - otras sociedades financieras De los cuales: entidades del grupo prudenclal De los cuales: resto de las entidades del grupo económico De los cuales: OTC - resto De los cuales: entidades del grupo prudenclal De los cuales: resto de las entidades del grupo económico Importe en libros Importe nocional Activo Pasivo coberturas Del cual: vendido

20 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 12 FI 12 MOVIMIENTOS EN LAS CORRECCIONES DE VALOR POR PÉRDIDAS CREDITICIAS Y DETERIORO DEL VALOR DE LOS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Saldo de apertura Aumentos durante el período debidos a dotaciones para pérdidas cediticias estimadas Disminuciones durante el período debidas a reversión de pérdidas crediticias estimadas Disminuciones debidas a los importes utilizados con cargo a correcciones de valor Transferencias entre correcciones de valor Otros ajustes Saldo de cierre Recuperaciones registradas directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias Ajustes de valor registrados directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias Instrumentos de patrimonio Correcciones de valor específicas para activos financieros, estimadas individualmente Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares Correcciones de valor específicas para activos financieros, estimadas colectivamente Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares Correcciones de valor colectivas para pérdidas por activos financieros incurridas pero no comunicadas Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos

21 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 13 GARANTÍAS REALES Y PERSONALES RECIBIDAS FI 13-1 Desglose de los préstamos y anticipos en función de las garantías reales y personales FI 13-1 Importe máximo de la garantía real o personal que puede considerarse Garantías personales y reales Préstamos hipotecarios [préstamos garantizados por bienes inmuebles] Inmuebles residenciales Inmuebles comerciales Otros préstamos con garantías reales Efectivo [instrumentos de deuda emitidos] Resto Garantías financieras recibidas Préstamos y anticipos De los cuales: otras sociedades financieras De los cuales: sociedades no financieras De los cuales: hogares FI 13-2 FI 13-2 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión durante el período [mantenidas en la fecha de información] Activos no corrientes mantenidos para la venta Importe en libros Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Instrumentos de patrimonio y de deuda Otros

22 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 14 JERARQUÍA DEL VALOR RAZONABLE: INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE FI 14 Jerarquía del valor razonable Cambio en el valor razonable para el período Cambio acumulado en el valor razonable antes de impuestos Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 ACTIVO Activos financieros mantenidos para negociar Derivados Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Activos financieros disponibles para la venta Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Derivados - contabilidad de coberturas PASIVO Pasivos financieros mantenidos para negociar Derivados Posiciones cortas Depósitos Valores representativos de deuda Otros pasivos financieros Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Depósitos Valores representativos de deuda Otros pasivos financieros Derivados - contabilidad de coberturas

23 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 15 BAJA EN CUENTAS Y PASIVOS FINANCIEROS ASOCIADOS A ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS Activos financieros transferidos reconocidos en su totalidad Activos financieros transferidos reconocidos en función de la implicación continuada de la entidad Importe en libros Activos transferidos De los cuales: titulizaciones De los cuales: pactos de recompra Importe en libros Pasivos asociados De los cuales: titulizaciones De los cuales: pactos de recompra Importe vivo del principal de los activos originales Importe en libros de los activos aún reconocidos (implicación continuada) Importe en libros de los pasivos asociados Activos financieros mantenidos para negociar Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Activos financieros disponibles para la venta Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Préstamos y partidas a cobrar Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Importe vivo del principal de los activos financieros transferidos y dados de baja en cuentas en su totalidad respecto de los cuales la entidad mantiene derechos de servicios de administración FI 15 Importe dado de baja en cuentas a efectos de capital

24 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 16 DESGLOSE DE PARTIDAS SELECCIONADAS DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS FI 16-1 Ingresos y gastos en concepto de intereses, por instrumentos y sectores de las contrapartes Localización de la actividad Negocios en España Residencia de la contraparte directa Residentes en España No residentes en España Período corriente Desglose por contraparte Ingresos Gastos Bancos centrales Administraciones Públicas Entidades de crédito De las cuales: entidades de contrapartida central Sociedades no financieras De las cuales: pyme Derivados - negociación Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Euros Moneda extranjera No dudosos A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente] Deuda por tarjetas de crédito Cartera comercial Cartera comercial con recurso Cartera comercial sin recurso Arrendamientos financieros Préstamos de recompra inversa Otros préstamos a plazo Anticipos distintos de préstamos Euros Moneda extranjera Dudosos Otros activos ISFLSH Hogares Empresarios individuales (actividad empresarial) FI 16-1 Pág. 1 de 2 Hogares excluidas ISFLSH (actividad no empresarial)

25 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág Depósitos Euros Moneda extranjera Depósitos a la vista Depósitos a plazo De los cuales: cédulas hipotecarias De los cuales: resto de cédulas De los cuales: participaciones emitidas De los cuales: depósitos híbridos con capital garatizado De los cuales: depósitos híbridos sin capital garantizado De los cuales: depósitos subordinados Depósitos disponibles con preaviso Pactos de recompra Valores representativos de deuda emitidos De los cuales: valores subordinados Otros pasivos financieros Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés Microcoberturas Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Depósitos Valores representativos de deuda emitidos Cobertura de carteras Otros pasivos Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas postempleo Resto INTERÉS Ingresos Gastos Bancos centrales Administraciones Públicas Período corriente Entidades de crédito De las cuales: entidades de contrapartida central Sociedades no financieras De las cuales: pyme FI 16-1 Pág. 2 de 2 Hogares De los cuales: hogares excluidas IFSLSH

26 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 16-2 FI 16-2 Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos Localización de la actividad Negocios en España Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Depósitos Valores representativos de deuda emitidos Otros pasivos financieros GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS Período corriente FI 16-3 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, por instrumentos FI 16-3 Localización de la actividad Negocios en España Derivados Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Posiciones cortas Depósitos Valores representativos de deuda emitidos Otros pasivos financieros GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR, NETAS Período corriente

27 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 16-4 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, por riesgos FI 16-4 Localización de la actividad Negocios en España Instrumentos de tipo de interés y derivados relacionados Instrumentos de patrimonio y derivados relacionados Negociación de divisas y derivados relacionados con divisas y con oro Instrumentos de riesgo de crédito y derivados relacionados Materias primas y derivados relacionados Otros GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR, NETAS Período corriente FI 16-5 FI 16-5 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos Localización de la actividad Negocios en España Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Depósitos Valores representativos de deuda emitidos Otros pasivos financieros GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS Período corriente Cambios en el valor razonable debidos al riesgo de crédito

28 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 16-6 Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas Localización de la actividad Cambios del valor razonable del instrumento de cobertura [incluidas actividades interrumpidas] Cambios del valor razonable de la partida cubierta atribuibles al riesgo cubierto Ineficacia en resultados de las coberturas de flujos de efectivo Ineficacia en resultados de las coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS RESULTANTES DE LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS, NETAS FI 16-7 Deterioro del valor de activos financieros y no financieros Localización de la actividad Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros contabilizados al coste Activos financieros disponibles para la venta Préstamos y partidas a cobrar Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas Entidades del grupo Entidades multigrupo Entidades asociadas Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Fondo de comercio Otros activos intangibles Otros TOTAL Ingresos devengados en concepto de intereses por activos financieros cuyo valor se ha deteriorado FI 16-6 Negocios en España Período corriente FI 16-7 Negocios en España Período corriente Deterioro de valor Adiciones Reversiones acumulado

29 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 18 EXPOSICIONES CON Y SIN INCUMPLIMIENTOS FI 18-1 Instrumentos de deuda con y sin incumplimientos (a) FI 18-1 Pág. 1 de 3 Importe en libros bruto Sin incumplimientos (performing) No vencidos o vencidos <= 30 días Vencidos > 60 Vencidos > 30 días <= 90 días <= 60 días días Pro memoria: calificación crediticia de la operación (b) Normal Subestándar Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos De los cuales: pymes De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales Hogares De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales De los cuales: crédito al consumo ISFLSH Empresarios individuales (actividad empresarial) Hogares excluidas ISFLSH (actividad no empresarial) INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE AMORTIZADO Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares INSTRUMENTOS DE DEUDA AL VALOR RAZONABLE DISTINTOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR De los cuales: anticipos distintos de préstamos

30 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos De los cuales: pymes De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales Hogares De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales De los cuales: crédito al consumo ISFLSH Empresarios individuales (actividad empresarial) Hogares excluidas ISFLSH (actividad no empresarial) INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE AMORTIZADO Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares INSTRUMENTOS DE DEUDA AL VALOR RAZONABLE DISTINTOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR De los cuales: anticipos distintos de préstamos Importe en libros bruto (cont.) Con incumplimientos (non-performing) Improblable que se pague que no están vencidos o están vencidos <= 90 días Vencidos > 90 días <= 180 días Vencidos > 180 días <= 1 año Vencidos > 180 días <= 270 días Vencidos > 270 días <= 1 año Vencidos > 1 año De los cuales: con impago (c) Normal Subestándar Pro memoria: calificación crediticia de la operación (b) No deteriorado Dudoso Deteriorado FI 18-1 Pág. 2 de 3 De los cuales: vencidos > 90 días que es también improbable que pague

31 Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág FI 18-1 Pág. 3 de 3 Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos De los cuales: pymes De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales Hogares De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales De los cuales: crédito al consumo ISFLSH Empresarios individuales (actividad empresarial) Hogares excluidas ISFLSH (actividad no empresarial) INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE AMORTIZADO Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Hogares INSTRUMENTOS DE DEUDA AL VALOR RAZONABLE DISTINTOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR De los cuales: anticipos distintos de préstamos Deterioro de valor acumulado o cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo de crédito Sobre exposiciones sin incumplimientos (performing) Pro memoria: calificación crediticia de la operación (b) Normal Subestándar Sobre exposiciones con incumplimientos (non-performing) Improblable que se paguen que no están vencidos o están vencidos <= 90 días Vencidos > 90 días <= 180 días Vencidos > 180 días <= 1 año Vencidos > 180 días <= 270 días Vencidos > 270 días <= 1 año Vencidos > 1 año Pro memoria: calificación crediticia de la operación (b) Normal Subestándar Dudoso Garantías reales y personales recibidas (importe máximo de la garantía que puede considerarse) Garantías reales recibidas sobre exposiciones con incumplimientos (non-performing) Garantías personales recibidas sobre exposiciones con incumplimientos (non-performing) (a) En este estado se incluyen todos los instrumentos de deuda, excepto los clasificados como «Activos financieros mantenidos para negociar» o «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta». En su confección se tendrán en cuenta los criterios del Reglamento de ejecución (UE) n.º 680/2014 en las partidas que coincidan con las incluidas en la plantilla equivalente. En particular, se aplicarán los criterios de dicha norma para clasificar las operaciones como «sin incumplimientos (performing)» o «con incumplimientos (non-performing)». (b) En estas columnas, la clasificación de las operaciones se hará conforme a los criterios del anejo IX de la Circular 4/2004. Los importes de las exposiciones clasificadas en la columna «Dudosos» se desglosarán en función de su deterioro, incluyendo dentro de la columna «Deteriorado» las operaciones con coberturas específicas. (c) En esta columna se indicará el importe de las operaciones que se clasifiquen a efectos del cálculo de recursos propios como «con impago» según se define en el artículo 178 del Reglamento (UE) n.º 575/2013.