IMPLEMENTACION SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO DE LIQUIDEZ

Transcripción

1 IMPLEMENTACION SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO DE LIQUIDEZ Noviembre de 2017

2 Que es Riesgo de Liquidez?..La posibilidad de pérdida derivada de no poder cumplir plenamente y de manera oportuna, las obligaciones contractuales y/o las obligaciones inesperadas a cargo de la organización solidaria de pago, al afectarse el curso de las operaciones diarias y su condición financiera. (SES) Se entiende por riesgo de liquidez la contingencia de no poder cumplir plenamente, de manera oportuna y eficiente los flujos de caja esperados e inesperados, vigentes y futuros, sin afectar el curso de las operaciones diarias o la condición financiera de la entidad. Esta contingencia (riesgo de liquidez de fondeo) se manifiesta en la insuficiencia de activos líquidos disponibles para ello y/o en la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo, a su turno, la capacidad de las entidades para generar o deshacer posiciones financieras a precios de mercado, se ve limitada bien sea porque no existe la profundidad adecuada del mercado o porque se presentan cambios drásticos en las tasas y precios (riesgo de liquidez de mercado) (SFC)

3 DECRETO 790 DE 2003 DECRETO 2280 DE 2003 CAPITULO XIV C.B.C.F CONTROLES DE LEY CIRCULAR 014 DE DICIEMBRE 2015

4 Circular Externa No. 14 de 30 Diciembre de 2015

5 RIESGO DE CONTAGIO RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO SARLAFT RIESGO DE CREDITO - SARC RIESGO DE MERCADO - SARM RIESGO OPERATIVO SARO RIESGO DE LIQUIDEZ- SARL RIESGO LEGAL RIESGO DE CONTRAPARTE

6 S.A.R Que es un sistema: Un sistema es un conjunto de partes o elementos organizados y relacionados que interactúan entre sí para lograr un objetivo.

7 ETAPAS IDENTIFICACIÓN MEDICIÓN MONITOREO CONTROL

8 ELEMENTOS 1.POLÍTICAS 6.INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA 7.REPORTES 2.PROCEDIMIENTOS 5.ORGANOS DE CONTROL 8.DIVULGACIÓN 3.DOCUMENTACIÓN 4.ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 9.CAPACITACIÓN

9 ETAPAS

10 1.IDENTIFICACION Descalce de posiciones Activas y Pasivas Incumplimiento en el pago de Inversiones Riesgo de Tasa de Interés Flujo de Recaudo de Cartera Volatilidad en los Depósitos de Ahorros Cristalización de Litigios en Contra Concentración de Captaciones y Colocaciones por cliente Comportamiento de las cuentas por cobrar y por pagar Morosidad de la cartera

11 2. MEDICION Cuantificar el posible impacto que puede tener el comportamiento de esas variables o factores y la probabilidad de materialización del riesgo. Flujos de caja de posiciones activas, pasivas y fuera de balance Diferentes horizontes de tiempo Escenario Normal y estresado

12 3. CONTROLAR Establecer límites o señales de alerta a cada uno de los factores que generan riesgo de líquidez, y diseñar políticas y estrategías de acuerdo a los resultados de la medición del riesgo.

13 4.MONITOREO Captaciones. Desembolsos. Descalce de posiciones Activas y Pasivas Riesgo de Tasa de Interés (equilibrio en tipo de tasas activas y pasivas) Flujo de Recaudo de Cartera y su morosidad Volatilidad en los Depósitos de Ahorros Volatilidad en los Aportes Sociales Cristalización de Litigios en Contra Concentración de Captaciones Concentración de Colocaciones por cliente- segmento Monitoreo de políticas aplicables a otros riesgos que incidan en la liquidez Concentración de Recursos líquidos de la COOPERATIVA en entidades financieras

14 ELEMENTOS..

15 ELEMENTOS 1.POLÍTICAS 6.INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA 7.REPORTES 2.PROCEDIMIENTOS 5.ORGANOS DE CONTROL 8.DIVULGACIÓN 3.DOCUMENTACIÓN 4.ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 9.CAPACITACIÓN

16 1. POLÍTICAS (Aprobadas por el Consejo de Administración o Junta Directiva) Conceptos y definiciones Generales Perfil de Riesgo Nichos de Mercado Definición de límites Partes relacionadas Definición de tasas Plazos Fuentes de Fondeo Código de Ética Excedentes de liquidez Política sobre inversiones Personal Incumplimiento

17 Identificación. Definir los factores de riesgo Creación de nuevos Productos o Servicios nuevos Ingreso a nuevos mercados Descalce de tasas Descalce de plazos

18 Medición Modelo Interno Modelo Estándar Modelos Estresados Indicadores por segmentos, líneas, productos, zonas, etc)

19 Control Limites y/señales de alerta Planes de Contingencia: Grupos de crisis, activación del plan, proyección de escenarios, posibles estrategias, implementación de estrategias y monitoreo a las estrategias, Esquemas de comunicación : Definición de grupos de interés, manejo de grupos, manejo de información, plan de comunicaciones, monitoreo del plan de comunicaciones.

20 Monitoreo Informes diarios Flujos de caja Informes semanales Informes al comité de Riesgos Informes a la Junta Directiva o Consejo de Administración

21 2. PROCEDIMIENTOS.. Identificación Medición Monitoreo Control Activación Plan de Contingencia

22 3.DOCUMENTACION Físico o Digital Acceso a la información Actas de aprobación Actas donde se observen los informes de SARL Manual Procedimientos Informes. Metodologías

23 Junta Directiva Representante Legal Unidad de Riesgo Comité Interno Comité de Riesgos 4.ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Políticas Crear el comité interno Analizar los escenarios stress Pronunciarse Cumplimiento Fujo de información hacia JD. Cumplimiento código de ética Informes a la SES Metodologías Informes Diseñar y proponer Informar incumplimientos Monitoreo Asesorar Diseñar y proponer Informes Evaluar los reportes Garantizar que las actividades realizadas por el comité interno de riesgo de liquidez se estén realizando de acuerdo a las instrucciones de la JD. Analizar de manera conjunta la administración del riesgo de liquidez con los demás riesgos AUDITORIA TESORERIA CONTABILIDAD COMERCIAL

24 FRONT MIDDLE BACK

25 5.ORGANOS DE CONTROL Revisoría Fiscal: Mínimo una revisión por semestre, y pronunciarse en el dictamen. Informar a la SES sobre irregularidades. Auditoria Interna o quien haga sus veces Riesgo de liquidez identificado y monitoreado? Efectivamente administrado? Información, exacta, confiable y oportuna? Cumplimiento de políticas y procedimiento? Conciliación y cierre de operaciones Segregación de funciones Seguimientos a operaciones con vinculados

26 6.INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA Herramientas tecnológicas Seguridad de la información Trazabilidad

27 7.REPORTES Reportes Internos Mínimo mensual Información en el informa de gestión Reportes Externos Medición Brecha Montos Grado de concentración por productos y clientes Fuentes de fondeo. Revelación Contable

28 8.DIVULGACIÓN Y 9.CAPACITACIÓN

29 Gracias.