BCH. Ejercicio Fiscal Banco Central de Honduras. Dictamen del Presupuesto de Recursos y Gastos Aprobado

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Amparo Blanco Rey
hace 6 años
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1 DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO Dictamen del Presupuesto de Recursos y Gastos Aprobado Ejercicio Fiscal Banco Central de Honduras BCH Tegucigalpa, M.D.C., Mayo, 2006

2 I. INTRODUCCIÓN El Congreso Nacional mediante Decreto Legislativo No del 16 de diciembre del 2005, prorrogó la vigencia del Decreto No , contentivo del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República y de las Instituciones Descentralizadas para el Ejercicio Fiscal 2005, en base a lo anterior, se solicitó a todas las Instituciones del Sector Público revisar el Anteproyecto de Presupuesto 2006 y realizar los ajustes correspondientes, aplicando una reducción del 10% de los gastos corrientes, según Decreto Ejecutivo PCM del 30 de enero del El presente Dictamen basado en el estudio y análisis efectuado por la Secretaría de Finanzas al Anteproyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2006, formulado por el BANCO CENTRAL DE HONDURAS (BCH) en el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAFI, incluye la reducción conforme a las instrucciones giradas en su oportunidad. En este documento, se muestra el análisis de los recursos y gastos y la viabilidad financiera del Anteproyecto de Presupuesto. II. OBJETIVO INSTITUCIONAL Velar por el mantenimiento del valor interno y externo de la moneda nacional y propiciar el normal funcionamiento del sistema de pagos. Con tal fin, formulará, desarrollará y ejecutará las políticas monetarias, crediticias y cambiarias que sean favorables para el desarrollo de la economía nacional.

3 III. ANÁLISIS PRESUPUESTARIO Los recursos recomendados para el Ejercicio Fiscal 2006 ascienden a 3,590.7 millones de Lempiras, generados por ingresos de operación con 1,359.3 millones, dentro de estos el concepto más representativo corresponde a las variaciones cambiarias, estimadas en millones; las rentas de la propiedad se estiman en 1,607.2 millones, previendo un incremento significativo en los intereses por depósitos externos por la mejoría observada en las tasas de interés internacional y mayor nivel de reservas; la recuperación de préstamos del sector privado se programa en 46.7 millones y la obtención de préstamos del sector externo por millones. Presupuesto de Recursos del BCH, 2006 (Valores en Lempiras) I.. INGRESOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES 2,976,157,700 Ingresos de Operación 1,359,354,600 Ingresos no Tributarios 9,624,200 Rentas de la Propiedad 1,607,178,900 II. INGRESOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL 0.0 III. FUENTES FINANCIERAS 614,531,400 Obtención de Préstamos del Sector Externo L/P 567,778, Recuperación de Préstamos 46,753, TOTAL DE RECURSOS 3,590,689,100 Con estos recursos el Banco financiará gastos corrientes por 2,960.9 millones de Lempiras, destinando el 68.1% (2,016.1 millones) al pago de intereses y comisiones de la deuda, el pago de comisiones a los agentes cambiarios se estima en millones, valor reducido significativamente respecto al monto aprobado en el 2005, al bajar el porcentaje de dichas comisiones. Los gastos de emisión monetaria se programan en millones, con un incremento significativo respecto a la asignación del 2005 por la sustitución de billetes y la emisión de monedas prevista para este periodo; en transferencias se registran 88.4 millones,

4 los que incluyen el aporte a la CNBS por 71.8 millones, según la Ley Orgánica de dicha Institución. La amortización de la deuda se estima en millones y el gasto de capital en 64.7 millones, incluyendo 11.3 millones para el Proyecto de Modernización Informática del Banco. Los gastos en personal proyectados en millones de Lempiras, incluyen 13 plazas nuevas y un incremento salarial, equivalente a la variación interanual del Indice de Precios al Consumidor, según Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo y congruente con la tasa de inflación, considerada en los Lineamientos de Política Presupuestaria del Presupuesto de Gastos del BCH, 2006 (Valores en Lempiras) I. GASTOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES 2,960,959,300 Servicios Personales 331,730,500 Servicios No Personales 377,978,600 Materiales y Suministros 146,688,000 Transferencias 88,454,100 Servicio de la Deuda (Intereses y Comisiones) 2,016,108,100 II. GASTOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL 64,761,500 Maquinaria y Equipo 45,421,500 Construcciones, Adiciones y Mejoras 19,340,000 III. APLICACIONES FINANCIERAS 564,968,300 Amortización de la Deuda Externa L/P 564,968,300 TOTAL DE GASTOS 3,590,689,100 De realizarse los recursos y gastos recomendados, el resultado económico al final del ejercicio será un ahorro en cuenta corriente de 15.2 millones de Lempiras y financieramente se refleja un déficit de 49.6 millones, cuyo financiamiento procederá de la recuperación de préstamos y la obtención de préstamos externos.

5 Resumen de la Cuenta Financiera del BCH, 2006 (Valores en Lempiras) Ingresos Corrientes 2,976,157,700 (-) Gastos Corrientes 2,960,959,300 (=) Ahorro en Cuenta Corriente 15,198,400 Gasto de Capital 64,761,500 Déficit y su Financiamiento (49,563,100) Crédito Externo Neto Recuperación de Préstamos 2,809,900 46,753,200 IV. CONCLUSIONES 1. En base a la Ley Orgánica de Presupuesto, la formulación del Presupuesto de Recursos y Gastos del Banco Central de Honduras (BCH), correspondiente al Ejercicio Fiscal 2006 y el Plurianual , fue realizada en el Sistema de Administración Financiera (SIAFI). El Presupuesto recomendado para el Ejercicio Fiscal 2006, incluye la reducción de gastos corrientes, en base al Decreto Ejecutivo PCM del 30 de enero del En la elaboración del Plan Operativo Anual y el Anteproyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos para 2006, se observaron los Lineamientos de Políticas Presupuestarias para el Ejercicio Fiscal 2006, aprobados por el Gobierno Central. 3. El presupuesto de recursos y gastos recomendado asciende a 3,590.7 millones de Lempiras, reflejando al cierre del ejercicio fiscal, un ahorro en cuenta corriente de 15.2 millones y un déficit de 49.6 millones, financiados con recuperación de préstamos y la obtención neta de préstamos.

6 4. En la estimación de servicios personales por millones de Lempiras, se incluyen 13 plazas nuevas para el área técnica y un incremento salarial de 7.4%, en cumplimiento al Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo. 5. El programa de inversión capitalizable por 64.7 millones de Lempiras, incluye 11.3 millones para la realización del Proyecto de Modernización Informática del Banco, el cual se encuentra registrado en el Banco Integrado de Proyectos. VI. RECOMENDACIONES 1. Aprobar el Plan Operativo y el Presupuesto de Recursos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2006, por la cantidad de Tres Mil Quinientos Noventa Millones Seiscientos Ochenta y Nueve Mil Cien Lempiras Exactos (L. 3,590,689,100), con la estructura económica que se detalla en el presente Dictamen. 2. Observar la normativa que rige para el proceso presupuestario en su etapa de ejecución, seguimiento, evaluación y liquidación del presupuesto. 3. Cumplir con las medidas de austeridad y racionalización del gasto emitidas en su oportunidad (Ley de Equidad Tributaria). 4. No obstante, las asignaciones recomendadas los gastos deberán realizarse en función del cumplimiento de las metas físicas.

7 VII. DICTAMEN La Secretaría de Estado en los Despachos de Finanzas, en cumplimiento de lo que ordena el Artículo 266 de la Constitución de la República, el Artículo 29 del Decreto Legislativo No que reforma la Ley General de la Administración Pública y el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo No. PCM , Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo, ha analizado y evaluado el Anteproyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos del BANCO CENTRAL DE HONDURAS (BCH) para el Ejercicio Fiscal 2006, emitiendo DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de TRES MIL QUINIENTOS NOVENTA MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL CIEN LEMPIRAS EXACTOS (L. 3,590,689,100.00), según detalle de las páginas que anteceden. HUGO NOE PINO Ministro

8 ANEXOS 1. Objetivos y Resultados 2. Presupuesto de Ingresos: Presupuesto de Ingresos por Rubro y Fuente de Financiamiento Presupuesto de Ingresos por Rubro y Cuenta Financiera según Manual FMI 1986 Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento, Organismo Financiador y Cuenta Financiera según Manual del FMI Presupuesto de Gastos : Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto y Finalidad Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento Detalle de Gastos por Objetos a nivel de actividades obra 4. Cuenta Financiera : Cuenta Financiera y Fuente de Financiamiento según el Manual del FMI 1986 Detallada 5. Presupuesto Plurianual : Presupuesto de Ingresos Plurianual Presupuesto de Egresos Plurianual por Grupo de Gasto

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