LA PRESUNCIÓN DE NO RESPONSABILIDAD, UNA GARANTÍA DEL AGENTE ADUANAL

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Mario Sáez Páez
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2 LA PRESUNCIÓN DE NO RESPONSABILIDAD, UNA GARANTÍA DEL AGENTE ADUANAL

3 INSTITUTO DE INVESTIGACIONES JURÍDICAS Serie Estudios Jurídicos, núm. 314 COORDINACIÓN EDITORIAL Lic. Raúl Márquez Romero Secretario Técnico Lic. Wendy Vanesa Rocha Cacho Jefa del Departamento de Publicaciones Wendy Vanesa Rocha Cacho Edición y formación en computadora José Antonio Bautista Sánchez Apoyo editorial Carlos Martín Aguilera Ortiz Elaboración de portada

4 MIGUEL ALEJANDRO LÓPEZ OLVERA LA PRESUNCIÓN DE NO RESPONSABILIDAD, UNA GARANTÍA DEL AGENTE ADUANAL UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO INSTITUTO DE INVESTIGACIONES JURÍDICAS CONFEDERACIÓN LATINOAMERICANA DE AGENTES ADUANALES México, 2017

5 Primera edición: 15 de noviembre de 2017 DR Universidad Nacional Autónoma de México INSTITUTO DE INVESTIGACIONES JURÍDICAS Circuito Maestro Mario de la Cueva s/n Ciudad de la Investigación en Humanidades Ciudad Universitaria, Ciudad de México Impreso y hecho en México ISBN Impreso en Desarrollo Gráfico, S. A. de C. V., Municipio Libre 175-A, colonia Portales, delegación Benito Juárez, Ciudad de México, tel Se utilizó tipo Baskerville en 9, 10 y 11 puntos. En esta edición se empleó papel cream book 57 x 87 de 60 gramos para los interiores y cartulina couché de 250 gramos para los forros. Consta de 1,000 ejemplares (impresión offset).

6 CONTENIDO Liminar... IX Felipe Miguel González Jaimes Prólogo... XI Héctor Fix-Fierro Introducción... 1 Primera parte El agente aduanal Capítulo primero Aspectos generales I. Introducción II. Persona física... 8 III. Autorizado por el Servicio de Administración Tributaria IV. Mediante una patente V. Para promover por cuenta ajena el despacho de las mercancías, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la ley VI. Derechos del agente aduanal Capítulo segundo La agencia aduanal I. Introducción V

7 VI CONTENIDO II. Constitución de la agencia aduanal III. Otorgamiento de una patente corporativa IV. Denominación de agencia aduanal V. Tipos de agencias aduanales VI. Requisitos para la constitución de la agencia VII. Autorización de la constitución de la agencia aduanal. 47 VIII. Organización de la agencia aduanal IX. Disolución de la agencia aduanal X. Sanciones a los dependientes de la agencia aduanal. 52 Capítulo tercero Responsabilidades de los agentes aduanales y de sus dependientes en relación con el procedimiento de despacho aduanero I. Introducción II. Formación del expediente del importador o exportador y determinación del régimen aduanero III. Reconocimiento previo IV. Clasificación arancelaria V. Pedimento VI. Presentación de mercancías a despacho Capítulo cuarto La vigilancia de los agentes aduanales I. El principio de la división de poderes II. La división de funciones y las funciones emergentes.. 63 III. La función de vigilancia IV. Las normas jurídicas V. Obligación de los agentes aduanales de aceptar la visita... 77

8 CONTENIDO VII VI. La cancelación de la patente y su relación con los derechos y obligaciones del agente aduanal VII. Autoridades competentes en materia de verificación. 92 Segunda parte La garantía de la presunción de no responsabilidad en los procedimientos administrativos sancionadores en contra de los agentes aduanales Capítulo primero La presunción de no responsabilidad Capítulo segundo La perspectiva constitucional de la presunción de no responsabilidad I. Aspectos generales II. El bloque de constitucionalidad y la presunción de no responsabilidad III. Presunción de no responsabilidad y derecho administrativo sancionador Capítulo tercero La función de garantía de la presunción de no responsabilidad I. Aspectos generales II. En los procedimientos en materia aduanera Capítulo cuarto La presunción de no responsabilidad como garantía estructural y su incorporación al procedimiento administrativo sancionador mexicano I. Aspectos generales

9 VIII CONTENIDO II. Aspectos técnicos III. Aspectos sustantivos Capítulo quinto Aplicación de la garantía de presunción de no responsabilidad en el ámbito administrativo Capítulo sexto Hipótesis relevantes e implicaciones prácticas en las actividades del agente aduanal que exigen la aplicación de la presunción de no responsabilidad Bibliografía

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