Herramientas de macroeconomía Análisis de la política fiscal

Transcripción

1 Herramientas de macroeconomía Análisis de la política fiscal Oscar Cetrángolo (IIEP UBA-CONICET) CBC Facultad de Ciencias Económicas UBA Buenos Aires - Octubre de 2016

2 Presentación Se tratará de hacer un repaso de lo estudiado en los cursos sobre las razones de intervención estatal, presentar aplicaciones para el caso argentino y discutir qué cosas estudia y hace un economista que se dedica a las políticas públicas.

3 Preguntas orientadoras En qué se percibe más claramente la diferencia entre las políticas públicas en América Latina y Europa? Qué es lo primero que debe mirarse para evaluar la política fiscal? Cuál es la trayectoria fiscal de Argentina? Cuál es la importancia fiscal de las provincias? Qué cambios se observan en el financiamiento durante los últimos veinte años? De qué manera condicionan los desequilibrios productivos regionales la política fiscal y el federalismo?

4 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

5 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

6 - en porcentaje del PIB - - coeficiente de GINI - América Latina es la región con mayor desigualdad de ingresos UE (15) OECD (30) Estados Unidos Sudeste Asiático (6) África (12) América Latina (19) 0.05 GINI (eje derecho)

7 - en porcentaje del PIB - - coeficiente de GINI - Además de ser la más desigual, es una de las que dispone de menor financiamiento tributario UE (15) OECD (30) Estados Unidos Sudeste Asiático (6) África (12) América Latina (19) 0.05 Carga tribuitaria directa Carga tribuitaria indirecta Carga seguridad social GINI (eje derecho)

8 Presión tributaria y PIB en América Latina y OECD

9 p AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE (19 países): INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, (En porcentaje del PIB) Fuente: CEPAL Otros ingresos Ingresos tributarios

10 Gasto social y carga tributaria (nivel y estructura) de países de América Latina ordenados por Indice de Gini (ordenados de menor a mayor), en % del PIB Fuente: Elaboración propia en base a datos CEPALSTAT y Banco Mundial

11 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

12 3.0% Los vaivenes «gemelos»: resultado fiscal y cuenta corriente 2.0% 1.0% 0.0% -1.0% -2.0% -3.0% -4.0% Resultado Fiscal Cuenta Corriente

13 en porcentaje del PIB - Resultado global y primario del Sector Público Consolidado (Nación y Provincias) Resultado global Resultado primario

14 en porcentaje del PIB - Resultado global y primario del Sector Público Consolidado (Nación y Provincias) Resultado global Resultado primario

15 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

16 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

17 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

18 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

19 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

20 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

21 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

22 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

23 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

24 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

25 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

26 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

27 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

28 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

29 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

30 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

31 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

32 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

33 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Consolidado deuda en % del PIB -

34 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Nación Consolidado deuda en % del PIB -

35 - resultado global en % del PIB - Resultado global y deuda en porcentaje del PIB Nación Provincias Consolidado deuda en % del PIB -

36 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

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38 San Juan Corrientes San Luis Rio Negro Tucuman Sgo. Del Estero Salta Cordoba La Rioja Chaco Catamarca Formosa BsAs CABA La Pampa Mendoza Neuquen Misiones Sta. Fe Entre Rios T. del Fuego Chubut Jujuy Sta. Cruz TOTAL 2014 TOTAL 2014 TOTAL 2015 e Resultado Fiscal Provincias, en % de los ingresos corrientes 15% 1.0% 10% 0.5% 5% 0% 0.0% -0.07% -5% -0.5% -10% -15% -0.8% -1.0% en % PBI (eje derecho) Resultado de las Provincias: Por provincia en 2014; agregado en 2014 y estimado 2015

39 Resultado global y deuda provincial, en porcentaje del PBG 1,5 27 1,0 24 0,5 21 0,0 18-0,5 15-1,0 12-1,5 9-2,0 6-2,5 3-3, Deuda (eje derecho) Resultado global (eje izquierdo)

40 - Resultado global, en porcentaje del PBG - Resultado fiscal y deuda por provincia en relación al PBG. Año ,0 7,0 5,0 3,0 1,0-1,0-3,0-5,0 C. de Bs. As. San Luis Chubut Santa Fe Stgo. del Estero Mendoza Neuquén Santa Cruz Salta Córdoba Buenos Aires Entre Ríos Río Negro Tucumán T. del Fuego Corrientes Catamarca Misiones La Rioja -7,0-9,0 La Pampa San Juan Jujuy Chaco -11, Deuda, en porcentaje del PBG - Formosa

41 - Resultado global, en porcentaje del PBG - Resultado fiscal y deuda por provincia en relación al PBG. Año 2001 y trayectoria desde 1996 (casos seleccionados) 9,0 7,0 5,0 3,0 1,0-1,0-3,0-5,0 C. de Bs. As. San Luis Chubut Santa Fe Stgo. del Estero Mendoza Neuquén Santa Cruz Salta Córdoba Buenos Aires Entre Ríos Río Negro Tucumán T. del Fuego Corrientes Catamarca Misiones La Rioja -7,0-9,0 La Pampa San Juan Jujuy Chaco -11, Deuda, en porcentaje del PBG - Formosa

42 - Resultado global, en porcentaje del PBG - Resultado fiscal y deuda por provincia en relación al PBG. Año ,0 Stgo. del Estero 7,0 5,0 3,0 San Luis La Rioja 1,0-1,0 Santa Fe C. de Bs. As. Santa Cruz Chubut La Pampa Mendoza Neuquén Salta Catamarca T. del Fuego Córdoba Buenos Aires Entre Ríos Tucumán San Juan Corrientes Río Negro Misiones Jujuy Chaco Formosa -3,0-5,0-7,0-9,0-11, Deuda, en porcentaje del PBG -

43 - Resultado global, en porcentaje del PBG - Resultado fiscal y deuda por provincia en relación al PBG. Año 2003 y trayectoria desde 2001 (casos seleccionados) 9,0 Stgo. del Estero 7,0 5,0 3,0 San Luis La Rioja 1,0-1,0 Santa Fe C. de Bs. As. Santa Cruz Chubut La Pampa Mendoza Neuquén Salta Catamarca T. del Fuego Córdoba Buenos Aires Entre Ríos Tucumán San Juan Corrientes Río Negro Misiones Jujuy Chaco Formosa -3,0-5,0-7,0-9,0-11, Deuda, en porcentaje del PBG -

44 - Resultado global, en porcentaje del PBG - Resultado fiscal y deuda por provincia en relación al PBG. Año ,0 7,0 5,0 Stgo. del Estero 3,0 San Juan Neuquén 1,0 Chubut Corrientes La Pampa Salta Santa Fe Santa Cruz Misiones C. de Bs. As. Córdoba -1,0 Tucumán Mendoza La Rioja Catamarca Río Negro T. del Fuego Entre Ríos Buenos Aires -3,0 San Luis Chaco Jujuy Formosa -5,0-7,0-9,0-11, Deuda, en porcentaje del PBG -

45 - Resultado global, en porcentaje del PBG - Resultado fiscal y deuda por provincia en relación al PBG. Año 2009 y trayectoria desde 2003 (casos seleccionados) 9,0 7,0 5,0 Stgo. del Estero 3,0 San Juan Neuquén 1,0 Chubut Corrientes La Pampa Salta Santa Fe Santa Cruz Misiones C. de Bs. As. Córdoba -1,0 Tucumán Mendoza La Rioja Catamarca Río Negro T. del Fuego Entre Ríos Buenos Aires -3,0 San Luis Chaco Jujuy Formosa -5,0-7,0-9,0-11, Deuda, en porcentaje del PBG -

46 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

47 Composición Presupuesto Sector Público Argentino 2017 (millones de pesos y % PIB)

48 Erogaciones del Presupuesto de la Administración Nacional 2017 Clasificación económica

49 en porcentaje del PIB - Gasto público consolidado y principales componentes ( ) (en % del PIB) Remuneraciones Resto de gastos primarios Intereses Prestaciones Seg. Soc. Transferencias corrientes y de capital Inversión y otros gastos

50 Evolución de la Inversión Real Directa del Sector Público En porcentaje del PIB 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 Energía, Combustibles y Minería Comunicaciones Transporte Resto Servicios Economicos Servicios Sociales Defensa y Seguridad Administración gubernamental Resto Sector Pùblico Nacional Sector Pùblico Provincial

51 Gasto Público Administración Nacional (clasificación funcional) En % del PIB Fuente: Cetrángolo, Gómez Sabaini y Moran (2015)

52 Composición de los Subsidios (Administración Nacional) En % del PIB Fuente: Cetrángolo, Gómez Sabaini y Moran (2015)

53 Gasto público provincial: estructura porcentual Año 2013

54 Peso del empleo público por provincia Fuente: Casanova, L. (mimeo) en base a datos del Censo de Población 2010, INDEC

55 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

56 Recaudación tributaria - Años (en porcentajes del PIB) 35,0 Gobierno Central Provincias Total 30,0 25,0 20,0 18,4 2,8 21,5 21,6 21,5 3,5 3,7 3,8 20,3 20,6 21,0 21,2 21,5 20,9 19,7 19,9 3,6 3,7 3,9 3,9 3,8 3,6 3,6 3,4 23,4 3,8 26,4 4,0 27,4 27,9 26,9 4,0 4,2 4,1 28,6 4,1 29,6 30,0 30,0 4,3 4,3 4,4 30,9 31,2 4,7 5,2 15,0 10,0 15,6 17,9 17,9 17,7 16,7 16,1 16,9 17,1 17,3 17,7 17,3 16,5 19,6 22,3 22,7 23,3 23,9 24,5 25,2 25,7 25,6 26,2 26,0 5,0 0,

57 RECAUDACION TRIBUTARIA CONSOLIDADA En porcentaje del PIB IMPUESTOS Ganancias personas fisicas 1,27 1,52 2,71 Ganancias empresas 3,10 2,86 2,82 Créditos y Débitos en Cuenta Corriente 1,58 1,69 1,67 Bienes Personales 0,34 0,29 0,31 Al valor agregado 6,39 6,95 7,19 Internos específicos 1,96 1,42 1,60 Derechos de importación 0,67 0,78 0,65 Derechos de exportación 2,12 3,12 1,82 Aportes y contribuciones a la Seguridad Social 2,80 4,55 6,68 Resto nacional 1,03 1,16 0,90 SUBTOTAL NACIONAL 20,59 23,57 25,69 Ingresos Brutos 2,39 2,85 3,99 Otros provinciales 1,13 1,09 1,23 SUBTOTAL PROVINCIAL 3,52 3,94 5,22 RECAUDACION NETA TOTAL 24,11 27,50 30,91

58 Estructura de los impuestos provinciales (en porcentajes del total recaudado a nivel provincial) Automotores Otros Sellos Inmobiliario Ingresos Brutos 10,1 7,9 5,3 5,0 3,2 2,9 2,0 10,3 9,2 8,4 11,0 7,7 6,5 8,0 23,4 16, ,8 75, ,4 57,

59 Tasas de Evasión en los Impuestos al Valor Agregado y a la Renta Impuesto al Valor Agregado Impuesto a la Renta Tasa de Evasión Año de Estimación Total Tasa de Evasión Personas Físicas Personas Jurídicas Año de Estimación Argentina 21,2% ,7% n.d n.d 2005 Bolivia 29,0% 2004 n.d. n.d n.d n.d Chile 11,0% ,4% 46,0% 48,4% 2003 Costa Rica 28,7% 2002 n.d. n.d. n.d. n.d. Colombia 23,5% 2006 n.d. n.d. n.d. n.d. Ecuador 21,2% ,8% 58,1% 65,3% 2005 El Salvador 27,8% ,3% 36,3% 51,0% 2005 Guatemala 37,5% ,7% 69,9% 62,8% 2006 México 20,0% ,6% 38,0% 46,2% 2004 Nicaragua 38,1% 2006 n.d. n.d. n.d. n.d. Panamá 33,8% 2006 n.d. n.d. n.d. n.d. Perú n.d. n.d. 48,5% 32,6% 51,3% 2006 República Dominicana 31,2% 2006 n.d. n.d. n.d. n.d. Uruguay 26,3% 2006 n.d. n.d. n.d. n.d.

60 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

61 Distribución de la Recaudación tributaria nacional En % del PIB Fuente: Cetrángolo, Gómez Sabaini y Moran (2015)

62 Provincias previas a la Constitución Nacional Provincias creadas durante los cincuenta Provincias creadas durante los noventa

63 Distribución territorial del producto bruto geográfico % 8% 3% 4% 22% 7% I II III IV V VI VII 54% I: Ciudad de Buenos Aires II: Buenos Aires, Córdoba, Mendoza y Santa Fe III: Chubut, Neuquén, Santa Cruz y Tierra del Fuego IV: Catamarca y San Luis V: Entre Ríos, La Pampa, Río Negro, Salta y Tucumán VI: Jujuy, Misiones y San Juan VII: Corrientes, Chaco, Formosa, La Rioja y Santiago del Estero

64 Santa Cruz C. de Bs. As. T. del Fuego Neuquén Chubut Catamarca La Pampa San Luis Santa Fe Mendoza Córdoba Buenos Aires Río Negro Entre Ríos La Rioja Salta San Juan Jujuy Tucumán Corrientes Misiones Chaco Stgo. del Estero Formosa Producto bruto geográfico por habitante

65 Brechas de PBI per cápita regional en América Latina y Europa Colombia Argentina Perú Brasil Guatemala México Chile Uruguay Nicaragua Honduras Alemania Reino Unido Grecia Italia Francia España Bélgica Finlandia Suecia Austria Eslovaquia Rep. Checa 2,5 2,3 2,2 2,2 2,1 2,1 2,0 2,0 1,8 1,7 1,6 1,6 1,3 1,1 3,0 5,4 5,0 6,4 6,9 7,9 7,7 8,8 0,0 1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0 9,0 10,0

66 Estructura % de recursos (tributarios y no tributarios) y erogaciones por nivel de gobierno

67 Persistencia de las brechas de desarrollo: Evolución del PBG per capita (Indice, base total del país = 100) Fuente:: F. Gatto (2008)

68 Agrupamiento de provincias por indicadores de desarrollo PBG per cáp. 250 Pob. s/cob. de salud Actividad Total país 50 - Pobreza P. tributaria Informalida d Desocup. Fuente: Elaboración propia sobre la base de INDEC, CEPAL y MECON

69 Agrupamiento de provincias por indicadores de desarrollo Pob. s/cob. de salud PBG per cáp Actividad GRUPO II (Bs.As, Cór, Men, R Negro, S.L., L.P., S.Fe, Chu, Cat, E.R.y L.Ri) Total país - Pobreza P. tributaria Informalida d Desocup. Fuente: Elaboración propia sobre la base de INDEC, CEPAL y MECON

70 Agrupamiento de provincias por indicadores de desarrollo Pob. s/cob. de salud PBG per cáp Actividad GRUPO II (Bs.As, Cór, Men, R Negro, S.L., L.P., S.Fe, Chu, Cat, E.R.y L.Ri) GRUPO III (Ju, S.J., Tuc, Mis, Corr., Cha, For, S.d.E, Sal.) 50 - Total país Pobreza P. tributaria Informalida d Desocup. Fuente: Elaboración propia sobre la base de INDEC, CEPAL y MECON

71 Agrupamiento de provincias por indicadores de desarrollo PBG per cáp. 250 GRUPO I (T.d.F., S.C., Neu, CABA) Pob. s/cob. de salud Actividad GRUPO II (Bs.As, Cór, Men, R Negro, S.L., L.P., S.Fe, Chu, Cat, E.R.y L.Ri) GRUPO III (Ju, S.J., Tuc, Mis, Corr., Cha, For, S.d.E, Sal.) - Total país Pobreza P. tributaria Informalida d Desocup. Fuente: Elaboración propia sobre la base de INDEC, CEPAL y MECON

72 Tasas de analfabetismo (2010): Promedios provinciales y departamentos con valores máximo y mínimo por provincia 20.0% 18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 10.0% 8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0% Promedio provincial Departamento con valor máximo

73 TEMARIO Tamaño del estado y distribución del ingreso Situación fiscal de Argentina: qué mirar primero Resultado de las provincias En que gasta el estado Los impuestos Federalismo, desequilibrios productivos y equidad Cierre y preguntas orientadoras

74 Preguntas orientadoras En qué se percibe más claramente la diferencia entre las políticas públicas en América Latina y Europa? Qué es lo primero que debe mirarse para evaluar la política fiscal? Cómo se explica la persistencia de resultados fiscales deficitarios en Argentina? Cuál es la importancia fiscal de las provincias? Qué cambios se observan en la presencia estatal durante la última década? De qué manera condicionan los desequilibrios productivos regionales la política fiscal y el federalismo?

75 Muchas gracias!