INTENDENCIA DE ESTADÍSTICAS, ESTUDIOS Y NORMAS

Transcripción

1 INTENDENCIA DE ESTADÍSTICAS, ESTUDIOS Y NORMAS SISTEMA DE OPERACIONES DE CARTERA Y CONTINGENTES MANUAL DE USUARIO DE ESTRUCTURAS DE INFORMACIÓN (versión 1.0) Actualizado al: 14 de abril de 2015

2 Actualizaciones: Fecha de actualización Cambios/Campos Páginas 11/03/2015 Campo: Oficina de concesión 9, 34 23/03/2015 Campos: Valor vencido de 361 a 720 días; Valor vencido de más de 720 días /03/2015 Campo: Calificación homologada 18, 44 07/04/2015 Campo: Valor de la Vivienda /04/2015 Campo: Provisión Requerida Original; Provisión reducida por garantía autoliquidable; Provisión constituida 160 ÍNDICE ACTUALIZACIONES:... 2 ÍNDICE INTRODUCCIÓN DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS SUJETOS DE RIESGO (R01) OPERACIONES CONCEDIDAS (R02) OPERACIONES ANTERIORES (R03) SALDOS DE OPERACIONES (R04) CANCELACIONES Y CAMBIOS DE CALIFICACIÓN (R05) GARANTES Y CODEUDORES (R06) GARANTÍAS REALES (R07) BIENES ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN DACIÓN EN PAGO (R08) TÍTULOS VALORES ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN DACIÓN EN PAGO (R09) APERTURA DE TARJETAS DE CRÉDITO (R20) CONSUMOS DE TARJETAS DE CRÉDITO (R21) PROVISIONES DE TARJETAS DE CRÉDITO (R22) TABLAS DE REFERENCIA TABLA 1 CÓDIGO DE LA ESTRUCTURA TABLA 2 RUC S DE INSTITUCIONES FINANCIERAS TABLA 3 CÓDIGOS DE OFICINAS INSTITUCIONES FINANCIERAS TABLA 4 TIPO DE IDENTIFICACIÓN TABLA 5 PAISES SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 2

3 TABLA 6 CÓDIGO DE PROVINCIA TABLA 7 CÓDIGO DE CANTÓN TABLA 8 GENERO TABLA 26 CAUSAL DE VINCULACION TABLA 28_5 HOMOLOGACION TABLA 29 CALIFICACIÓN (CATEGORIA DE RIESGO) TABLA 31 TIPO DE CRÉDITO TABLA 31-A TIPO DE CRÉDITO - TARJETAS TABLA 32 ESTADO DE LA OPERACIÓN TABLA 32-A SITUACION DE LA OPERACIÓN TABLA 35 TIPO DE OPERACIÓN TABLA 36-6 DESTINO FINANCIERO (HOMOLOGADA) TABLA 37 LINEA DE CREDITO TABLA 38 PERIODICIDAD TABLA 39 FORMA DE CANCELACION TABLA 40 TIPO DE DEUDOR TABLA 41 TIPO DE BIENES TABLA 41-A TIPO DE TITULOS VALORES TABLA 42 TIPO DE GARANTÍA TABLA 45 MARCA DE TARJETA DE CREDITO TABLA 46 CLASE DE TARJETA TABLA 47 ESTADO DEL REGISTRO TABLA 47-A CAUSA DE ELIMINACION DE GARANTE O CODEUDOR TABLA 48 FORMA DE PAGO - TARJETA TABLAS 50 PARROQUIAS DEL ECUADOR TABLA 55 OBJETO DE FIDEICOMISO SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 3

4 TABLA 136 ACTIVIDAD DEL SUJETO DE CREDITO TABLA 207 CLASE DE CREDITO TABLA 208 TIPO DE TRANSACCION (R05) TABLA 209 GARANTES O GARANTIAS TABLA 211 ESTADO CIVIL TABLA 212 NIVEL DE ESTUDIOS TABLA 213 TIPO DE VIVIENDA TABLA 214 CLASE DE BIEN O TITULO ADJUDICADO O RECIBIDO EN DACION EN PAGO TABLA 217 ORIGEN DE INGRESOS CONTROLES DE VALIDACION SUJETOS DE RIESGO (R01) OPERACIONES CONCEDIDAS (R02) OPERACIONES ANTERIORES (R03) SALDOS DE OPERACIONES (R04) CANCELACIONES Y CAMBIOS DE CALIFICACIÓN (R05) GARANTES Y CODEUDORES (R06) GARANTÍAS REALES (R07) BIENES ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN DACIÓN EN PAGO (R08) TÍTULOS VALORES ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN DACIÓN EN PAGO (R09) APERTURA DE TARJETAS DE CRÉDITO (R20) CONSUMOS DE TARJETAS DE CRÉDITO (R21) PROVISIONES DE TARJETAS DE CRÉDITO (R22) PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENTREGA SECUENCIA DE VALIDACIÓN SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 4

5 1. INTRODUCCIÓN El grupo de cartera de créditos incluye una clasificación principal de acuerdo a la actividad a la cual se destinan los recursos, estas son: comercial, consumo, vivienda, microempresa y educativo. Esta clasificación de operaciones a su vez incluye una segregación por su vencimiento en cartera: por vencer, refinanciada, reestructurada, que no devenga intereses y vencida. La segregación de cartera mantiene una subclasificación por maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las operaciones, cánones o cuotas; y, la cartera vencida mantiene una subclasificación en función de los días que se mantiene cada operación, canon o cuota como vencida. Para la constitución de provisiones de los sujetos de crédito se deberá considerar, los parámetros establecidos en la normativa correspondiente Las cuentas contingentes registran condiciones o situaciones presentes que implican varios grados de incertidumbre y pueden a través de un hecho futuro resultar en la pérdida de un activo y en que se incurra en un pasivo. Los eventos contingentes pueden afectar significativamente la estructura financiera de la entidad y su no revelación conduce a la presentación de estados financieros no acordes con la realidad económica de la entidad. A través del Sistema de Acopio de Información, las cooperativas de ahorro y crédito deberán remitir a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, sus operaciones de cartera y contingentes en los formatos y plazos establecidos por este organismo de control. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 5

6 2. DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS 2.1 Sujetos de riesgo (R01) Esta estructura comprende información de los titulares, garantes y codeudores de las operaciones de crédito y contingentes, así como de los tarjetahabientes. La información reportada en esta estructura debe ser actualizada cuando existan cambios en los datos que hayan sido remitidos previamente, excepto en los campos: tipo de identificación del sujeto, identificación del sujeto y fecha de nacimiento. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter (13) fecha numérico (7) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación dada a la estructura de Sujetos de riesgo (R01). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo de identificación del sujeto identificación del sujeto actividad económica del sujeto patrimonio del sujeto causal de vinculación fecha de causal de vinculación Tipo de dato caracter (1) caracter (13) caracter (3) numérico (15,2) caracter (4) fecha (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio Tabla tabla 4 tabla 136 tabla 26 Campo provincia cantón parroquia género estado civil nivel de estudios Tipo de caracter (2) caracter (2) caracter (2) caracter (1) caracter (1) caracter (1) dato Opción obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio *obligatorio *obligatorio Tabla tabla 6 tabla 7 tabla 50 tabla 8 tabla 211 tabla 212 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 6

7 Campo tipo de vivienda valor de la vivienda tiempo último trabajo (meses) cargas familiares origen de ingresos fecha de ingreso socio Tipo de dato caracter (1) numérico (15,2) numérico (3) numérico (2) caracter (1) fecha (dd/mm/aaaa) Opción *obligatorio *obligatorio *obligatorio *obligatorio *obligatorio obligatorio Tabla tabla 213 tabla 217 Campo Tipo de dato Opción Tabla fecha de nacimiento fecha (dd/mm/aaaa) *obligatorio Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Actividad económica del sujeto.- Código del sector económico o actividad económica a la que se dedica el sujeto de riesgo. Patrimonio del sujeto.- Valor del patrimonio que tiene el sujeto de riesgo. Se debe actualizar al menos en forma semestral. En caso de que el deudor no posea bienes, se tomará como referencia el valor de sus ingresos. Causal de vinculación.- Determina la causa de vinculación del sujeto de riesgo con la entidad reportante. En el caso de que el sujeto sea vinculado por propiedad y gestión, primará el causal por propiedad. Fecha de causal de vinculación.- Corresponde a la fecha de la causal de vinculación que tiene el sujeto. SI el sujeto cambia de estado, deber reflejarse la fecha en la que se hizo el cambio. Provincia.- Código de la provincia en el Ecuador donde reside el sujeto. Cantón.- Código del cantón el Ecuador donde reside el sujeto. Parroquia.- Código de la parroquia en el Ecuador donde reside el sujeto. Género.- Código del género al que pertenece el sujeto, masculino o femenino. Estado Civil.- Código del estado civil que pertenece el sujeto. Nivel de estudios.- Es el código que representa al nivel de educación que tiene el sujeto. Tipo de vivienda.- Código que indica el tipo de vivienda en la que habita el sujeto. Valor de la vivienda.- Es el monto o valor de mercado de la vivienda en la que habita el sujeto. Tiempo último trabajo (meses).- Corresponde al número de meses que el sujeto tiene laborando en su actual trabajo. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 7

8 Cargas familiares.- Es el número de cargas familiares que tiene el sujeto. Origen de recursos.- Es el código que indica de donde provienen principalmente los ingresos del sujeto. Fecha de ingreso de socio.- Es la fecha en la cual el sujeto ingresó a la cooperativa como socio. Fecha de nacimiento del socio.- Fecha registrada del nacimiento del socio. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 8

9 2.2 Operaciones concedidas (R02) En esta estructura se reportarán las operaciones de crédito y contingentes que se hayan concedido, novado, refinanciado o reestructurado en el mes que corresponde a la fecha de datos. Las operaciones efectuadas a través del sistema de tarjetas de crédito deberán reportarse en las estructuras creadas para el efecto (R20, R21, R22). Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter (13) fecha numérico (7) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio Obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Operaciones concedidas (R02). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo de identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación valor de la operación TEA fecha de concesión Tipo de dato caracter (1) caracter (13) caracter (32) numérico (15,2) numérico (4,2) fecha (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 4 Campo fecha de vencimiento línea de crédito periodicidad de pago frecuencia de revisión oficina de concesión garantes o garantías Tipo de fecha caracter (1) caracter (2) numérico (4) numérico (8) caracter (2) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 37 tabla 38 tabla 3 tabla 209 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 9

10 Campo tipo de crédito clase de crédito estado de la operación situación de la operación tipo de operación causal de vinculación Tipo de caracter (2) caracter (1) caracter (1) caracter (1) caracter (3) caracter (3) dato Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 31 tabla 207 tabla 32 tabla 32-A tabla 35 tabla 26 Campo destino financiero de la operación actividad económica receptora de la operación destino geográfico provincia destino geográfico cantón total ingresos sujeto total egresos sujeto Tipo de dato caracter (2) caracter (9) caracter (2) caracter (2) numérico (15,2) numérico (15,2) Opción obligatorio obligatorio *obligatorio *obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 36-6 tabla 28-5 tabla 6 tabla 7 Campo nivel de estudios esperado número de participantes crédito solidario Tipo de caracter (1) numérico (3) dato Opción *obligatorio *obligatorio Tabla tabla 212 Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Número de operación.- Código único con el que la entidad financiera identifica a cada operación que efectúa. Valor de la operación.- Valor por el que se suscribió la operación concedida, que se registra en la cuenta contable respectiva. Dependiendo de la cuenta contable, puede incluir capital más intereses, aunque normalmente solo debe ser capital. TEA.- Es el valor de la tasa efectiva anual expresada en porcentaje. Se calculará de acuerdo a la siguiente fórmula: Donde: i = corresponde a la tasa interna de retorno (TIR) nominal anual periódica de la operación en el caso de operaciones activas; y a la tasa nominal anual pactada entre las partes, en el caso de operaciones pasivas. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 10

11 n = corresponde a la periodicidad de repago o de cobro, por lo tanto n puede ser igual a 15 si es quincenal, 30 si es mensual, 90 si es trimestral, 180 si es semestral, o 360 si es anual. En el caso de operaciones no periódicas, n es igual a uno, i corresponde a la tasa interna de retorno (TIR) nominal anual no periódica, y la base de cálculo es 365 días, conforme la siguiente expresión: La TIR nominal periódica, se define matemáticamente como la tasa de interés que satisface la siguiente ecuación: Donde: I = representa la inversión inicial. = es el flujo recibido (pagado) en el período m (quincena, mes, trimestre, semestre, año u otros). Para expresar la TIR en términos anuales, se multiplicará la TIR nominal calculada en base a la ecuación anterior por, donde n es el número de días con que la Institución frecuenta cobrar los intereses de la operación. La TIR nominal no periódica se define matemáticamente como la tasa de interés que satisface la siguiente ecuación: Donde: I = representa la inversión inicial. = es el flujo número m recibido por la IFI (pagado por el cliente) en después de haber otorgado la operación. M = es el número de pagos que haga durante la vida del crédito. Para expresar la TIR nominal en términos anuales, se multiplicará la TIR nominal resultante en la ecuación anterior por 365, ya que esta medido en días y considera tiempos reales. Debe ser expresado en formato numérico, por ejemplo 14.5, 25.12, etc. Fecha de concesión.- Fecha en que fue instrumentada la operación. Fecha de vencimiento.- Fecha en que vencerá la operación. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 11

12 Línea de crédito.- Código que indica si la operación se concedió con fondos propios, con redescuento en banca de segundo piso o con recursos internacionales. Periodicidad de pago.- Es el código que indica la periodicidad con la que el sujeto deberá realizar los pagos de los dividendos del crédito. Frecuencia de revisión.- Indica la periodicidad o frecuencia con la cual se modifican las tasas de interés. Debe estar expresado en días. Oficina de concesión.- Código de la oficina (matriz, sucursal o agencia) de la institución financiera en que se instrumentó la operación. Garantes o garantías.- Indica si la operación cuenta o no, con garantes y/o garantías reales. Tipo de crédito.- Código que identifica al tipo de crédito otorgado por la entidad. Clase de crédito.- Código que identifica a la clase de crédito: individual, participado, comunal. Estado de la operación.- Es el código que indica el estado con el que se crea la operación. Situación de la operación.- Código que indica la situación en la que se encuentra la operación. Tipo de operación.- Código que identifica el tipo o clase de operación. Causal de vinculación.- Determina la causa o tipo de vinculación que tiene la operación. Destino financiero de la operación.- Código que indica el destino financiero al cual están destinada la operación concedida. Actividad económica receptora de la operación.- Código que identifica la actividad económica a la cual se destinará realmente los fondos de la operación concedida. Debe ser reportado al Nivel 3, de 9 dígitos. Destino geográfico provincia.- Código de la provincia en el Ecuador donde se destinan los fondos de la operación concedida. Destino geográfico cantón.- Código del cantón del Ecuador donde se destinan los fondos de la operación concedida. Total ingresos sujeto.- Es el monto total de los ingresos mensuales familiares que tiene el sujeto de crédito al momento en que se le concede la operación, y que han sido verificados y aceptadas por la entidad como reales. Este campo no aplica cuando el tipo de crédito corresponda al código correspondiente a comercial, en cuyo caso será NULO. Para el caso de microempresarios, corresponde al ingreso remanente de su actividad disponible para el sustento familiar. Total egresos sujeto.- Es el monto total de los egresos mensuales familiares que tiene el sujeto de crédito al momento en que se le concede la operación, y que han sido verificados y aceptadas por la entidad como reales, sin considerar las cuotas provenientes de deudas en el sistema financiero y en sector real. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 12

13 Este campo no aplica cuando el tipo de crédito corresponda al código correspondiente a comercial, en cuyo caso será NULO. Para el caso de microempresarios, corresponde a los gastos efectuados para el sustento familiar. Nivel de estudios esperado.- Es el código que representa al nivel de educación del sujeto que se espera con el otorgamiento del crédito. Será de uso *obligatorio cuando el campo tipo de crédito corresponda al código EV, caso contrario será NULO. Número de participantes de crédito solidario.- Representa el número de personas que participan en la operción de crédito solidario. Será obligatorio cuando el campo clase de crédito corresponda al código S, caso contrario será NULO. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 13

14 2.3 Operaciones anteriores (R03) Esta estructura comprende el detalle de las operaciones anteriores que fueron novadas, refinanciadas o reestructuradas por una nueva. Deberá incluirse un registro por cada operación anterior y éstas a su vez serán reportadas como canceladas en la estructura R05. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter(13) fecha numérico (6) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Operaciones anteriores (R03) Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo de identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación nueva número de operación anterior fecha de novación/ refinanciación/ reestructuración Tipo de dato caracter (1) caracter (13) caracter (32) caracter (32) fecha (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 4 Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Número de operación.- Código único con el que la entidad financiera identifica a cada operación que efectúa. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 14

15 Número de operación anterior.- Es el número de operación precedente, de la que proviene la nueva operación. Fecha de renovación/ refinanciación/ reestructuración.- Fecha en la que se creó la nueva operación, producto de la novación, refinanciación o reestructuración de la anterior. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 15

16 2.4 Saldos de operaciones (R04) Esta estructura comprende el detalle de los saldos de operaciones de crédito y contingentes que aún se encuentran activas. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) carcater (13) fecha numérico (7) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Saldos de operaciones (R04). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo de identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación días de morosidad calificación propia calificación homologada Tipo de caracter (1) caracter (13) caracter (32) numérico (5) caracter (2) caracter (2) dato Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 4 tabla 29 tabla 29 Campo tasa de interés valor por vencer de 1 a 30 días valor por vencer de 31 a 90 días valor por vencer de 91 a 180 días valor por vencer de 181 a 360 días valor por vencer de más de 360 días Tipo de dato numérico (4,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 16

17 Campo valor que no devenga intereses de 1 a 30 días valor que no devenga intereses de 31 a 90 días valor que no devenga intereses de 91 a 180 días valor que no devenga intereses de 181 a 360 días valor que no devenga intereses de más de 360 días valor vencido de 1 a 30 días Tipo de dato numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla Campo valor vencido de 31 a 90 días valor vencido de 91 a 180 días valor vencido de 181 a 270 días valor vencido de 271 a 360 días valor vencido de 361 a 720 días valor vencido de más de 720 días Tipo de dato numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) numérico (15,2) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla Campo gastos de recuperación de cartera vencida numérico interés ordinario interés sobre mora valor en demanda judicial cartera castigada provisión requerida original Tipo de numérico numérico numérico numérico (15,2) numérico (15,2) dato (15,2) (15,2) (15,2) (15,2) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla Campo provisión reducida por garantía autoliquidable numérico (15,2) provisión constituida tipo de operación objeto del fideicomiso prima o descuento cuota del crédito Tipo de dato numérico (15,2) caracter (3) caracter (1) numérico (15,2) numérico (15,2) Opción *obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 35 tabla 55 Campo fecha del castigo fecha última cuota completa pagada Tipo de dato fecha (dd/mm/aaaa) fecha (dd/mm/aaaa) Opción *obligatorio obligatorio Tabla Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 17

18 Número de operación.- Código único con el que la entidad financiera identifica a cada operación que efectúa. Días de morosidad.-. Indica el número de días que la operación se encuentra en mora. (número de días impagos). Si la operación no se encuentra en mora se colocará 0 (cero), caso contrario los días que corresponda. Calificación propia.- Es la calificación asignada a la categoría de riesgo, de acuerdo a los parámetros establecidos para calificación de activos de riesgo. Calificación homologada.- La homologación se realizará para los créditos comerciales, de consumo, vivienda, microcrédito y educativo por sujeto de crédito. Si no existe calificación homologada, este campo deberá ir NULO. Tasa de Interés.- Tasa de interés vigente en el periodo de datos. Debe ser expresado en formato numérico, por ejemplo 14.5, 25.12, etc. Valor por vencer de 1 a 30 días.- Saldo de la operación que está por vencer de 1 a 30 días. Valor por vencer de 31 a 90 días.- Saldo de la operación que está por vencer de 31 a 90 días. Valor por vencer de 91 a 180 días.- Saldo de la operación que está por vencer de 91 a 180 días. Valor por vencer de 181 a 360 días.- Saldo de la operación que está por vencer de 181 a 360 días. Valor por vencer de más de 360 días.- Saldo de la operación que está por vencer de más de 360 días. Valor que no devenga intereses de 1 a 30 días.- Es el saldo de la operación que no devenga intereses de 1 a 30 días. Valor que no devenga intereses de 31 a 90 días.- Es el saldo de la operación que no devenga intereses de 31 a 90 días. Valor que no devenga intereses de 91 a 180 días.- Es el saldo de la operación que no devenga intereses de 91 a 180 días. Valor que no devenga intereses de 181 a 360 días.- Es el saldo de la operación que no devenga intereses de 181 a 360 días. Valor que no devenga intereses de más de 360 días.- Es el saldo de la operación que no devenga intereses de más de 360 días. Valor vencido de 1 a 30 días.- Es el saldo de la operación que se encuentra vencido de 1 a 30 días. Valor vencido de 31 a 90 días.- Es el saldo de la operación que se encuentra vencido de 31 a 90 días. Valor vencido de 91 a 180 días.- Es el saldo de la operación que se encuentra vencido de 91 a 180 días. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 18

19 Valor vencido de 181 a 270 días.- Es el saldo de la operación que se encuentra vencido de 181 a 270 días. Valor vencido de 271 a 360 días.- Es el saldo de la operación que se encuentra vencido de 271 a 360 días. Valor vencido de 361 a 720 días.- Es el saldo de la operación que se encuentra vencido de 361 a 720 días. Valor vencido de más de 720 días.- Es el saldo de la operación que se encuentra vencido de más de 720 días. Gastos de recuperación de cartera vencida o castigada.- Valor de los gastos generados por recuperación de cartera vencida o castigada que sean objetivamente determinables, como llamadas de call center, gastos extrajudiciales, judiciales u otros que intervengan en la gestión de recuperación. Corresponde a información con valores generados en cada mes. Interés ordinario.- Valor del interés normal que se ha generado sobre el saldo de la operación hasta la fecha del reporte. Interés sobre mora.- Valor del interés sobre mora que se ha acumulado desde que la operación está vencida. Valor en demanda judicial.- Monto por el que el deudor ha sido demandado judicialmente en la operación. Cartera castigada.- Indica el monto por el cual consta el deudor como sujeto de crédito castigado. Se reportarán los clientes con créditos castigados incluso cuando no tengan créditos vigentes. Provisión requerida original.- Valor que de acuerdo a las disposiciones vigentes se requiere provisionar como mínimo, según la calificación asignada a la operación. Provisión requerida por garantía autoliquidable.- Valor que la institución financiera requiere provisionar por el monto no cubierto por la garantía autoliquidable. Provisión constituida.- Corresponde a la reserva o provisión real constituida mensualmente, de acuerdo al riesgo calificado. Tipo de operación.- Permite conocer la clasificación contable de una operación (tabla 35). Si la operación fue entregada en fideicomiso mercantil a la fecha de corte reportada, deberá colocarse el código DFI (Derechos fiduciarios) en este campo. Cuando la operación deje de estar en fideicomiso, deberá colocarse nuevamente el tipo de operación original. Objeto de fideicomiso.- Indica la causa por la que la operación se entregó en fideicomiso mercantil y será de uso *obligatorio siempre que el tipo de operación sea DFI o DFT. Prima o Descuento.- En este campo se reportará el valor de prima o descuento que la entidad financiera obtuvo por la adquisición de cartera, mismo que corresponderá al valor individual de cada una de las operaciones reportadas. La prima se reportará como valor positivo y el descuento se reportará con el signo negativo. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 19

20 Cuota del crédito.- Es el monto del dividendo registrado en la tabla de amortización. Puede estar compuesto por una combinación de capital, intereses, seguros. Representa solo la cuota que corresponde al mes de reporte y no incluye cuotas vencidas de meses anteriores. Fecha del castigo.- Es el fecha en la cual la institución financiera castigó la operación de crédito. Será de uso *obligatorio siempre y cuando el campo cartera castigada sea mayor a cero, caso contrario será nulo. Fecha de última cuota completa pagada.- Es el fecha en la que se registra el pago de la última cuota completa. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 20

21 2.5 Cancelaciones y cambios de calificación (R05) Esta estructura comprende el detalle de las operaciones de crédito y contingentes que han sido canceladas o cedidas, así como también la cancelación definitiva de las tarjetas de crédito. Adicionalmente comprende información de cambios de calificaciones de las operaciones que aún se encuentran activas (de manera excepcional, cuando se requiere reportar el cambio de calificación antes el proceso mensual). Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter (13) fecha numérico (6) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Cancelaciones y cambios de calificación (R05). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo de identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación tipo de transacción fecha de cancelación / cambio de calificación forma de cancelación Tipo de dato caracter (1) caracter (13) caracter (32) caracter (1) fecha (dd/mm/aaaa) caracter (2) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio Tabla tabla 4 tabla 208 tabla 39 Campo calificación Tipo de caracter (2) dato Opción *obligatorio Tabla tabla 29 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 21

22 Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Número de operación.- Código único con el que la institución financiera identifica a cada operación de crédito o tarjeta de crédito, según el caso. Tipo de transacción.- Código que indica la transacción que se está reportando: cancelación de operación de crédito, cancelación definitiva de tarjeta de crédito o cambio de calificación de una operación de crédito. Fecha de cancelación / cambio de calificación.- Si el tipo de transacción refiere a una cancelación de una operación de crédito, entonces este campo indica la fecha en la que se realizó dicha cancelación. Si el tipo de transacción refiere a una cancelación de una tarjeta de crédito, entonces este campo indica la fecha en la que se realizó la cancelación definitiva de la tarjeta, para lo cual el campo número de operación debe corresponder al código o número de tarjeta de crédito. Si el tipo de transacción refiere a un cambio de calificación de una operación de crédito vigente, entonces este campo indica la fecha en la que se realizó esta modificación de la calificación de dicha operación. Forma de cancelación.- Código que especifica la forma en que se canceló la operación (tipo de transacción= C ). Si existiera más de una forma de cancelación para una misma operación, deberá registrarse la más significativa en función del monto. Si se trata de una cancelación de tarjeta de crédito (tipo de transacción= T ), este campo solo podrá tener el código X, es decir cuando el sujeto de crédito deja de ser tarjetahabiente de la entidad. Será de uso *obligatorio cuando el registro refiera a una cancelación total de la operación de crédito o una cancelación definitiva de tarjeta de crédito. Si se trata de un cambio de calificación, este campo será NULO. Calificación.- Es la nueva calificación a la categoría de riesgo, asignada a la operación fuera del cierre mensual. Será de uso *obligatorio cuando el campo tipo de transacción tenga el valor A, caso contario será NULO. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 22

23 2.6 Garantes y codeudores (R06) En esta estructura se reportarán los garantes y codeudores de las operaciones de créditos y contingentes concedidas, así como aquellos que por alguna razón justificada han dejado de serlo. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter(13) fecha numérico (6) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Garantes y codeudores (R06). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo Tipo de dato tipo de identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación tipo de identificación del garante o codeudor identificación del garante o codeudor tipo de garante o codeudor caracter (1) caracter (13) caracter (32) caracter (1) caracter (13) caracter (1) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 4 tabla 4 tabla 40 Campo fecha de eliminación del garante o codeudor causa de eliminación del garante o codeudor Tipo de fecha caracter (1) dato (dd/mm/aaaa) Opción *obligatorio *obligatorio Tabla tabla 47-A Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 23

24 Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Número de operación.- Código único con el que la entidad financiera identifica a cada operación que efectúa. Tipo identificación del garante o codeudor.- Se refiere al tipo de documento de identificación del garante o codeudor de la operación, puede ser C, R ó P. Identificación del garante o codeudor.- Corresponde al número de identificación del garante o codeudor de la operación. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Tipo de garante o codeudor.- Código que indica si el campo corresponde a un garante de la operación o a un codeudor de la misma. Fecha de eliminación del garante o codeudor.- Es la fecha desde la cual la entidad elimina al garante o codeudor de la operación, siempre y cuando esta eliminación haya sido notificada previamente a la SEPS. Para eliminar un garante o codeudor, éste debió haber sido reportado en una fecha de corte anterior. Será de uso *obligatorio solamente cuando se reporte una eliminación del garante o codeudor. Causa de eliminación del garante o codeudor.- Código que indica el motivo por el cual se elimina al garante o codeudor de la operación. El código D para cancelar un garante o codeudor puede utilizarse únicamente si la operación todavía está vigente y en los siguientes casos: Si por contrato establecido con la institución, el garante o codeudor dio por terminada su obligación a esa fecha de corte. Si la obligación se pactó para ser cubierta porcentualmente por varios codeudores, y uno de ellos canceló totalmente su parte de la obligación. Si se va a sustituir al garante o codeudor por una garantía real que se reportará en la estructura R07. Será de uso *obligatorio solamente cuando se reporte una eliminación del garante o codeudor. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 24

25 2.7 Garantías reales (R07) Esta estructura comprende información acerca de las garantías reales para las operaciones de créditos y contingentes, así como aquellas que han sido eliminadas. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter (13) fecha numérico (6) dato (dd/mm/aaaa) Opción Obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Garantías reales (R07). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo Tipo de dato tipo de identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación número de garantía tipo de garantía descripción de la garantía caracter (1) caracter (13) caracter (32) caracter (32) caracter (3) caracter (120) Opción Obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 4 tabla 42 Campo ubicación de la garantía (provincia) ubicación de la garantía (cantón) valor del avalúo / título fecha del avalúo número de registro de la garantía fecha de la contabilización de la garantía Tipo de dato caracter (2) caracter (2) numérico (15,2) fecha (dd/mm/aaaa) caracter (20) fecha (dd/mm/aaaa) Opción *obligatorio *obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio Obligatorio Tabla tabla 6 tabla 7 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 25

26 Campo estado del registro Tipo de caracter (1) dato Opción obligatorio Tabla tabla 47 Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Número de operación.- Código único con el que la entidad financiera identifica a cada operación que efectúa. Número de garantía.- Código único con que la entidad financiera identifica a cada garantía otorgada por sus clientes. Este número de garantía debe mantenerse en el registro de cada operación que cubra. Tipo de garantía.- Código que identifica al tipo de garantía que cubre la operación. Descripción de la garantía.- Es una breve descripción acerca de la garantía. Ubicación de la garantía (provincia).- Código de la provincia en la que se encuentra la garantía. Ubicación de la garantía (cantón).- Código del cantón en el que se encuentra la garantía. Valor del avalúo /título.- Es el monto o valor del avalúo de mercado de la garantía, o el valor del título. En el caso de garantías hipotecarias se debe reportar el valor comercial. Fecha del avalúo.- Fecha en la cual se realizó el avalúo de la garantía. Número de registro de la garantía.- Código o número con el cual está registrada la garantía en el registro de la propiedad o mercantil. Este dato deberá ser llenado únicamente cuando la garantía sea de tipo hipotecaria o prendaria, siempre y cuando sea inscrita en el Registo de la Propiedad o Mercantil. Según sea el caso. Será de uso *obligatorio cuando el campo tipo de garantía tenga el código A13 (hipotecaria) Fecha de contabilización de la garantía.- Fecha en la cual está registrada contablemente la garantía en la institución financiera. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 26

27 Estado del registro.- Código que indica el estado del registro N : si la garantía es nueva para la operación. E : si se da de baja una garantía reportada anteriormente para una operación que sigue vigente. A : si se está actualizando el valor de avalúo /título, la fecha de avalúo. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 27

28 2.8 Bienes adjudicados o recibidos en dación en pago (R08) Comprende información sobre los bienes muebles e inmuebles adjudicados a la institución financiera, o recibidos en dación en pago. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter(13) fecha numérico (6) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Bienes adjudicados o recibidos en dación en pago (R08). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación código del bien tipo de bien descripción del bien Tipo de dato caracter (1) caracter (13) caracter (32) caracter (20) caracter (3) caracter (120) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 4 tabla 41 Campo ubicación del bien (provincia) ubicación del bien (cantón) fecha de contabilización valor en libros a la fecha del registro valor de último avalúo fecha del último avalúo Tipo de dato caracter (2) caracter (2) fecha (dd/mm/aaaa) numérico (15,2) numérico (15,2) fecha (dd/mm/aaaa) Opción *obligatorio *obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 6 tabla 7 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 28

29 Campo valor de provisión constituida fecha de realización bien valor de realización del bien estado del registro costos generados Tipo de dato numérico (15,2) fecha (dd/mm/aaaa) numérico (15,2) caracter (1) numérico (15,2) Opción obligatorio *obligatorio *obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 47 Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Número de operación.- Código único con el que la entidad financiera identifica a cada operación que efectúa. Código del bien.- Código único con el que la institución financiera identifica al bien adjudicado o recibido en dación en pago. Tipo de bien.- Código que clasifica a los bienes muebles o inmuebles. Descripción del bien.- Texto descriptivo acerca del bien mueble o inmueble. Ubicación del bien (provincia).- Código de provincia en el que se encuentra el bien. Ubicación del bien (cantón).- Código de país en el que se encuentra el bien. Fecha de contabilización.- Fecha en la que se realizó el registro contable del bien en la institución financiera. Valor en libros a la fecha del registro.- Valor con el que la institución financiera registra contablemente al bien. Valor del último avalúo.- Valor del avalúo más recientemente efectuado por el perito. Fecha del último avalúo.- Fecha en la que se efectuó el último avalúo del bien. Valor de provisión constituida.- Valor de la provisión que la institución ha constituido para dicho bien. Fecha de realización del bien.- Es la fecha en la que el bien adjudicado o recibido en dación en pago fue dado de baja por la institución financiera. Será de uso *obligatorio únicamente cuando el bien haya sido realizado o dado de baja por la institución financiera. Valor de realización del bien.- Es el monto o valor recibido por la venta o negociación del bien. Será de uso *obligatorio únicamente cuando el bien haya sido realizado o dado de baja por la institución financiera SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 29

30 Estado del registro.- Código que indica el estado del registro reportado. Podrá tener uno de los siguientes códigos: N : Si se reporta un nuevo bien mueble e inmueble adjudicado en pago A : si se está actualizando uno de los siguientes campos: ubicación del bien (país), ubicación del bien (provincia), ubicación del bien (cantón), valor en libros, valor de último avalúo, fecha del último avalúo. E : si se elimina o se da de baja el bien. Costos generados.- Valor de los costos generados por mantenimiento, administración y realización del bien. El reporte de estos costos será con información mensual, es decir al final del mes se reportaran los costos incurridos en ese período. En el primer envío, el reporte debe contener los costos acumulados hasta esa fecha. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 30

31 2.9 Títulos valores adjudicados o recibidos en dación en pago (R09) Tiene periodicidad mensual y comprende información sobre los títulos valores adjudicados a la institución financiera o recibidos en dación en pago. No se considerará para la carga inicial con corte al 31/01/2014, el control con la estructura R02. En este sentido la entidad debe remitir todos los bienes adjudicados o recibidos en dación en pago que al momento forman como parte de su activo. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) caracter(13) fecha numérico (6) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura de Títulos valores adjudicados o recibidos en dación en pago (R09). Código de entidad.- Número de RUC de cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo sin inluir el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo identificación del sujeto identificación del sujeto número de operación código del título valor tipo de título descripción del título valor Tipo de dato caracter (1) caracter (13) caracter (32) caracter (20) caracter (3) caracter (120) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 4 tabla 41-A Campo nombre del emisor país del emisor fecha de emisión fecha de vencimiento valor nominal fecha de contabilización Tipo de dato caracter (40) caracter (2) fecha (dd/mm/aaaa) fecha (dd/mm/aaaa) numérico (15,2) fecha (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 5 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 31

32 Campo valor en libros a la fecha del registro valor de la provisión constituida fecha de realización del título valor de realización del título estado del registro costos generados Tipo de dato numérico (15,2) numérico (15,2) fecha (dd/mm/aaaa) numérico (15,2) caracter (1) numérico (15,2) Opción obligatorio obligatorio *obligatorio *obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 47 Tipo identificación del sujeto.- Se refiere al tipo de documento de identificación del sujeto, puede ser C, R ó P. Identificación del sujeto.- Corresponde al número de identificación del sujeto. Para personas naturales ecuatorianas será el número de cédula, para personas jurídicas el número de RUC y para personas extranjeras el número de pasaporte. Número de operación.- Código único con el que la entidad financiera identifica a cada operación que efectúa. Código del título valor.- Número o código con el que la institución financiera identifica al título valor. Tipo de título.- Código que clasifica al título valor. Descripción del título valor.- Texto descriptivo acerca del título valor. Nombre del emisor.- Nombre del emisor del título. País del emisor.- Código de país de origen del emisor del título. Fecha de emisión.- Fecha en la que se emitió el título valor. Fecha de vencimiento.- Fecha en la que vence el título valor. Valor nominal.- Es el valor nominal del título valor. Fecha de contabilización.- Fecha en la que se realizó el registro contable del bien en la institución financiera. Valor en libros a la fecha del registro.- Es el valor de mercado con que la institución financiera registró contablemente el título valor. Valor de provisión constituida- Valor de la provisión que la institución financiera ha constituido para dicho título. Fecha de realización del título.- Es la fecha en la que el título adjudicado o recibido en dación en pago fue dado de baja por la institución financiera. Será de uso *obligatorio únicamente cuando el título haya sido realizado o dado de baja por la institución financiera. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 32