RESUMEN EJECUTIVO. Página 2 de 25

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1 RESUMEN EJECUTIVO EMURPLAG EP PRESUPUESTO AÑO 2013

2 RESUMEN EJECUTIVO PROFORMA PRESUPUESTARIA 2013 PARA CONOCIMIENTO Y APROBACIÓN DEL DIRECTORIO DE LA EMPRESA PÚBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS DE GANADO EMURPLAG EP La Empresa Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP, presenta el siguiente resumen ejecutivo de la Proforma Presupuestaria para el Ejercicio Económico del año El presupuesto está realizado en base a la normativa emitida por el Ministerio de Finanzas del Ecuador, estructurado en base al catálogo actualizado de cuentas que rige para el Sector Público y al Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas (COPLAFIP), con el fin de proporcionar un adecuado control, identificación y registro de los rubros que conforman el Presupuesto. Los ingresos de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP son producto de su autogestión, además para el presente año se estima obtener ingresos por el financiamiento de entidades financieras del Sector Público. En cuanto a los Gastos, la Empresa se enfocará en la ejecución de los programas y actividades que se han definido en el POA, por lo que están cubiertos en su totalidad y son: corrientes, de producción, de inversión, de capital y aplicación del financiamiento. Página 2 de 25

3 MISIÓN Y VISIÓN EMURPLAG EP Página 3 de 25

4 MISIÓN Servimos a la comunidad a través del faenamiento de ganado, tratamiento de subproductos y desechos generados, cumpliendo elevados estándares de calidad, respetando la salud y el entorno natural, brindando día a día servicios agregados de calidad. VISIÓN La Emurplag E.P. será reconocida como una empresa de gran responsabilidad social, ejemplo gestión empresarial, por su eficiencia, calidad e higiene. Página 4 de 25

5 PLAN OPERATIVO ANUAL Página 5 de 25

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8 PROFORMA PRESUPUESTARIA PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2013 INGRESOS Para el año 2013 la Empresa Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado, proyecta percibir ingresos por un valor de USD 2,651, Los ingresos corrientes corresponden al 78.31% del total de ingresos; 0.00% corresponde a ingresos de capital y 21.69% financiamiento público. En el siguiente gráfico se observa la variación del codificado, ejecutado a noviembre de y el Presupuesto del TOTAL PRESUPUESTO GRÁFICO No. 1 Página 8 de 25

9 INGRESOS INGRESOS, POLITICA DE FINANCIAMIENTO Y LA BASE LEGAL QUE AMPARAN LOS INGRESOS a) POLITICAS DE FINANCIAMIENTO La empresa EMURPLAG EP, tiene como políticas desarrollar todas las acciones necesarias, para cubrir los requerimientos y necesidades de la comunidad, propendiendo el desarrollo económico y el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes del cantón, para construir una economía dinámica, equilibrada y sustentable en una comunidad democrática y solidaria. Las políticas a implementar en las áreas enunciadas son las siguientes: Incrementar los servicios de faenamiento Actualización de catastro de expendio de productos cárnicos en la ciudad en coordinación con la Municipalidad. Recaudación efectiva y eficiente de la cartera vencida. Llevar adelante una acción coactiva, para hacer efectivo los títulos de crédito pendientes de pago. BASE LEGAL QUE AMPARA LOS INGRESOS La Constitución Política del Estado Ley de Mataderos Reglamento a la Ley de Mataderos, inspección, comercialización e industrialización de la carne. Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública Reglamento General a la LOTAIP El Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización. Ley Orgánica del sistema Nacional de Contratación Pública Reglamento General de la LOSNCP Ley Orgánica de Servicio Público Página 9 de 25

10 Ley Orgánica de Empresas Públicas Codificación del Código de Trabajo Ley Orgánica de Garantías Jurisdiccionales y Control Institucional Código Orgánico de Organización Territorial, autonomía y Descentralización Ordenanza de Constitución, Organización y funcionamiento de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado Código de Finanzas Públicas Acuerdos y Resoluciones Y demás Leyes, Decretos, Acuerdos y Resoluciones que tienen que ver con legislación de las Empresas Públicas. Los recursos por ingresos son entre otros por las tasas, cánones, regalías, tarifas y multas por los servicios que presta, tales como: Desposte de ganado bovino y porcino Desposte de lechones Rostizado de porcinos Uso de corrales de ganado mayor y menor Salida de ganado mayor fuera de la provincia Inspección sanitaria y Sellaje de ganado porcino y ovino en mercados y avenidas Ocupación de la Plaza de ganado Ocupación de puestos en Feria para comerciantes informales Tasas por desposte de ganado mayor y menor en camales autorizados Tasas por utilización de zona de lavado de menudos Uso de cámaras de frío Tasa por Ocupación de m3 de agua por lavado de vísceras. Página 10 de 25

11 Comercialización de desechos e industrialización o transformación de los mismos Transferencias: Constituidas por las asignaciones de I. Concejo Cantonal, los del gobierno Central y otras instituciones públicas y privadas, para fines generales o específicos. CUADRO No. 1: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013 CÓDIGO DESCRIPCIÓN PROFORMA 2013 PORCENTAJE 1 INGRESOS CORRIENTES ,23 78,31% 2 INGRESOS DE CAPITAL 9,00 0,00% 3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO ,63 21,69% TOTAL ,86 100,00% GRÁFICO No. 2: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013 Página 11 de 25

12 COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS La composición de los ingresos es el siguiente, observar cuadro 2 y Gráfico 3: CUADRO No. 2: COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS CÓDIGO DESCRIPCIÓN INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS DE FINANCIAMIENTO CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN , ,84 98,88% ,23 21,74% 9,00 0,00 0,00% 9, , ,70 91,46% ,63 53,50% TOTAL , ,54 97,46% ,86 27,46% Gráfico No. 3: COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS Página 12 de 25

13 INGRESOS CORRIENTES: Dentro de este rubro se encuentran los ingresos por autogestión que corresponden a tasas por diferentes servicios que presta la Empresa. En el cuadro No. 3 y gráfico no. 4 se puede observar la composición de los ingresos corrientes y la variación de las cuentas. CÓDIGO CUADRO No. 3: COMPOSICIÓN DE INGRESOS CORRIENTES DESCRIPCIÓN CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN 13 TASAS Y CONTRIBUCIONES , ,03 98,91% ,23 21,97% 14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 9.228, ,36 71,60% 6.591,00-0,25% 17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 5,00 334, ,20% 5,00-98,50% 18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 6,00 0,00 0,00% 6,00 19 OTROS INGRESOS 4, , ,25% 4,00-99,76% INGRESOS CORRIENTES , ,84 98,88% ,23 21,74% Gráfico No. 4: COMPOSICIÓN DEL INGRESO CORRIENTE Página 13 de 25

14 INGRESOS DE CAPITAL Estos ingresos se encuentran presupuestados por la venta y/o remate de activos fijos con los que cuenta en la actualidad la Empresa. CUADRO No. 4: COMPOSICIÓN DE INGRESOS DE CAPITAL CÓDIG O DESCRIPCIÓN CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,00 0,00 0,00% 2,00 - TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE 7,00 0,00 0,00% 7,00 - CAPITAL E INVERSIÓN INGRESOS DE CAPITAL 9,00 0,00 0,00% 9,00 0,00% Gráfico No. 5: COMPOSICIÓN DE INGRESOS DE CAPITAL Página 14 de 25

15 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO: En el cuadro No. 5 y gráfico No. 6 se puede observar la composición de los ingresos de financiamiento y la variación de las cuentas. CUADRO No. 5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO CÓDIGO DESCRIPCIÓN FINANCIAMIENTO PÚBLICO SALDOS DISPONIBLES (FINANCIAMIENTO INTERNO) CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR INGRESOS DE FINANCIAMIENTO CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN 3,00 0,00 0,00% 3, , ,70 97,32% ,27 46,98% ,77 0,00 0,00% , , ,70 91,46% ,63 46,98% Gráfico No. 6: INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Página 15 de 25

16 GASTOS PARA EFECTO DE LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA EMPRESA PÚBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS DE GANADO EMURPLAG EP PARA EL AÑO 2013, SE SUSTENTAN EN LAS SIGUIENTES POLITICAS Y PROGRAMAS: A) POLITICA DE GASTOS La empresa EMURPLAG EP orientará de forma prioritaria sus recursos financieros, para cubrir los gastos corrientes, de inversión, capital y el servicio de la deuda pública para pago de amortización, intereses y comisiones cuya política se determina en: Manejar con austeridad los recursos financieros y sobretodo priorizar el gasto corriente. Dar prioridad el gasto de capital en tecnología de punta. La inversión se priorizará en servicios y obras que solucionen los problemas generados por la actividad propia de la empresa; como son, el emplazamiento del nuevo Centro de Faenamiento y Plazas de Ganado y la Contaminación Ambiental. Cancelar el servicio de la deuda. B) PROGRAMAS 1. ADMINISTRACION El área administrativa está conformada por personal y servicios que generan gastos comunes relacionados con el normal desarrollo de la empresa y su funcionamiento, entre los que se puede registrar egresos por Remuneraciones, Suministros de Oficina, Impresión, Reproducción y Publicaciones, Uniformes, Mantenimiento del Edificio y Equipos, Mantenimiento de los Vehículos, gastos varios. Página 16 de 25

17 2. PLANTA DE FAENAMIENTO La planta de faenamiento está conformada por personal de empleados y trabajadores, quienes son personas que generan la actividad productiva de la empresa, en lo que respecta a faenamiento de bovino y porcino generando egresos por Remuneraciones Unificadas, Salarios Unificados, Maquinaria y Equipos, Herramientas, Mantenimiento de Maquinaria y Equipo, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre otros. 3. SERVICIOS ADICIONALES Conformada por Personal que dedica sus actividades en el control de mercados, cobros por venta de especies valoradas detalladas en los ingresos, las erogaciones que genera este personal son: Remuneraciones, Salarios, Impresión, Reproducción y Publicaciones, Prendas de Protección, Mantenimiento Vehículos, Combustible, entre otros. 4. PLANTA DE COMPOSTAJE Esta área está destinada para el procesamiento de los contaminantes producto del faenamiento, mismos que en la actualidad generan costos altos que deben ser cubiertos por la empresa, en bien del manejo ambiental, los egresos que genera son Remuneraciones Unificadas, Salarios Unificados, Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas, el Mantenimiento del Área, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre otros. Página 17 de 25

18 5.- PLANTA DE ROSTIZADO Esta área está conformada por personal encargado del control de faenamiento y rostizado de ganado porcino, con el fin de eliminar los camales clandestinos que tanto daño hacen a la comunidad con una contaminación ambiental, auditiva, visual y generando altos riegos de flagelos, debido a la forma en que actualmente operan; los egresos que genera son Remuneraciones Unificadas, Salarios Unificados, Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas, el Mantenimiento del Área, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre otros. 6.- CONSTRUCCIÓN DEL NUEVO CENTRO DE FAENAMIENTO Considerando el Plan Estratégico, dentro de sus objetivos está el poner en funcionamiento el Nuevo Centro de Faenamiento, en vista que a la fecha poseemos los Estudios y Diseños definitivos se ha presupuestado financiar parte del desarrollo del mismo a través de créditos de varias instituciones como el MIPRO, BEDE y recursos de autogestión como se indica en el siguiente cuadro: FINANCIAMIENTO RECURSOS PROPIOS 6,000, % MINISTERIO DE INDUSTRIAS Y 3,000, PRODUCTIVIDAD 16.7% FINANCIAMIENTO BANCARIO 9,000, % TOTAL INVERSION 18,000, % Página 18 de 25

19 CUADRO No. 6: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013 CÓDIGO DESCRIPCIÓN PROFORMA 2013 PORCENTAJE 5 GASTOS CORRIENTES ,10 17,97% 6 GASTOS DE PRODUCCIÓN ,94 59,90% 7 GASTOS DE INVERSIÓN ,38 10,16% 8 GASTOS DE CAPITAL ,02 9,63% 9 APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO ,40 2,34% TOTAL GASTOS ,86 100,00% GRÁFICO No. 7: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013 Página 19 de 25

20 CÓDIGO DESCRIPCIÓN CUADRO No. 7: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN 5 GASTOS CORRIENTES , ,69 69,72% ,10 64,49% 6 GASTOS DE PRODUCCIÓN , ,87 78,83% ,94 100,51% 7 GASTOS DE INVERSIÓN , ,01 99,95% ,38-19,86% 8 GASTOS DE CAPITAL , ,30 31,51% ,02 148,31% 9 APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO , ,30 99,99% ,40 8,12% TOTAL GASTOS , ,17 73,74% ,84 68,00% Gráfico No. 8: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS Página 20 de 25

21 GASTOS CORRIENTES: Dentro de los gastos corrientes se encuentran los de Administración, son los gastos de personal, bienes y servicios de consumo además los gastos financieros, que en este año forman un rubro importante debido a la programación que se tiene a través de una solicitud de crédito en el sector público financiero. En el siguiente cuadro y gráfico se puede observar la composición de los gastos corrientes. CÓDIGO CUADRO No. 8: COMPOSICIÓN DEL GASTO CORRIENTE DESCRIPCIÓN CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN 51 GASTOS EN PERSONAL , ,41 95,91% ,06 9,43% 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO , ,59 42,49% ,81 289,06% 56 GASTOS FINANCIEROS , ,70 99,96% ,76-17,52% 57 OTROS GASTOS CORRIENTES , ,71 16,03% ,08 211,91% 58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES , ,28 42,33% ,39 140,90% GASTOS CORRIENTES , ,69 69,72% ,10 64,49% Gráfico No. 9: COMPOSICIÓN DEL GASTO CORRIENTE Página 21 de 25

22 GASTOS DE PRODUCCIÓN Pertenece la subclasificación de las cuentas de la Planta de Faenamiento. En el siguiente cuadro y gráfico se puede observar la composición de los gastos de producción: CUADRO No. 9: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN GASTOS EN PERSONAL PARA PRODUCCIÓN BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN OTROS GASTOS DE PRODUCCIÓN GASTOS DE PRODUCCIÓN CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN , ,97 91,49% ,62 40,75% , ,61 62,85% ,92 231,34% , ,29 13,39% ,40 599,37% , ,87 78,83% ,94 100,51% Gráfico No. 10: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN Página 22 de 25

23 GASTOS DE INVERSIÓN Dentro de las cuentas de inversión el rubro importante es la adquisición del terreno para el emplazamiento de la Plaza de Ganado, considerando que la actual infraestructura genera conflictos de carácter social y técnico tales como son: el crecimiento poblacional, generación de desechos, infraestructura limitada, entre otros. La composición de los gastos de inversión es el siguiente, observar cuadro No. 10 y gráfico No. 11. CÓDIGO CUADRO No. 10: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE INVERSIÓN DESCRIPCIÓN CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN BIENES Y SERVICIOS PARA , ,46 99,96% ,21-40,85% INVERSIÓN 75 OBRAS PÚBLICAS , ,55 99,93% ,17 - OTROS GASTOS DE 77 3,00 0,00 0,00% 3,00 - INVERSIÓN GASTOS DE INVERSIÓN , ,01 99,95% ,38-19,86% Gráfico No. 11: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE INVERSIÓN Página 23 de 25

24 GASTOS DE CAPITAL En esta partida se está considerando la Adquisición de Maquinaria y Equipos, con la finalidad de brindar un mejor servicio a la Comunidad. Observar cuadro No. 11 y gráfico No. 12 CUADRO No. 11: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE CAPITAL CÓDIGO 84 DESCRIPCIÓN CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN BIENES DE LARGA DURACIÓN , ,30 31,51% ,02 148,31% GASTOS DE CAPITAL , ,30 31,51% ,02 148,31% Gráfico No. 12: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE CAPITAL Página 24 de 25

25 CÓDIGO APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO: La composición de los gastos de Aplicación del financiamiento es el siguiente, observar cuadro No. 12 y gráfico No. 13. DESCRIPCIÓN CUADRO No. 12: APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO CODIFICADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PROFORMA 2013 VARIACIÓN AMORTIZACIÓN DE LA , ,30 99,99% ,40 8,12% DEUDA PÚBLICA 97 PASIVO CIRCULANTE 1,00 0,00 0,00% 2,00 - APLICACIÓN DE , ,30 99,99% ,40 8,12% FINANCIAMIENTO Gráfico No. 13: APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO Página 25 de 25