UNIDAD DE CONTROL INTERNO PROCESO DE VALORACIÓN DE RIESGO INSTITUCIONAL (SEVRI)

Transcripción

1 UNIDAD DE CONTROL INTERNO PROCESO DE VALORACIÓN DE RIESGO INSTITUCIONAL (SEVRI)

2 Componentes del Control Interno Valoración de Riesgos

3 ACTIVIDADES BASICAS DEL PROCESO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL

4 ACTIVIDADES BASICAS DEL PROCESO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL

5 ACTIVIDADES PERMANENTES DEL PROCESO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL

6 DEFINICIONES

7 DEFINICIONES

8 RELACIÓN ENTRE EL RIESGO Y CAUSAS DE RIESGO

9 RELACIÓN ENTRE EL RIESGO Y CONSECUENCIAS DE RIESGO

10 UNIDAD DE CONTROL INTERNO LEY GENERAL DE CONTROL INTERNO Diario Oficial La Gaceta N 169, 4 de setiembre del 2002 DIRECTRICES GENERALES PARA EL ESTABLECIMIENTO DEL SEVRI (D CO-DFOE) Diario Oficial La Gaceta N 134, 12 de julio del 2005

11 Ley General de Control Interno: Artículo 14: Serán deberes del jerarca y titulares subordinados, entre otros: Identificar y analizar los riesgos relevantes asociados al logro de los objetivos y metas institucionales. Analizar su posible efecto. Adoptar las medidas correctivas necesarias. Establecer los mecanismos operativos que minimicen el riesgo. Artículo 18: Todo ente u órgano deberá contar con un Sistema Específico de Valoración de Riesgo Institucional por áreas, sectores, actividades o tarea, de conformidad con sus particularidades y con base en las directrices emitidas por la C.G.R.

12 Directrices Generales para el establecimiento del SEVRI (D CO-DFOE, La Gaceta 134 del 12 de julio del 2005) Conjunto organizado de componentes que interaccionan para la identificación, el análisis, la evaluación, la administración, el seguimiento, comunicación y documentación de los riesgos organizacionales y del propio Sistema.

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14 PASOS EN EL DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE UN PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO I. Respaldo de la Alta Gerencia II. III. IV. Desarrollo de una Política de Riesgo Comunicación de la Política Valoración de los riesgos a nivel empresarial V. Valoración de los riesgos a nivel de programas, procesos, actividades y proyectos. VI. Plan de Trabajo, cronograma, fortalecimiento de la Planificación Institucional.

15 UNIDAD DE CONTROL INTERNO MANUAL DE IMPLEMENTACION Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA ESPECIFICO DE VALORACION DE RIESGOS DE LA MUNICIPALIDAD DE HEREDIA APROBADO POR EL CONCEJO MUNICIPAL: ACUERDO SESIÓN ORDINARIA NO DE DICIEMBRE 2010

16 POLÍTICA DE VALORACION DE RIESGO INSTITUCIONAL La Municipalidad de Heredia, en aras de fortalecer el proceso de Valoración de Riesgo Institucional, considerado como un elemento fundamental en la gestión, se compromete a establecer paulatinamente las acciones necesarias y se orientará a producir y divulgar información que apoye la toma de decisiones con el propósito de ubicar a la institución en un nivel de riesgo aceptable y así promover, de manera razonable, el logro de los objetivos institucionales.

17 OBJETIVO GENERAL

18 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

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20 PARÁMETROS DE ACEPTABILIDAD DEL RIESGO

21 SE RETIENE SE ADMINISTRA PARÁMETROS DE ACEPTABILIDAD DEL RIESGO NIVEL RIESGO NIVEL DE RIESGO / PARAMETRO DE ACEPTABILIDAD NO ACEPTABLE Alta probabilidad con impacto alto Alta probabilidad impacto medio Mediana probabilidad con impacto alto Probabilidad media impacto medio Probabilidad alta impacto bajo Probabilidad baja impacto alto 2 ACEPTABLE Probabilidad baja impacto medio Probabilidad medio impacto bajo Probabilidad baja impacto bajo RIESGO ALTO RIESGO ALTO RIESGO ALTO RIESGO MEDIO RIESGO MEDIO RIESGO MEDIO RIESGO BAJO RIESGO BAJO RIESGO BAJO EVALUACION SEGÚN PARAMETRO Nota: Los valores establecidos en el nivel de riesgo son el resultado de multiplicar la probabilidad x el impacto, según se indica en el acápite de Cálculo de Nivel de Riesgo.

22 UNIDAD DE CONTROL INTERNO Metodología para Valorar Riesgos Institucionales

23 ESTRATEGIA INSTITUCIONAL

24 ESTRATEGIA INSTITUCIONAL

25 DOCUMENTACIÓN DEL PROCESO Las matrices de valoración de riesgos conforman la herramienta con la cual se documenta a nivel institucional la valoración realizada en cada dependencia, unidad u órgano participante con el fin de integrar en la gestión aquellas acciones necesarias para una adecuada administración de los riesgos que eventualmente podrían afectar el cumplimientos de los objetivos establecidos. Con la información consignada en cada informe presentado por las dependencias, unidades u órganos, la Unidad de Control Interno conforma el Informe Estratégico Institucional respectivo a presentar ante la Alcaldía y el Concejo Municipal.

26 HERRAMIENTA DE TRABAJO

27 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS

28 ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS

29 ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

30 ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

31 REVISIÓN DEL RIESGO

32 REVISIÓN DEL RIESGO

33 UNIDAD DE CONTROL INTERNO MUCHAS GRACIAS Licda. Rosibel Rojas Rojas Coordinadora de Control Interno