Notas sobre los Estados Financieros Consolidados

Transcripción

1 Durante el segundo trimestre de 2005 no se presentaron movimientos significativos en los rubros del Balance General y el Estado de Resultados, así mismo, a la fecha no existen eventos subsecuentes de importancia que pudieran producir un cambio substancial en la Información Financiera. Afirme no contó en el segundo trimestre con deuda a largo plazo, no se realizaron incrementos ni reducciones de capital y en este año no se realizaron pago de dividendos. La utilidad del 2004 se aplicó directamente a la cuenta de utilidades retenidas después de la reserva legal correspondiente. a) Los montos de las diferentes categorías de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto, por tipo genérico de emisor se presentan a continuación: CATEGORIAS DE INVERSIONES EN VALORES Y REPORTOS DO TRIM INVERSIONES EN VALORES TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION 9.23 DEUDA GUBERNAMENTAL 3.76 OTROS TITULOS DE DEUDA 5.48 RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA DEUDA GUBERNAMENTAL TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA OTROS TITULOS DE DEUDA OPERACIONES DE REPORTO DEUDA GUBERNAMENTAL TITULOS A RECIBIR 7, ACREEDORES POR REPORTO 7, DEUDA GUBERNAMENTAL DEUDORES POR REPORTO 1, TITULOS A ENTREGAR 1, Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 1

2 b) Los montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y subyacente se presentan a continuación: SWAPS CON FINES DE COBERTURA CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS IMPORTE y/o NOCIONAL TASA ACTIVA TASA PASIVA FLUJOS A RECIBIR FLUJOS A ENTREGAR FLUJOS NETOS DIVISAS.- CON INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL Cross Currency Swap % 4.04% Cross Currency Swap % 3.42% TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL Swap con cobertura de tasas % 7.73% Swap con cobertura de tasas % 7.78% c) Resultados por valuación y por compraventa, por tipo de operación correspondientes al segundo trimestre de 2005 son los siguientes: RESULTADO POR INTERMEDIACION RESULTADO POR VALUACION TITULOS PARA NEGOCIAR TITULOS A RECIBIR EN OPERACIONES DE REPORTO TITULOS A ENTREGAR EN OPERACIONES DE REPORTO 0.17 RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS TITULOS PARA NEGOCIAR RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 6.06 TOTAL d) La cartera vigente y vencida por tipo de crédito y por tipo de moneda se integra como se muestra a continuación: TIPO DE CREDITO CARTERA VIGENTE Y VENCIDA AL 30 DE JUNIO DE 2005 CARTERA VIGENTE NACIONAL EXTRAJERA* CARTERA VENCIDA NACIONAL EXTRAJERA* CARTERA TOTAL CREDITOS COMERCIALES 3, , CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS CREDITOS AL CONSUMO CREDITOS A LA VIVIENDA CREDITOS A ENTIDADES GUBERNAMENTALES 2, , OTROS ADEUDOS VENCIDOS TOTAL 6, , * EXTRANJERA DOLARES AMERICANOS VALORIZADA A PESOS AL TIPO DE CAMBIO DEL CIERRE DEL MES Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 2

3 e) Los movimientos en la cartera vencida del segundo trimestre de 2005, así como los traspasos hacia la cartera vigente, así como desde la cartera vigente, se integran de la manera siguiente: MOVIMIENTOS DE LA CARTERA VENCIDA EN EL 2 DO TRIMESTRE DE 2005 CONCEPTO CREDITOS COMERCIALES NACIONAL EXTRAJERA CREDITOS AL CONSUMO NACIONAL CREDITOS A LA VIVIENDA EXTRAJERA TOTAL SALDO INICIAL ENTRADAS TRASPASOS DE CARTERA VIGENTE SALIDAS CREDITOS LIQUIDADOS TRASPASOS A CARTERA VIGENTE SALDO FINAL f) A continuación se presentan las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos, por tipo de moneda. TASAS DE INTERES PROMEDIO AL CIERRE DE JUNIO DE 2005 CONCEPTOS TASAS DE INTERES PROMEDIO NACIONAL EXTRANJERA CAPTACION TRADICIONAL PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS TOTAL BANCA ARRENDADORA ALMACENADORA FACTORAJE 9.53 PROMEDIO Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 3

4 g) Los impuestos diferidos se presentan a continuación según su origen: MONTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS SEGÚN SU ORIGEN PARTIDAS A FAVOR ISR PTU TOTAL PROVISONES TEMPORALMENTE NO DEDUCIBLES ESTIMACION PARA CASTIGO NO DED. TEMPORAL PERDIDAS FISCALES OTRAS DIFERENCIAS TEMPORALES PARTIDAS A CARGO DEDUCCIONES ANTICIPADAS OTRAS DIFERENCIAS TEMPORALES TOTAL IMPUESTOS DIFERIDOS A FAVOR h) Monto y origen de las principales partidas que integran el rubro de otros gastos y otros productos. PARTIDAS QUE INTEGRAN EL RUBRO DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS AFIRME GRUPO OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS 24.9 COMERCIALIZACION MERCANCÍAS 10.6 RECUPERACION DE IMPUESTOS 7.5 COMISION VALORES AFIRME 2.4 COMISION SEGUROS AFIRME 1.9 DIVERSOS (1) 1.5 OPCIONES DE COMPRA ARRENDAMIENTOS 1.1 (1) RECUPERACIONES, HONORARIOS LEGALES Y GASTOS DE JUICIO, DEPURACION DE PARTIDAS ANTIGUAS, ETC. Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 4

5 i) A continuación se muestra el reporte del índice de capitalización y el valor en riesgo de mercado promedio del periodo (VAR). CAPITALIZACION Y VALOR EN RIESGO DE MERCADO (VAR) ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CREDITO 3, DE MERCADO ESTRUCTURA DEL CAPITAL CAPITAL BASICO CAPITAL COMPLEMENTARIO CAPITAL NETO INDICIE DE CAPITALIZACION DE CREDITO 20.31% INDICE DE CAPITALIZACION TOTAL 17.07% VALOR EN RIESGO DE MERCADO PROMEDIO (VAR) 2.10 PORCENTAJE SOBRE CAPITAL NETO 0.27% INDICE DE CAPITALIZACION TOTAL ARRENDADORA 21.96% FACTORAJE 19.51% ALMACENADORA 10.84% j) Tenencia accionaria subsidiaria: TENENCIA ACCIONARIA POR SUBSIDIARIA ENTIDAD % DE PARTICIPACION BANCA AFIRME 99.99% ARRENDADORA 99.98% FACTORAJE 99.99% ALMACENADORA 99.99% Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 5

6 K) Información por segmentos: INGRESOS DEL MARGEN FINACIERO POR SEGMENTOS INTERESES Y RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTO INTERESES PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES INTERESES Y COMISIONES PROVENIENTES DE CRÉDITOS OTORGADOS PREMIOS A FAVOR POR OPERACIOENS DE REPORTO INTERESES PROVENIENTES DE DISPONIBILIDADES INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN EGRESOS DEL MARGEN FINACIERO POR SEGMENTOS INTERESES PAGADOS POR DEPÓSITOS A PLAZO INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO Y PRÉSTAMOS DE VALORES 0.02 PREMIOS A CARGO POR OPERACIONES DE REPORTO INTERESES A CARGO POR PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS INTERESES A CARGO POR DEPÓSITOS DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN Naturaleza y monto de los ingresos y gastos por concepto de intereses y comisiones de la cartera de crédito y tesorería: INGRESOS POR INTERESES Y COMISIONES SEGMENTADOS POR TIPO DE CREDITO NACIONAL INTERESES COMISIONES CREDITOS DE CARTERA COMERCIAL CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS 4.62 CREDITOS AL CONSUMO CREDITOS A LA VIVIENDA CREDITOS A ENTIDADES GUBERNAMENTALES EXTRANJERA INTERESES COMISIONES CREDITOS DE CARTERA COMERCIAL CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 6

7 EGRESOS POR INTERESES Y COMISIONES SEGMENTADOS NACIONAL INTERESES COMISIONES CUENTAS DE CHEQUES PRESTAMOS DE CARTERA DESCONTADA PRESTAMOS DE BANCOS COMERCIALES CALL MONEY 1.13 DEPOSITOS A PLAZO FIJO EXTRAJERA INTERESES COMISIONES PRESTAMOS DE CARTERA DESCONTADA 0.34 DEPOSITOS A PLAZO FIJO A continuación se presenta la cartera vigente y vencida segmentada por sector económico: CARTERA CREDITICIA VIGENTE AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO INDUSTRIAL 1, SERVICIOS FINANCIEROS CONSTRUCCION COMERCIO Y TURISMO 1, COMUNICACIONES Y TRANSPORTE AGRICULTURA OTRAS ACTIVIDADES Y SERVICIOS CONSUMO VIVIENDA ENTIDADES GUBERNAMENTALES 2, , CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO INDUSTRIAL CONSTRUCCION COMERCIO Y TURISMO 0.89 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 2.27 OTRAS ACTIVIDADES Y SERVICIOS CONSUMO VIVIENDA Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 7

8 k) Información de partes relacionadas: Las principales operaciones realizadas en el trimestre con partes relacionadas fueron las siguientes: 1. Otorgamiento de créditos 2. Operaciones de mercado de dinero 3. Prestación de servicios administrativos 4. Arrendamiento de activos 5. Prestación de servicios de software 6. Regalías por uso o explotación de la marca 7. Administración y recuperación de la cartera crediticia. A continuación se detallan las operaciones realizadas en el segundo trimestre del 2005: CREDITOS Y OPERACIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS SECTOR FINANCIERO CARTERA DE CRÉDITOS 4.39 CUENTAS DE INVERSION 1.88 CUENTAS DE CHEQUES 3.60 CREDITOS Y OPERACIONES CON OTRAS EMPRESAS RELACIONADAS PERSONAS FISICAS Y MORALES QUE TIENEN EL CONTROL DIRECTO E INDIRECTO DEL GRUPO CARTERA DE CRÉDITOS CUENTAS DE INVERSION CUENTAS DE CHEQUES MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRCION DEL BANCO Y EL GRUPO CARTERA DE CRÉDITOS CUENTAS DE INVERSION 3.30 CUENTAS DE CHEQUES CONYUGES Y PERSONAS CON PARENTESCO CON EL BANCO Y EL GRUPO CARTERA DE CRÉDITOS 3.07 CUENTAS DE INVERSION 1.11 CUENTAS DE CHEQUES 9.63 Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 8

9 INTERESES Y COMISIONES DE EMPRESAS RELACIONADAS INTERESES COBRADOS INTERESES PAGADOS 0.58 COMISIONES COBRADAS 0.54 INDICADORES FINANCIEROS INDICADORES FINANCIEROS 2005 II T INDICE DE MOROSIDAD (CARTERA VENCIDA / CARTERA TOTAL) 2.03% COBERTURA DE CARTERA VENCIDA (ESTIMACION PREVENTIVA / CARTERA VENCIDA) 2.73 EFICIENCIA OPERATIVA (GASTOS DE ADMON. Y PROMOCION / ACTIVO TOTAL PROMEDIO) 5.37% RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL 10.64% RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS 1.13% LIQUIDEZ (ACTIVOS LIQUIDOS / PASIVOS LIQUIDOS) 2.79 MIN (MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS / ACTIVOS PRODUCTIVOS) 5.04% Información Financiera Segundo Trimestre 2005 Pag. 9