CONTENIDO FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PRODUCTIVOS DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 MEMORIA FOGACP 2016

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3 CONTENIDO FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PRODUCTIVOS DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Memoria FOGACP - BME

4 4 Memoria FOGACP - BME 2016

5 FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PRODUCTIVOS Memoria FOGACP - BME

6 HISTORIA El Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME fue constituido el 11 de febrero de 2016 por disposición del Decreto Supremo Nro del 02 de diciembre de 2015 donde se determina que los Bancos Múltiples destinen el seis por ciento (6%) del monto de sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2015 para la constitución del Fondo de Garantía de Créditos Productivos, con la finalidad de que el FOGACP BME pueda garantizar operaciones destinadas al sector productivo de Microcrédito y Crédito PyME para capital de operaciones y/o capital de inversión, incluidas operaciones de crédito para financiamiento del sector turismo y producción intelectual, de acuerdo a los términos y condiciones establecidos en el citado Decreto Supremo, el contrato de administración FOGACP BME de fecha 07 de noviembre de 2016 y el reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos Productivos aprobado mediante Resolución Ministerial Nro del 22 de julio de El domicilio principal y legal del Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME se fija en la Calle Mercado Nro. 295, esquina Ayacucho, zona central de la ciudad de La Paz, Estado Plurinacional de Bolivia. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La administración del Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME, está a cargo de la Entidad Administradora (Banco Mercantil Santa Cruz S.A.); el registro contable del funcionamiento del FOGACP BME se lleva de manera independiente a la contabilidad de la propia Entidad Administradora y de otros patrimonios autónomos, de manera consistente, íntegra y exacta. La administración del Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME, estará sujeta a la tuición, control y supervisión de la Entidad Mandante Instituyente (Ministerio de Economía y Finanzas Públicas). En cumplimiento a la normativa el FOGACP BME cuenta con personal dedicado exclusivamente a su administración dentro de la Entidad Administradora. 6 Memoria FOGACP - BME 2016 Fondo de Garantía de Créditos Productivos

7 HECHOS RELEVANTES El Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME ha otorgado garantías para operaciones destinadas al sector productivo de Microcrédito y Crédito PyME para capital de operaciones y/o capital de inversión a nivel nacional. Las solicitudes del público fueron atendidas en las 95 agencias que cuenta el Banco Mercantil Santa Cruz en los 9 departamentos del país. Durante la gestión 2016, se otorgaron 16 créditos garantizando Bs De acuerdo a la reglamentación vigente el FOGACP deberá invertir sus recursos de manera obligatoria y exclusiva en valores o instrumentos financieros de oferta pública, a través de mercados primarios y secundarios autorizados. Al 31 de diciembre de 2016 el FOGACP BME generó ingresos por inversiones de Bs Fondo de Garantía de Créditos Productivos Memoria FOGACP - BME

8 8 Memoria FOGACP - BME 2016

9 DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS Memoria FOGACP - BME

10 DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE La Paz, 9 de febrero de 2017 A los señores Directores y Accionistas Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Hemos examinado el estado de situación patrimonial del FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PRODUCTIVOS - BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. (FOGACP BME), administrado por BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por el periodo comprendido entre el 11 de febrero de 2016 (fecha de constitución del Fondo) y el 31 de diciembre de 2016, así como las notas 1 a 11. Dichos estados financieros son responsabilidad de BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con Normas de Auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y con lineamientos para auditorías externas establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 10 Memoria FOGACP - BME 2016 Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros

11 En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PRODUCTIVOS BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. (FOGACP BME), administrado por BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. al 31 de diciembre de 2016, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) para entidades financieras. Este dictamen es estrictamente confidencial y se ha emitido para uso exclusivo de BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A., para su presentación a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y no debe ser usado, referido o distribuido con ningún otro propósito. ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB MAT. PROF. Nº CAULP Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Memoria FOGACP - BME

12 ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2016 (expresado en bolivianos). Nota 2016 ACTIVO Disponibilidades 8 a) Total Activo PASIVO Y PATRIMONIO PATRIMONIO Capital patrimonio autónomo 9) Resultados del ejercicio Total del Patrimonio Total del Pasivo y Patrimonio Total cuentas de orden deudoras y acreedoras 8b) Rolando Nava Morales Rodriguez Subgerente de Contabilidad Danilo Gandarillas Vasco Contador General 12 Memoria FOGACP - BME 2016 Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros

13 ESTADO DE RESULTADOS Por el periodo comprendido entre el 11 de febrero y el 31 de diciembre de 2016 (expresado en bolivianos). Nota 2016 Ingresos financieros 8c) Gastos financieros - Resultado financiero bruto Otros ingresos operativos - Otros gastos operativos 8d) (40.834) Resultado de operación bruto Resultado neto del periodo Rolando Nava Morales Rodriguez Subgerente de Contabilidad Danilo Gandarillas Vasco Contador General Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Memoria FOGACP - BME

14 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el periodo comprendido entre el 11 de febrero y el 31 de diciembre de 2016 (expresado en bolivianos). Capital Fiduciario Capital Fiduciario FOGACP Bs Utilización del Capital Fiduciario Bs Total Capital Bs Resultados acumulados Bs Total Bs Aporte en efectivo realizado el 11 de febrero de 2016 Incremento de patrimonio autónomo Resultado del periodo Saldos al 31 de diciembre de Rolando Nava Morales Rodriguez Subgerente de Contabilidad Danilo Gandarillas Vasco Contador General 14 Memoria FOGACP - BME 2016 Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros

15 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el periodo comprendido entre el 11 de febrero y el 31 de diciembre de 2016 (expresado en bolivianos). Flujos de fondos originados en actividades de operación Resultado neto del ejercicio Partidas que han afectado el resultado neto del periodo pero que no han generado movimiento de fondos: Fondos originados en los resultados del ejercicio Productos cobrados en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Inversiones temporarias - Variación neta de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas - Otras cuentas por pagar - diversas y provisiones - Flujo neto en actividades de operación Flujo de fondos en actividades de financiamiento: Incremento (disminución) neto en: - Aporte en efectivo al fondo Flujos de fondos en actividades de financiamiento Incremento (disminución) de fondos durante el periodo: Disponibilidades al cierre del ejercicio Bs Rolando Nava Morales Rodriguez Subgerente de Contabilidad Danilo Gandarillas Vasco Contador General Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros Memoria FOGACP - BME

16 16 Memoria FOGACP - BME 2016

17 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Memoria FOGACP - BME

18 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 ORGANIZACIÓN 1.1 Naturaleza y objeto El Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME, fue constituido el 11 de febrero de 2016 por disposición del Decreto Supremo Nro.2614 de 02 de diciembre de 2015 donde determinan que todas las entidades financieras destinen el seis por ciento (6%) del monto de sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2015 para la constitución de un Fondo de Garantía de Créditos para el sector productivo, con la finalidad de que el FOGACP BME pueda garantizar créditos destinados al sector productivo, de acuerdo a los términos y condiciones establecidos en el citado Decreto Supremo, el contrato de administración FOGACP BME de fecha 16 de Marzo de 2015 y el reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos Productivos aprobado mediante Resolución Ministerial Nro. 634 del 22 de Julio de El domicilio principal y legal del Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME se fija en la Calle Mercado Nro. 295, esquina Ayacucho, zona central de la ciudad de La Paz, Estado plurinacional de Bolivia. El Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME tiene por objeto otorgar coberturas de riesgo crediticio para operaciones y garantizar la parte del financiamiento que suple al aporte propio exigido por la entidad financiera como requisito para el otorgamiento de crédito destinado a la adquisición de vivienda de interés social, hasta el 20% del préstamo cuando el mismo financie el valor total del objeto del crédito. 1.2 Administración y recursos La administración del Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME, estará a cargo de la Entidad Administradora (Banco Mercantil Santa Cruz S.A.); el registro contable del funcionamiento del FOGACP BME se llevará de manera independiente a la contabilidad de la propia Entidad Administradora y de otros patrimonios autónomos, de manera consistente, íntegra y exacta. La administración del Fondo de Garantía de Créditos Productivos FOGACP BME, estará sujeta a la tuición, control y supervisión de la Entidad Mandante Instituyente (Ministerio de Economía y Finanzas Públicas). Los recursos del FOGACP BME, así como los derechos que adquiera y recursos que se incorporen producto de la recuperación de las garantías pagadas, los rendimientos de las inversiones u otros que provengan de su funcionamiento, constituyen el patrimonio autónomo, independiente, legal y contablemente, de la ENTIDAD ADMINISTRADORA y de la ENTIDAD MANDANTE INSTITUYENTE, y por tanto no forman parte de la garantía general respecto a los acreedores de ninguna de dichas partes, y 18 Memoria FOGACP - BME 2016 Notas a los Estados Financieros

19 sólo garantizan las obligaciones derivadas del Patrimonio Autónomo o de su ejecución, no pudiendo ser afectados por medidas precautorias, embargo, anotaciones, gravámenes u otros de carácter judicial o administrativo ejercidas en contra de la ENTIDAD ADMINISTRADORA o de la ENTIDAD MANDANTE INSTITUYENTE. NOTA 2 NORMAS CONTABLES Los principios contables más significativos aplicados por la Entidad Administradora para la administración del Patrimonio Autónomo FOGACP BME son los siguientes: 2.1 Bases de preparación de los estados financieros Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, las cuales son coincidentes, en todos los aspectos significativos, con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación: De acuerdo con las disposiciones establecidas a través de la circular SB/585/2008 emitida en fecha 27 de agosto de 2008, los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, patrimonio neto y cuentas de resultados) que las entidades mantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que en el entorno económico del país se presenten características hiperinflacionarias ocasionando que los estados financieros requieran re-expresión y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), se pronuncie al respecto. De acuerdo con la Norma Contable N 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) como índice del ajuste. 2.2 Criterios de valuación Los criterios de valuación más significativos aplicados por la entidad administradora del Patrimonio Autónomo FOGACP BME, son los siguientes: a) Moneda extranjera y moneda nacional Los activos y pasivos en moneda extranjera (dólares estadounidenses y Euros) y moneda nacional con mantenimiento a valor de Unidades de Fomento de Vivienda (UFV), se valúan y reexpresan, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento se registran en los resultados de cada ejercicio. Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) se ajustan en función del índice de precios al consumidor, Notas a los Estados Financieros Memoria FOGACP - BME

20 reportado por el Banco Central de Bolivia al cierre del ejercicio. El valor de este índice al 31 de diciembre de 2016 es de Bs2, Los activos y pasivos en dólares estadounidenses han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2016, es de Bs 6,86 por USD 1. b) Patrimonio Considerando lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N 32, los aportes son clasificados como activo o pasivo neto atribuible al Patrimonio Autónomo, por lo tanto, el patrimonio del FOGACP BME registra el capital aportado, la aplicación de ese capital de acuerdo con los objetivos establecidos en su constitución y los resultados correspondientes. c) Ingresos financieros devengados Los productos financieros ganados sobre los depósitos en cuenta corriente en entidades financieras son registrados en función del método de lo devengado. d) Otros gastos operativos Se encuentra compuesto por las comisiones pagadas al Banco Mercantil Santa Cruz S.A. por la administración del Patrimonio Autónomo, importe que asciende al cero punto cinco por ciento (0.5%), del total del FOGACP BME. Adicionalmente, si corresponde, se devenga una comisión de éxito del treinta por ciento (30%) del rendimiento del portafolio de inversiones que exceda el uno por ciento (1%). Estas comisiones son registradas por el método de lo devengado. e) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales La Entidad Administradora ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros que corresponde al manejo y administración de los diferentes fideicomisos y sus notas, de acuerdo con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). f) Cuentas contingentes Los saldos de contingentes exponen el monto de las garantías otorgadas hasta el cincuenta por ciento (50%) del crédito destinado al sector productivo, ya sea para financiar capital de operaciones y/o capital de inversión, incluidas operaciones de crédito para financiamiento del sector turismo y producción intelectual. La garantía otorgada cubrirá únicamente el componente de capital y no los intereses u otro concepto. Las coberturas de riesgo crediticio, podrán ser otorgadas para operaciones de crédito de la misma entidad financiera administradora de un FOGACP o de otros Bancos Múltiples o PyME. 20 Memoria FOGACP - BME 2016 Notas a los Estados Financieros

21 NOTA 3 - CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES No aplicable por el primer año del Patrimonio Autónomo FOGACP BME. NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES Los recursos del Patrimonio Autónomo FOGACP BME, deben destinarse a respaldar el otorgamiento de garantías para operaciones de Microcrédito y Crédito PyME destinadas al Sector Productivo para capital de operaciones y/o capital de inversión, incluidas operaciones de crédito para financiamiento del sector turismo y producción intelectual. NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Al 31 de diciembre de 2016, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue: 2016 Bs ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades Total activo corriente PATRIMONIO Total patrimonio NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Tal como se menciona en la nota 1, el objeto del Patrimonio Autónomo FOGACP BME es garantizar operaciones de Microcrédito y Crédito PyME para capital de operaciones y/o capital de inversión, incluidas operaciones de crédito para financiamiento del sector turismo y producción intelectual, otorgados por la entidad administradora BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA No aplica. Notas a los Estados Financieros Memoria FOGACP - BME

22 NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a) Disponibilidades La composición de las Disponibilidades al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente: Depósitos en cuenta corriente Bs b) Cuentas de orden deudoras y acreedoras La composición de estas cuentas al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente: Garantías Otorgadas Créditos al Sector Productivo Bs Se cuenta con 16 operaciones de crédito al sector productivo financiadas bajo garantías que el FOGACP BME otorgó al 31 de diciembre c) Ingresos financieros La composición del saldo al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente: Producto de disponibilidades Bs 22 Memoria FOGACP - BME 2016 Notas a los Estados Financieros

23 d) Otros gastos operativos La composición de otros gastos operativos al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente: Comisiones por administración FOGACP - BME Bs NOTA 9 PATRIMONIO El Fondo de Garantía de Créditos Productivos Banco Mercantil Santa Cruz S.A. (FOGACP BME), fue constituida el 11 de febrero de 2016 por disposición del Decreto Supremo Nro de 02 de diciembre de 2015 con la suma de Bs , que corresponde al aporte del 6% de la utilidad neta de la gestión 2015 del Banco Mercantil Santa Cruz S.A., en cumplimiento a lo establecido en dicho Decreto Supremo. NOTA 10 CONTINGENCIAS La Entidad Administradora declara que no existe en el Fondo de Garantía de Créditos Productivos Banco Mercantil Santa Cruz S.A. (FOGACP BME), contingencias probables de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 11 HECHOS POSTERIORES Con la posterioridad al 31 de diciembre 2016, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros del Fondo. Notas a los Estados Financieros Memoria FOGACP - BME

24 Banco Mercantil Santa Cruz S. A. Esta entidad es supervisada por ASFI.