Informe de la Comisión de Auditoría del Consejo de Administración de Gas Natural SDG, S.A. sobre las operaciones con partes vinculadas

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José Francisco Díaz Barbero
hace 6 años
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1 Informe de la Comisión de Auditoría del Consejo de Administración de Gas Natural sobre las operaciones con partes vinculadas correspondiente al ejercicio de

2 La Comisión de Auditoría, en virtud del art. 529 quaterdecis, punto 4, letra g) de la Ley de Sociedades de Capital, tiene, entre otras, la función de: g) Informar, con carácter previo, al consejo de administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos sociales y en el Reglamento del consejo y en particular, sobre: 3.º las operaciones con partes vinculadas. Por su parte, el párrafo segundo, del art. 51 bis de los Estatutos Sociales de, en relación a la Comisión de Auditoría, indica que: La referida Comisión tendrá, entre otras, las competencias previstas en la legislación y las que le sean encomendadas por el Consejo de Administración con carácter general o particular. Asimismo, el art. 31, punto 2 del Reglamento del Consejo de Administración de GAS NATURAL indica en relación a la Comisión de Auditoría que: 2.- La Comisión tiene las competencias que le señala la Ley y las que le sean encomendadas por el Consejo de Administración con carácter general o particular. Cabe precisar que hasta el mes de mayo de 2015, la información previa sobre las operaciones con partes vinculadas correspondía a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, pasando a partir de dicha fecha, por la modificación estatutaria acordada, a ser competencia de la Comisión de Auditoría. El examen previo por parte de la Comisión competente de las operaciones a realizar con partes vinculadas tiene por objeto informar al Consejo de Administración que la operación en cuestión se realiza en condiciones de mercado y en línea con otras operaciones similares. No se han sometido a la previa información de la Comisión aquellas operaciones con partes vinculadas que, perteneciendo al giro o tráfico ordinario de la Compañía, se han efectuado en condiciones de mercado y han sido de escasa relevancia, entendiendo por estas aquellas cuya información no es necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. La Ley de Sociedades de Capital hace referencia a las operaciones vinculadas y a los conflictos de interés que puedan afectar a los Consejeros, previéndose su deber de comunicar las situaciones de conflicto de interés y de abstenerse de participar en las deliberaciones y votaciones que tengan que ver con los mismos. En las operaciones con partes vinculadas que se han sometido al Consejo, previo informe favorable de la Comisión correspondiente, se han abstenido de deliberar y de votar, en cada caso, aquél o aquéllos Consejeros que representaban a la parte vinculada implicada. 2

3 Previo informe favorable de la Comisión: a) el Consejo de Administración de 30 de septiembre de 2011 acordó otorgar una operación genérica de las operaciones vinculadas de compra de red de polietileno de REPSOL BUTANO, S.A., perteneciente al grupo siempre que se realizaran en condiciones normales de mercado. b) el Consejo de Administración de 25 de mayo de 2012 otorgó una autorización genérica para las operaciones ordinarias que se realicen en condiciones de mercado con CAIXABANK, S.A. o con cualquier entidad perteneciente al Grupo la Caixa relativas a: apertura de cuentas corrientes bancarias, inversiones financieras temporales generadas por los excedentes de tesorería de las operaciones corrientes, gestión de recibos al cobro, pagos diversos relacionados con la operativa habitual (nóminas, impuestos, Seguridad Social, proveedores y otros de similar naturaleza), emisión de tarjetas VISA y equivalentes, compra y venta de divisas al contado o a plazo con antelación al pago y cobro de facturas en moneda extranjera aprobadas, confirmación de cartas de crédito documentario, contratación de derivados de tipos de interés, así como contratos ISDA y CMOF, así como cualquier otro de similar naturaleza, que amparen todas o algunas de las operaciones anteriores). c) El Consejo de Administración de 22 de julio de 2016 autorizó bajo el marco ISDA la realización de operaciones con relativas a OTC de electricidad, gas y CO2, que deben ser anualmente informadas a la Comisión de Auditoría. Durante el ejercicio de 2016, las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas entre la Sociedad o entidades de su Grupo y las partes vinculadas al mismo han sido: Nombre o denominación social del accionista significativo Nombre o denominación social de la sociedad o entidad de su grupo Naturaleza de la relación Tipo de la operación Importe (miles de euros) Intereses cargados Intereses devengados pero no pagados 47 3

4 Aportaciones a planes de pensiones y seguros de vida Recepción de Intereses abonados 247 Prestación de 462 Acuerdos de financiación: otros Ventas de inmovilizado intangible Acuerdos de financiación: préstamos Garantías y avales Contratos de gestión

5 Recepción de Compras de bienes terminados o no Prestación de Ventas de bienes terminados o no Compras de inmovilizado material GIP III CANARY 1 S.À R.L Barcelona, a 7 de febrero de 2017 La Comisión de Auditoría del Consejo de Administración de 5

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