TALLER DE APRENDIZAJE

Transcripción

1 Página 1_de 22_ REGIONAL BOGOTA MÓDULO DE FORMACIÓN: EXCEL BASICO FUNCIONES FINANCIERAS

2 Página 2_de 22_ 1. PRESENTACIÓN Aprendiz: El presente taller de Aprendizaje tiene como finalidad, orientar su proceso de aprendizaje que le permita Adquirir los conocimientos para la el manejo de algunas funciones financieras", a partir de la realización de las acciones, descritas en las estrategias metodológicas como: la exploración de saberes previos, la apropiación del aprendizaje y la aplicación del conocimiento en la práctica de ejercicios que conduzcan a alcanzar los Resultados de aprendizaje planteados en esta Unidad de Aprendizaje y reunir las Evidencias de Aprendizaje. La naturaleza hace que los hombres nos parezcamos unos a otros y nos juntemos; la educación hace que seamos diferentes y que nos alejemos. Confucio

3 Página 3_de 22_ 2. DESCRIPCION DEL MÓDULO DE FORMACIÓN: EXCEL BASICO UNIDAD DE APRENDIZAJE: FUNCIONES FINANCIERAS RESULTADOS DE APRENDIZAJE: 1. Formar una base sólida sobre los conceptos esenciales en el manejo de algunas de las funciones financieras 2. Creación de hojas de trabajo utilizando las diferentes funciones de Excel ACTIVIDADES: Esta Unidad de Aprendizaje comprende las siguientes actividades 1. Leer el material de apoyo "Excel Básicos. 2. Realizar los ejercicios propuestos. DURACIÓN: 10 HORAS

4 Página 4_de 22_ EVIDENCIAS DE APRENDIZAJE: Para evaluar su proceso de aprendizaje, se requiere que usted reúna las siguientes evidencias de aprendizaje. 1. Desarrollar los ejercicios en un solo libro de Excel y en cada hoja del mismo elaborar un ejercicio.

5 Página 5_de 22_ Función PAGO Calcula el pago de un préstamo basándose en pagos constantes y una tasa de interés constante. Sintaxis PAGO(tasa;nper;va;vf;tipo) Tasa: es la tasa de interés del préstamo Nper : es le numero total de pagos del préstamo Va: es el valor actual Vf : es el valor futuro. Si el argumento vf se omite, se asume que es 0 (o el valor futuro de un préstamo es cero) Tipo: es un numero 0 o 1 e indica el vencimiento de pagos Tipo: 0 al final del periodo Tipo: 1 al inicio del periodo Observaciones: El pago devuelto incluye el capital y el interés Ejemplo En el caso de producirse el pago al inicio del periodo Función PAGO para producir un ahorro en un tiempo determinado

6 Página 6_de 22_ La función PAGO, también puede determinar los pagos mensuales que deberían efectuarse para producir un ahorro de $ en 10 años a una tasa anual del 10% de interés en una cuenta de ahorro Si se depositan $508,684.30, cada mes en una cuenta de ahorro, que paga el 6.5% de interés, al final de 2 años se abra ahorrado $ Función PAGOINT Calcula el interés pagado en un periodo especificado por una inversión basándose en una tasa de interés constante y pagos en periodos constantes. Sintaxis PAGOINT(tasa;periodo;nper;va;vf;tipo) Tasa: Periodo: Nper: Va: Vf: como cero Tipo: es la tasa de interés del periodo es el periodo para el que se desea calcular el interés y deben estar entre 1 y el argumento nper es número total de pagos del préstamo es el valor actual de una serie de pagos futuros es el valor futuro de una serie de pagos futuros. Si se omite se calcula es un numero 0 o 1 e indica el vencimiento de pagos Tipo : 0 al final del periodo Tipo : 1 al inicio del periodo

7 Página 7_de 22_ Ejemplo En este caso se puede apreciar en la celda B7 que se calcula la parte correspondiente a intereses que incluye la cuota calculada anteriormente de $ ,20 en el primer pago es decir en el mes 1 En este caso se calcula en la celda B7 los intereses que integran la cuota de pago en él último mes es decir el mes 15 Función PAGOPRIN Calcula el pago sobre el capital de una inversión durante un periodo determinado, basándose en una tasa de interés constante y pagos periódicos constantes Sintaxis PAGOPRIN(tasa;periodo;nper;va;vf;tipo) Tasa: Periodo: Nper: Va: Vf : Tipo : es la tasa de interés del periodo es el periodo para el que se desea calcular la amortización y deben estar entre 1 y el argumento nper es numero total de pagos del préstamo es el valor actual de una serie de pagos futuros es el valor futuro de una serie de pagos futuros. Si se omite se calcula como cero es un numero 0 o 1 e indica el vencimiento de pagos Tipo : 0 al final del periodo Tipo : 1 al inicio del periodo

8 Página 8_de 22_ Ejemplo En este caso se puede apreciar en la celda B7 que se calcula la parte correspondiente a amortización que incluye la cuota calculada anteriormente de $ ,20 en el primer pago es decir en el mes 1 En este caso se calcula en la celda B7 la amortización que integra la cuota de pago en él ultimo mes es decir el mes 15 Como puede apreciarse produciendo la suma de amortización e interés en ambos casos se obtiene el valor de la cuota a pagar $113,750 + $814, = $ ,20 $8, %920, = $ ,20 El sistema desarrollado para calcular el préstamo es según el sistema francés donde el valor de la cuota es constante. Función PAGO.PRINC.ENTRE Calcula la cantidad acumulada de capital pagado de un préstamo entre dos periodos (per_inicial y per final)

9 Página 9_de 22_ Sintaxis PAGO.PRINC.ENTRE(tasa;nper;vp;per_inicial;per_final;tipo) Tasa: Nper: Per_inicial: Per_final: Tipo: es la tasa de interés es él numero total de periodos de pago es el primer periodo en el calculo. es le ultimo periodo en el calculo es el tipo de pago (al comienzo o al final del periodo) el valor debe ser 0 o 1 Tipo : 0 al final del periodo Tipo : 1 al inicio del periodo La Celda B7, calcula la cantidad acumulada de capital pagado del préstamo entre los periodos 3 y 9 En este caso la Celda B7, calcula la cantidad acumulada de capital pagado del préstamo entre el periodo inicial 1 y el periodo final 1, el resultado coincide con el obtenido aplicando la función PAGOPRIN, correspondiente al mes 1 Función PAGO.INT.ENTRE Calcula la cantidad de interés pagado de un préstamo entre dos periodos (per_inicial y per_final)

10 Página 10_de 22_ Sintaxis PAGO.INT.ENTRE(tasa;nper;vp;per_inicial;per_final;tipo) Tasa: Nper: Per_inicial: Per_final: Tipo: es la tasa de interés es él numero total de periodos de pago es el primer periodo en el calculo. es le ultimo periodo en el calculo es el tipo de pago de intereses (al comienzo o al final del periodo); el valor debe ser 0 o 1 Tipo :0 al final del periodo Tipo :1 al inicio del periodo Ejemplo La Celda B7, calcula la cantidad acumulada de intereses pagado del préstamo entre los periodos 3 y 9 La suma de los intereses y amortización acumulados entre los periodos 3 y 9, equivalen a la suma de las cuotas ejecutadas en los mismos periodos En este caso la Celda B7, calcula la cantidad acumulada de interés pagado del préstamo entre el periodo inicial 1 y el periodo final 1, el resultado coincide con el obtenido aplicando la función PAGOINT, correspondiente al mes 1

11 Página 11_de 22_ Función INT.EFECTIVO Calcula la tasa efectiva del interés anual, si se conocen la tasa de interés anual nominal y él numero de periodos de interés compuesto por año. Sintaxis INT.EFECTIVO(Int_nominal;num_por_año) Int_nominal: Num_por_año: es la tasa de interés nominal es él numero de pagos de interés compuesto por año. La celda B5 calcula el interés efectivo para una periodicidad de 12 pagos anuales Función TASA. NOMINAL Calcula la tasa de interés nominal anual, si se conocen la tasa efectiva y él numero de periodos de interés compuesto por año Sintaxis TASA.NOMINAL(tasa_efectiva;num_per) Tasa_efectiva es la tasa de interés efectiva anual Num_per es él numero de pagos de interés por año

12 Página 12_de 22_ La celda B5 calcula la Tasa Nominal anual del préstamo, tomando el interés efectivo y la periodicidad de 12 pagos anuales Función TASA Calcula la tasa de interés por periodo de una anualidad Sintaxis TASA(nper;pago;va;vf;tipo;estimar) Nper Pago Va Vf Tipo: es él numero total de periodos de pago en una anualidad es el pago que se efectúa en cada periodo y que no puede cambiar durante la vida de anualidad. Generalmente el argumento pago incluye el capital y el interés, pero no incluye ningún otro arancel o impuesto. es el valor actual de la cantidad total de una serie de pagos futuros es el valor futuro o saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar él ultimo pago. Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es cero (por ejemplo el valor futuro de un préstamo es cero) es el valor debe ser 0 o 1 e indica el vencimiento de los pagos Tipo :0 al final del periodo Tipo :1 al inicio del periodo Ejemplo En la celda B7 la Función Tasa calcula la tasa de interés mensual, que en la celda B8 al multiplicarla por 12 periodicidad anual devuelve la tasa anual. Se trabajo sobre el mismo ejemplo anterior para verificar que los valores obtenidos son los mismos

13 Página 13_de 22_ Función NPER Calcula el numero de pagos de un préstamo, basado en pagos constantes, periódicos y a una tasa de interés constante Sintaxis NPER(tasa;pago;va;vf;tipo) Tasa Pago Va Vf Tipo: es la tasa de interés por periodo es el pago efectuado en cada periodo, debe permanecer constante durante la vida de la anualidad es el valor actual o la suma total de una serie de futuros pagos es el valor futuro o saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar él ultimo pago. Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es cero (por ejemplo el valor futuro de un préstamo es cero) es el valor debe ser 0 o 1 e indica el vencimiento de los pagos Tipo :0 al final del periodo Tipo :1 al inicio del periodo La celda B6 calcula la cantidad de cuotas necesarias para saldar el préstamo según las características del mismo ( Interés, cuota, monto). Se mantiene el mismo ejemplo para verificar los datos. Función RENDTO.VENCTO Calcula el rendimiento anual de un valor bursátil que paga interese al vencimiento. SintaxisRENDTO.VENCTO(liq;vencimiento;emision;tasa;precio;base) Liq: es la fecha de liquidación del valor bursátil. Fecha de compra del cupón.

14 Página 14_de 22_ Vencimiento: Emisión: Tasa: Precio: Base: es la fecha de vencimiento del valor bursátil es la fecha de emisión del valor bursátil es la tasa de interés en la fecha de emisión del valor bursátil es el precio del valor del bono por cada $ 100 de valor nominal determina en que tipo de base deben ser contados los días, adoptamos 3 correspondiente a 365 días al año. Bono 1: El 10/11/00 se emite un bono a un año, con vencimiento el 10/11/01. Se efectúa una compra el 22/03/01 de $ 100,15 por cada $ 100 de valor nominal. La celda B8 contiene la función que calcula el rendimiento de la operación su vencimiento. Bono 2: El 11/11/96 se emite un bono a cinco años, con vencimiento el 10/11/01. Se efectúa una compra el 22/03/98 de $ 88,15 por cada $ 100 de valor nominal. La celda C8 contiene la función que calcula el rendimiento de la operación su vencimiento. FUNCION SI La Función SI permite evaluar una condición, en el caso de que esa condición sea verdadera el la celda tendrá un valor, y en el caso de que sea falsa tendrá otro valor. Para entender esta función vamos a realizar una pequeña planilla donde tendremos por cada registro o fila el nombre, y 3 notas para cada persona. En la cuarta columna calcularemos el Promedio de estas tres notas (si o recuerda como calcular el promedio vea el ejercicio básico de excel).

15 Página 15_de 22_ La quinta columna nos servirá para indicar la situación del alumno, la cual será aprobado en el caso de que su promedio sea mayor o igual a 4.0, o reprobado en el caso de que sea menor que 4. Para estimar la situación de cada alumno procederemos de la siguiente manera: nos situamos en la celda donde vamos a calcular la situación del primer alumno (celda F2) y presionamos el piloto de funciones. aparecerá la ventana Insertar función. En ella seleccionaremos la categoría Lógicas y luego seleccionaremos la función SI. En la parte inferior del panel aparece una breve reseña de la función: SI(prueba_lógica;valor_si_verdadero;valor_si_falso) Comprueba si se cumple ua condición y devuelve un valor si se evalúa como VERDADERO y otro valor si se evalúa como FALSO. Presionamos Aceptar y pasamos a la siguiente ventana donde indicaremos los argumentos de la función. Para nuestro caso debemos evaluar si el promedio es mayor o igual que 4, por lo tanto en el argumento prueba_lógica colocamos el nombre de la celda donde está el promedio (podemos seleccionarla con el puntero del mouse), y a continuación escribimos mayor o igual que 4 de la forma: E2>=4. En el argumento Valor_si_verdadero colocamos el valor que deseamos para el caso que nuestra condición sea verdadera, que sería Aprobado.

16 Página 16_de 22_ En el argumento Valor_si_falso colocamos el valor que deseamos para el caso que nuestra condición sea falsa, que sería Reprobado. Aceptamos, y luego autocompletamos para el resto de los registros. Hay que hacer notar que si seleccionamos la celda donde hemos aplicado la función si, veremos que la forma de escribir la formula manualmente es: =si(e2>=4;"aprobado","reprobado") Formato Condicional Las planillas de cálculo nos permiten también formatear los datos tabulados en base a alguna condición. Por ejemplo podemos hacer que si cualquiera de las 3 notas o el promedio es menor que 4 se escriba con color rojo o que si es mayor o igual que 4 se escriba con color azul.

17 Página 17_de 22_ Para ello primero seleccionaremos todas las celdas que tienen contenido numérico. Luego vamos al menú Formato, seleccionamos la opción Formato condicional tras lo cual aparecerá la ventana Formato Condicional. La Condición 1 la ajustaremos para que el valor de la celda sea mayor o igual que 4. Luego presionaremos el botón formato correspondiente a la Condición 1 y ajustaremos el color de fuente para que sea azul.

18 Página 18_de 22_ Aceptamos, y de vuelta en la ventana Formato Condicional agregamos una segunda condición mediante el botón Agregar. La condición será que el valor de la celda sea menor que 4, y el formato será el color rojo. Finalmente nuestro archivo debería verse así: Hay que hacer notar que si cambiamos alguna de las notas, automáticamente cambiará el promedio, y si la nota pasa de ser mayor o igual que 4 a ser menor que 4, cambiará de color y viceversa. Esta planilla podría servirnos para saber que nota debemos sacarnos para aprobar una asignatura conociendo previamente 2 de las 3 notas. EJERCICIO FUNCION SI 1. Hotel Sol y Playa Los gastos del primer trimestre del Hotel Sol y Playa han sido: Las nóminas del personal de los meses de Enero y Febrero 25 millones y de Marzo 30 millones. En alimentación 10 millones cada mes. En electricidad por los tres meses ha pagado 10 millones. Los gastos de teléfono de las oficinas son: el primer mes $ , el segundo $ , y el tercero $ La póliza del seguro del hotel es de $ anuales, pagadera trimestralmente.

19 Página 19_de 22_ El hotel tiene contratado un servicio de mantenimiento y paga una factura mensual de $ También tiene contratado un servicio de jardinería por $ al mes En Marzo el hotel renovó el 40% de su lencería con un coste de $ El grupo musical Hermanos Pérez anima el hotel cada noche cobrando por actuación $ En carnaval se organizó una fiesta con un coste de $ Para la publicidad el hotel tiene contratado un servicio a una Empresa de Marketing por $ al mes. En Marzo, debido al comienzo de la temporada alta invierten $ más en publicidad. Para la prevención de riesgos tienen un contrato con una mutua por $ al año. Por falta de liquidez acuerdan pagarla mensualmente. Los ingresos han sido los siguientes: 1. Como resultado de la actividad hotelera en Enero, Febrero y Marzo, $ , $ y $ respectivamente. 2. Por inversiones financieras ha obtenido unos resultado de 14, 16 y 5 millones en los meses de Enero, Febrero y Marzo respectivamente. Ejercicio: 1. Copia en una tabla de Excel todos los datos anteriores. 2. Halla el total de los gastos e ingresos en cada mes. 3. Halla el resultado de cada mes. (Ingresos - Gastos). 4. Halla el promedio de cada partida de ingreso y gasto durante los tres meses. 5. Halla el tanto por ciento de cada partida de ingreso y gasto en relación con el total 6. Haz una fórmula en la que dependiendo de si obtenemos beneficios o no, se nos aplique el 35% del impuesto de sociedades.

20 Página 20_de 22_ Si hay beneficios y se nos aplica el impuesto de sociedades cuál es el resultado mensual?. Y el trimestral?. EJERCICIO FUNCIONES BUSCARV Y SI El siguiente ejercicio consistirá en calcular el total de una factura dependiendo de los precios que tengamos almacenados. Crearemos un libro llamado Facturación.xls que contendrá dos hojas. La primera hoja de ella la llamaremos Productos y contendrá una serie de productos en los que se indicará el código, descripción y precio por unidad. Tendrá el siguiente aspecto:

21 Página 21_de 22_ La segunda hoja se llamará Factura. Escribiremos un código de artículo de la hoja anterior y nos aparecerá su descripción automáticamente en la celda de la derecha. También nos aparecerá el precio unitario. Luego introduciremos la cantidad deseada y Excel nos calculará el total de cada fila, y el total de toda la columna. Aplicaremos el descuento indicado si el pago es al contado. Para ello deberemos introducir el tipo de pago contado que no debe ser sensible a mayúsculas (da igual si lo escribimos en mayúsculas o minúsculas). Aplicaremos un IVA del 16% y mostraremos el total a pagar. La factura deberá tener el siguiente aspecto: Cada factura se compondrá de 5 productos, que será necesario indicar obligatoriamente.

22 Página 22_de 22_ EJERCICIO FORMATO CONDICIONAL El siguiente ejercicio consistirá en llevar un control de entradas y salidas de dinero al estilo de una cuenta corriente. En la columna del Entrada situaremos las entradas de dinero y en la columna del Salida las salidas. La última columna la utilizaremos para llevar el control del saldo, que se calculará sumando al saldo anterior la última posible entrada y restándole la última posible salida de dinero. Si el saldo es negativo deberá de aparecer en color rojo. Sólo se permite un concepto por movimiento. Crearemos un libro llamado Control de Cuenta con una sola hoja llamada Cuenta. Para facilitar la visualización y entrada de fórmulas, crearemos espacio para 10 movimientos. CONTROL DEL DOCUMENTO Equipo de Trabajo de Informática Alvaro Martin Salazar Tamayo Ruben Eduard Bernal Peña Mary Luz Rubiano Revisión y Aprobación