SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS DEL ECUADOR

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1 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS DEL ECUADOR INTENDENCIA NACIONAL DEL SECTOR FINANCIERO PÚBLICO DIRECCIÓN NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACIÓN MANUAL TÉCNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS VERSIÓN ACTUALIZADO AL:

2 Página 2 de 19 CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN ESQUEMA GRÁFICO DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS Balance semanal BCE (B60) Balance mensual BCE (B61) Reserva Internacional de Libre Disponibilidad (B62) TABLAS DE REFERENCIA CONTROLES DE VALIDACION Balance semanal BCE (B60) Balance mensual BCE (B61) Reserva Internacional de Libre Disponibilidad (B62) ORDEN DE ENVIO DE LAS ESTRUCTURAS PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENVÍO RESPONSABLES ELABORACION / REVISION / AUTORIZACION... 19

3 Página 3 de INTRODUCCIÓN La Superintendencia de Bancos y Seguros ha diseñado las estructuras de datos a través de las cuales el Banco Central del Ecuador reportarán periódicamente a este organismo de control la información relacionada a sus estados financieros, y en particular a los cuatro sistemas de balance previstos en la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, conforme a las normas establecidas en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos, Junta Bancaria, Política Monetaria- Crediticias, Política Cambiaria. Las estructuras deberán ser remitidas por las entidades controladas a través del Sistema de Recepción Validación y Carga (RVC), disponible en la página web de la Superintendencia de Bancos y Seguros, Una vez recibida la información, a través del sistema automático se validará las estructuras remitidas, luego de lo cual se enviará el diagnóstico de la validación (acuso) vía correo electrónico, a las direcciones registradas en la base de contactos de la SBS, de las personas responsables en las entidades controladas. En caso de que el diagnóstico de la validación registre errores, es obligación de las entidades efectuar la corrección inmediata de los mismos y retransmitir las estructuras para que éstas sean nuevamente validadas. Las estructuras que mantengan errores en la validación serán consideradas como información no recibida. En el evento de que esta Superintendencia compruebe la falta de envío de la información en los tiempos y formatos establecidos, o si está incompleta o adolece de errores de forma que impidan su aceptación o validación, se aplicarán las sanciones previstas en las normas correspondientes.

4 MANUAL TÉCNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS Página 4 de ESQUEMA GRÁFICO BALANCE MENSUAL (B11) BALANCE DIARIO (B13) ESTRUCTURAS BALANCE SEMANAL (B60) BALANCE MENSUAL (B61) RILD (B62)

5 Página 5 de DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS 3.1. Balance semanal BCE (B60) En esta estructura se reportarán los cuatro sistemas (Sistema de Canje, Sistema de Reservas Financieras, Sistema de Operaciones y Sistema de Otras Operaciones) del balance diario correspondiente al último día hábil de la semana del Banco Central del Ecuador. Registro de Cabecera No. CAMPO TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 Código de la estructura Caracter (3) X Tabla 1 2 Código de entidad Numérico (4) X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha (dd/mm/aaaa) X 4 Número total de registros Numérico (6) X 5 Valor de cuadre Numérico (15.2) x 1. Código de la estructura.- Codificación dada a la estructura de Balances semanales BCE (B60). 2. Código de entidad.- Codificación asignada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a cada entidad controlada. 3. Fecha de corte.- Fecha de corte de la información enviada en el formato dd/mm/aaaa. Debe corresponder al último día laboral de la semana. 4. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera. 5. Valor de cuadre.- Representa la suma algebraica de todos los valores del campo saldo cuenta de los registros de detalle. Este valor vendrá expresado en unidades de dólar con centavos (2) Registro de Detalle No. CAMPO TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 Código cuenta contable Numérico(6) X Tabla Saldo de cuenta contable Numérico (15.2) X 1. Código cuenta contable.- Codificación asignada a cada una de las cuentas contables, conforme a las normas establecidas en el Plan de Cuentas del Banco Central del Ecuador, la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos, Junta Bancaria, Política Monetaria-Crediticias, Política Cambiaria.

6 Página 6 de Saldo de cuenta contable.- Valor numérico que representa el saldo que dispone la institución en cada una de las cuentas contables. Debe estar expresado en unidades de dólar con centavos (2).

7 Página 7 de Balance mensual BCE (B61) En esta estructura se reportarán los cuatro sistemas (Sistema de Canje, Sistema de Reservas Financieras, Sistema de Operaciones y Sistema de Otras Operaciones) del balance mensual del Banco Central de Ecuador. Registro de Cabecera No. CAMPO TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 Código de la estructura Caracter (3) X Tabla 1 2 Código de entidad Numérico (4) X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha (dd/mm/aaaa) X 4 Número total de registros Numérico (6) X 5 Valor de cuadre Numérico (15.2) x 1. Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura Balance mensual BCE (B61). 2. Código de entidad.- Codificación asignada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a cada entidad controlada. 3. Fecha de corte.- Fecha de corte de la información enviada en el formato dd/mm/aaaa. Debe corresponder al último día hábil del mes de reporte 4. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera. 5. Valor de cuadre.- Representa la suma algebraica de todos los valores del campo saldo cuenta de los registros de detalle. Este valor vendrá expresado en unidades de dólar con centavos (2). Registro de Detalle No. CAMPO TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 Código cuenta contable Numérico (6) X 2 Saldo de cuenta contable Numérico (15.2) X Tabla Código cuenta contable.- Codificación asignada a cada una de las cuentas contables, conforme a las normas establecidas en el Plan de Cuentas del Banco Central del Ecuador, la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos, Junta Bancaria, política Monetaria-Crediticias, Política Cambiaria. 2. Saldo de cuenta contable.- Valor numérico que representa el saldo que dispone la institución en cada una de las cuentas contables. Debe estar expresado en unidades de dólar con centavos (2).

8 Página 8 de Reserva Internacional de Libre Disponibilidad (B62). En esta estructura se reportará la cobertura diaria de la Reserva Internacional de Libre Disponibilidad, tendrá una periodicidad diaria. Registro de Cabecera No. CAMPO TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 Código de la estructura Caracter (3) X Tabla 1 2 Código de entidad Numérico (4) X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha (dd/mm/aaaa) X 4 Número total de registros Numérico (6) X 5 Valor de cuadre Numérico (15.2) X 1. Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura Reserva Internacional de Libre Disponibilidad (B62). 2. Código de entidad.- Codificación asignada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a cada entidad controlada. 3. Fecha de corte.- Fecha de corte de la información enviada en el formato dd/mm/aaaa. Debe corresponder al mismo día hábil del balance diario reportado en la estructura B Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera. 5. Valore de cuadre.- Representa la suma algébrica de todos los valores del campo saldo cuenta de los registros de detalle. Este valor vendrá expresado en unidades de dólar con centavos (2). Registro de Detalle No. CAMPO TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 Código cuenta contable Caracter (7) X Tabla Saldo de cuenta contable Numérico (15.2) X 1. Código cuenta contable.- Codificación asignada a cada una de las cuentas contables, de acuerdo a lo establecido en el Plan de Cuentas del Banco Central del Ecuador y en el artículo 2 de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado. 2. Saldo de cuenta contable.- Valor numérico que representa el saldo que dispone la institución en cada una de las cuentas contables. Debe estar expresado en unidades de dólar con centavos (2).

9 Página 9 de TABLAS DE REFERENCIA Las tablas se encuentran publicadas en: < Controladas/Manuales de Reporte>>, no han sido incluidas en este manual por la compleja dinámica que existe en el referido documento.

10 Página 10 de CONTROLES DE VALIDACION 5.1. Balance semanal BCE (B60). Nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato: B60Lxxxxddmmaaaa.txt Dónde: B60: Código de estructura, es fijo L: Código de periodicidad semanal, es fijo xxxx: Código asignado a la entidad dd: día de reporte mm: mes de reporte aaaa: año de reporte.txt: extensión del archivo tipo texto Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relación con el nombre del archivo. Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato diseñado. Número de registros Debe ser igual al número de líneas que contiene el archivo incluido el registro de detalle. Valor de cuadre Debe ser igual a la sumatoria del campo saldo de cuenta contable de todos los registros de detalle. Control de registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados. Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos: Código de cuenta contable Validación anterior Se verificará que la información de la estructura inmediata anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente.

11 Página 11 de 19 Código de cuenta contable Formato numérico, deben ser reportadas todas las cuentas contables que estén autorizadas para el uso de cada tipo de institución; no se pueden omitir ninguna de ellas. Cuadre jerárquico El Plan de Cuentas del Banco Central de Ecuador está clasificado de la siguiente manera: Elemento: 1 dígito (Ej.1) Grupo: 2 dígitos (Ej.11) Cuenta: 3 dígitos (Ej.111) Subcuenta: 4 dígitos (Ej.1111) Analítica: 6 dígitos (Ej ) la sumatoria de los saldos de todas las analíticas de una subcuenta, debe ser igual al saldo de esa subcuenta. la sumatoria de los saldos de todas las subcuentas de una cuenta, debe ser igual al saldo de esa cuenta. la sumatoria de los saldos de todas las cuentas de un grupo, debe ser igual al saldo de ese grupo. la sumatoria de los saldos de todos los grupos de un elemento, debe ser igual al saldo de ese elemento. Saldo de cuenta contable El sado de la cuenta 151 (Sistemas Contables) debe ser igual al saldo de la cuenta 281 (Sistemas Contables). El saldo de la subcuenta 1511 (Sistema de Canje) debe ser igual al saldo de la subcuenta 2811 (Sistema de Canje). El saldo de la subcuenta 1512 (Sistema de Reservas Financieras) debe ser igual al saldo de la subcuenta La sumatoria de los saldos de las subcuentas 1513 y 1514 debe ser igual a la sumatoria de los saldos de las subcuentas 2813 y La sumatoria de los saldos de las analíticas , , y de la estructura B60 debe ser menor o igual al saldo de sumatoria de las analíticas 111 y 124 de la estructura B13 del último día hábil de la semana. El saldo de la analítica de la estructura B60 debe ser igual a la sumatoria de los saldos de las cuentas 2321, 2322, 2323, 2324, 2325, 2326, 2327 y 235 de la estructura B13 del balance del último día hábil de la semana.

12 Página 12 de 19 Ecuación contable La estructura debe cumplir con la siguiente ecuación contable: ACTIVO (SISTEMAS CONTABLES, GRUPO 15) = PASIVO (SISTEMAS CONTABLES, GRUPO 28)

13 Página 13 de Balance mensual BCE (B61). Nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato: B61Mxxxxddmmaaaa.txt Dónde: B61: Código de estructura, es fijo M: Código de periodicidad mensual, es fijo xxxx: Código asignado a la entidad dd: día de reporte mm: mes de reporte aaaa: año de reporte.txt: extensión del archivo tipo texto Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relación con el nombre del archivo. Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato diseñado. Número de registros Debe ser igual al número de líneas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera. Valor de cuadre Debe ser igual a la sumatoria del campo saldo de cuenta contable de todos los registros de detalle. Control de registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados. Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos: Código de cuenta contable Validación del mes anterior Se verificará que la información de la estructura del mes inmediato anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente. Código de cuenta contable Formato numérico, deben ser reportadas todas las cuentas contables que estén autorizadas para el uso de cada tipo de institución; no se pueden omitir ninguna de ellas.

14 Página 14 de 19 Cuadre jerárquico El Plan de Cuentas del Banco Central del Ecuador está clasificado de la siguiente manera: Elemento: 1 dígito (Ej.1) Grupo: 2 dígitos (Ej.11) Cuenta: 3 dígitos (Ej.111) Subcuenta: 4 dígitos (Ej.1111) Analítica: 6 dígitos (Ej ) La sumatoria de los saldos de todas las analíticas de una subcuenta, debe ser igual al saldo de esa subcuenta. La sumatoria de los saldos de todas las subcuentas de una cuenta, debe ser igual al saldo de esa cuenta. La sumatoria de los saldos de todas las cuentas de un grupo, debe ser igual al saldo de ese grupo. La sumatoria de los saldos de todos los grupos de un elemento, debe ser igual al saldo de ese elemento. Saldo de cuenta contable El sado de la cuenta 151 (Sistemas Contables) debe ser igual al saldo de la cuenta 281 (Sistemas Contables). El saldo de la subcuenta 1511 (Sistema de Canje) debe ser igual al saldo de la subcuenta 2811 (Sistema de Canje). El saldo de la subcuenta 1512 (Sistema de Reservas Financieras) debe ser igual al saldo de la subcuenta La sumatoria de los saldos de las subcuentas 1513 y 1514 debe ser igual a la sumatoria de los saldos de las subcuentas 2813 y La sumatoria de los saldos de las analíticas , , y de la estructura B61 debe ser menor o igual al saldo de la analíticas 111 y 124 del balance de la estructura B11. El saldo de la analítica de la estructura B61 debe ser igual a la sumatoria de los saldos de las cuentas 2321, 2322, 2323, 2324, 2325, 2326, 2327 y 235 del balance de la estructura B11. Ecuación contable La estructura debe cumplir con la siguiente ecuación contable: ACTIVO (SISTEMAS CONTABLES, GRUPO 15) = PASIVO (SISTEMAS CONTABLES, GRUPO 28).

15 Página 15 de Reserva Internacional de Libre Disponibilidad (B62). Nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato: B62Dxxxxddmmaaaa.txt Dónde: B62: Código de estructura, es fijo D: Código de periodicidad diaria, es fijo xxxx: Código asignado a la entidad dd: día de reporte mm: mes de reporte aaaa: año de reporte.txt: extensión del archivo tipo texto. Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relación con el nombre del archivo. Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato diseñado. Valor de cuadre Debe ser igual a la sumatoria del campo saldo de las cuentas contables de los siguientes registros de detalle. Control de registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados. Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos: Código de cuenta contable Código de cuenta contable Formato alfa-numérico, deben ser reportadas todas las códigos contables no se pueden omitir ninguna de ellas. Validación inmediata anterior Se verificará que la información de la estructura inmediata anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente.

16 Página 16 de 19 Cuadres contables El saldo de la Reserva Internacional de Libre Disponibilidad (11-A) deberá ser igual a la sumatoria de las cuentas +111, +112, , -2111, +113, +114, +1192, +1152, +1161, +1381, mas ALADI ( ), más Posición de reservas FMI ( ) y más S.U.C.R.E ( ). Código de cuenta contable Deben ser reportadas todas las cuentas contables que estén autorizadas. Revisar tabla 3.

17 Página 17 de ORDEN DE ENVIO DE LAS ESTRUCTURAS 4 Sistemas de Balances Banco central del Ecuador B11 B13 B61 B60 B62

18 Página 18 de PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENVÍO CÓDIGO ESTRUCTURA PERIODICIDAD B60 B61 B62 Balance semanal BCE Balance mensual BCE Reserva Internacional de Libre Disponibilidad Semanal (L) viernes PLAZO DE ENTREGA FECHA INICIAL DE ENVIO ENTIDADES QUE DEBEN REPORTAN 1 día hábil BCE Mensual (M) 3 días hábiles BCE Diario (D) 1 día hábil BCE Nota: Todas las estructuras que se remitan con corte al último día hábil del mes tendrán un plazo de entrega de 3 días hábiles.

19 Página 19 de RESPONSABLES ELABORACION / REVISION / AUTORIZACION ACCION RESPONSABLE AREA FECHA FIRMA ELABORADO Ana Solano DNEI-SES REVISADO Esteban Lucero Lucía Hernández INSFPU