DIRECTIVA Nº MPCH

Transcripción

1 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHINCHA Plaza de Armas Nº 100 Chincha Alta DIRECTIVA Nº MPCH NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL OTORGAMIENTO Y CONTROL DE VIATICOS AL PERSONAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHINCHA I. OBJETIVO La presente tiene por finalidad establecer y normar el otorgamiento y control de viáticos, así como los gastos vinculados que constituyen gastos de viaje por comisión de servicio, que se conceden a los funcionarios, servidores y personal contratado de la Municipalidad Provincial de Chincha. II. III. IV. FINALIDAD La finalidad de la presente es contar con un instrumento normativo que permita una adecuada asignación presupuestal para el pago de viáticos y gastos vinculados, así como normar la rendición de gastos por parte de quienes hacen uso de fondos para viáticos. ALCANCE Lo dispuesto en la presente Directiva será de estricta aplicación por parte de todas las unidades orgánicas de la Municipalidad Provincial de Chincha. RESPONSABILIDAD Son responsables de la aplicación de los dispuesto en la presente Directiva, los comisionados para cumplir funciones en comisión de servicio, así como los Gerentes, Subgerentes y Jefes de las distintas unidades orgánicas de la Municipalidad que solicitan y autorizan el otorgamiento de fondos para viáticos. V. BASE LEGAL 1) Ley N Ley General del Sistema de Presupuesto. 2) Ley N Ley de Presupuesto del sector público para el año ) Decreto Ley N Ley Marco de Comprobantes de pago. 4) Decreto Supremo N EF-que establece la escala de viáticos para funcionarios y servidores del sector público. 5) Resolución de Superintendencia N SUNAT-Reglamento de comprobantes de pago y sus modificatorias. 6) Resolución de Contraloría N CG-Normas de Control. 7) Decreto Legislativo N 276-Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico. 8) Decreto Supremo N PCM-Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa. 9) Ley N Ley Orgánica del Sistema de Control y de la Contraloría General de la Republica. 10) Resolución Directoral N EF, que aprueba la Directiva N EF/77.15-Directiva de Tesorería. VI. DISPOSICIONES GENERALES 1) NIVELES DE AUTORIZACION DE VIATICOS Los viáticos dentro del territorio nacional serán aprobados por: a) Los viajes en comisión de servicios del Señor Alcalde, serán aprobados por el Gerente Municipal. b) Los viajes en comisión de servicio de los Señores Regidores serán autorizados por el Señor Alcalde y aprobados por el Gerente Municipal. c) Los viajes en comisión de servicios del Gerente Municipal serán autorizados y aprobados por el Señor Alcalde.

2 d) El Gerente Municipal autorizara y aprobara los viajes en comisión de servicios de los Gerentes de Línea, Directores, Asesores y Jefe de Oficina. e) Los viajes en comisión de servicios del personal será aprobado por su propio Jefe de Oficina o Gerente de Línea y autorizado por el Gerente Municipal. 2) DE LA SOLICITUD DE VIATICOS a) Para la ejecución de los viajes en comisión de servicios debidamente programados o inopinados, cada Gerencia, Dirección, Jefatura, deberá remitir a la Gerencia de Administración, debidamente firmado por quienes autorizan y aprueban la Comisión y con una anticipación no menor de dos (2) días en caso de comisiones programadas, el requerimiento de viáticos, señalando los datos personales del comisionado, el lugar de destino de la comisión, motivo de la comisión, fecha de inicio y fecha de término, número de días de la comisión de servicios El requerimiento de viaje en comisión de servicio será generado mediante el FORMATO N 1-Solictud de Viáticos. 3) DEL CALCULO DE LOS VIATICOS Los viáticos serán calculados teniendo en cuenta lo dispuesto mediante el D.S. N EF, según la siguiente escala: NIVEL DE FUNCIONARIOS PUBLICOS, EMPLEADOS DE CONFIANZA, SERVIDORES PUBLICOS Y CONTRATADOS POR MODALIDAD DE CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS-CAS. MONTO DIARIO Alcalde Regidores, Gerente Municipal, Gerentes de Línea, Gerentes de Asesoría, Jefe de Órgano de Control Institucional, Gerente de Administración, personas contratadas bajo la modalidad de Contrato Administrativo de Servicios-CAS, que desempeñen funciones equivalentes. Subgerentes, Jefes de División, Jefes de Unidad, Servidores comprendidos en las categorías remunerativas a que se refiere el Decreto Supremo N PCM y las personas contratadas por la modalidad de Contrato Administrativo de Servicios CAS, que desempeñen funciones equivalentes ) DE LOS PASAJES i. Mediante la Solicitud de Viáticos, también se solicitaran los pasajes (Ida y vuelta), debiendo otorgarse los mismos según el costo de los pasajes de servicios públicos, quedando restringida la utilización de movilidades tipo expreso o de alquiler espera, con excepción de las situaciones en que se justifique el costo beneficio. ii. Si la comisión de servicio se realiza en vehículo oficial, se asignaran los fondos para cubrir los gastos de combustible teniendo en cuenta el kilometraje a recorrer (Ida y vuelta), así mismo se asignaran los fondos para el pago por concepto de Peajes. VII. DISPOSICIONES ESPECIFICAS a) De la asignación de viáticos. i. Las comisiones de servicios tendrán una duración superior a veinticuatro (24) horas, en caso la comisión sea menor a dicho periodo, el viatico se entregara en forma proporcional a las horas que dura la comisión.

3 ii. Los viáticos comprenden los gastos de alimentación, hospedaje y movilidad (Hacia y desde el lugar de embarque), así como la movilidad utilizada para el desplazamiento dentro del lugar donde se realiza la comisión de servicio. b) Del procedimiento de rendición de cuenta. i. La rendición de cuenta por concepto de viáticos, será presentada en el FORMATO N 2. El comisionado es el único responsable por lo declarado, consignado y por la documentación presentada mediante la rendición de cuenta. ii. Cuando la comisión de servicio se realice al interior del País, el plazo máximo para la rendición de gastos será de ocho (8) días calendarios, después de culminada la comisión. iii. Las rendiciones de cuenta serán presentada adjuntando la planilla de viáticos, así como los comprobantes de pago en original, sin borrenes y enmendaduras, detallando los gastos por concepto de alimentación, hospedaje. iv. Los comprobantes de pago que deben presentarse en original, como sustento de gasto son: Boletas de venta, a nombre de la Municipalidad Provincial de Chincha. Factura, a nombre de la Municipalidad Provincial de Chincha, en la cual se debe registrar el Número de RUC. de la Municipalidad. Ticket de máquina registradora, en el cual se debe registrarse el Número de RUC. de la Municipalidad. Boletos de pasajes (Ida y vuelta), los cuales deberán estar extendidos a nombre del comisionado o a nombre de la Municipalidad Provincial de Chincha, indicar la fecha de emisión. v. En la sustentación de viáticos no se aceptaran comprobantes de pago con el detalle por consumo, debiendo indicarse el detalle del consumo realizado. vi. De ser necesario se incluirá una Declaración Jurada-FORMATO N 2, solo para sustentar los gastos por los que no es posible obtener los comprobantes de pago reconocidos por SUNAT, no debiendo excederse el diez por ciento (10%) del valor de la Unidad Impositiva Tributaria-UIT, vigente. vii. En caso de ejecutarse un menor gasto, el saldo deberá ser devuelto a la Subgerencia de Tesorería, en un plazo no mayor de 48 horas de culminada la comisión de servicios, obteniendo una constancia de devolución o reversión de menor gasto el cual se anexara a la rendición de gastos. Caso contrario la Subgerencia de Tesorería cobrara los intereses legales por cada día de atraso. viii. En caso de existir cambios de fecha y/o lugar de la comisión de servicios, que han sido solicitados y tramitados, estos debe ser coordinado con la Gerencia de Administración y comunicado a la Subgerencia de Contabilidad para debido control. ix. En caso de la cancelación de la comisión de servicio, deberá comunicarse a la Gerencia de Administración, las razones que la motivan devolviéndose los fondos que hubieran sido recibidos en un término de veinticuatro (24) horas, caso contrario se cobrar intereses legales por cada día de atraso. x. La Subgerencia de Contabilidad llevara el registro y control de los viáticos otorgados, debiendo comunicar a los comisionados el incumplimiento de la rendición de cuentas. xi. Las comisiones de servicios debidamente justificadas, no podrán excederse de quince (15) días por mes. En caso de requerirse mayor tiempo se deberá contar con autorización del Titular del Pliego.

4 VIII. DISPOSICIONES FINALES PRIMERA.- Si el comisionado no cumple con presentar la rendición de cuentas dentro del plazo establecido mediante la presente Directiva, con su aceptación y con la visación del Gerente de Administración, se le descontara el monto concedido en la planilla de pago de remuneraciones o del monto de su retribución por el servicio prestado, más los intereses legales, por cada día de atraso. El descuento se efectuara en una sola armada a la sola presentación del incumplimiento de la rendición por parte de la Subgerencia de Contabilidad. SEGUNDA.- El viaje en comisión de servicio deberá cumplirse estrictamente dentro de los términos e itinerarios autorizados. El funcionario o servidor comisionado no podrá variar los términos ni itinerarios bajo responsabilidad, salvo autorización expresa del funcionario que autorizo la comisión. TERCERA.- El Órgano de Control Institucional, así como los funcionarios responsables de su ejecución, quedan encargados de cautelar el estricto cumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva. CUARTA.- Lo dispuesto en la presente Directiva, se sujeta a lo que se establezca en el marco de las medidas de austeridad u orden presupuestal.

5 FORMATO N 01 SOLICITUD DE VIATICOS SOLICITUD N Fecha. Señor: Gerente de Administración Solicito a Ud. proveer viáticos y pasajes al Señor ITINERARIO SALIDA FECHA- HORA RETORNO FECHA-HORA MEDIO DE TRANSPORTE TIEMPO TOTAL (DIAS) MOTIVO/ JUSTIFICACION DEL VIAJE REFERENCIA FIRMA-SELLO NOMBRE DE QUIEN REQUIERE: CARGO: FIRMA-SELLO NOMBRE DE QUIEN APRUEBA: CARGO: C.COSTO META F.F. N SIAF CODIGO DESCRIPCION PARTIDA MONTO SON: TOTAL.. FIRMA DEL COMISONADO AUTORIZACION DE DESCUENTO En caso de no presentar la rendición de cuentas dentro de los plazos establecidos en la Directiva de Viáticos, AUTORIZO, se me descuente de mis haberes y/o retribución según corresponda, el integro de los viáticos otorgados. FIRMA DEL COMISIONADO DNI N.

6 FORMATO N 02 RENDICION DE GASTOS YO.., identificado con DNI N.., funcionario/servidor o contratado de la Municipalidad Provincial de Chincha, cumplo con presentar a detalle, la rendición de gastos efectuados en cumplimiento de la comisión de servicios, según la Directiva de Viáticos: N FECHA TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO N DE COMPROBANTE DE PAGO NOMBRE DEL PROVEEDOR DESCRIPCION DEL GASTO TOTAL TOTAL DE RENDICION DE GASTOS MONTO RECIBIDO MONTO RENDIDO SALDO RESUMEN DE VIATICOS SOLICITUD DE VIATICOS N. COMPROBANTE DE PAGO N PAPELETA DE DEPOSITO N.. FIRMA DEL COMISIONADO DNI N

7 FORMATO N 03 DECLARACION JURADA DE GASTOS YO,.., identificado con DNI N..,funcionario/servidor o contratado de la Municipalidad Provincial de Chincha, en cumplimiento de lo señalado en la Directiva de Tesorería, aprobada mediante la Resolución Directoral N EF/15, DECLARO BAJO JURAMENTO, haber efectuado los siguientes gastos: N FECHA CONCEPTO IMPORTE TOTAL Fecha.. FIRMA DEL COMISIONADO DNI N..

8 FORMATO N 04 INFORME DE VIAJE EN COMISION DE SERVICIOS A : DE : FECHA : A-ACTIVIDADES REALIZADAS B-RESULTADOS OBTENIDOS Atentamente,.. FIRMA DEL COMISIONADO DNI N..