EL AGUILA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DE C.V. NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2015

Transcripción

1 EL AGUILA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DE C.V. NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2015 De acuerdo a la Circular Única de Seguro y Fianzas en el anexo transitorio 8. Disposiciones transitorias en materia del Reporte de Solvencia y Condición Financiera, Titulo 1 De las Notas a los Estados Financieros Anuales de las Instituciones de Seguros,Capitulo1.1 De las Notas a los Estados Financieros Anuales, me permito presentar las notas a los Estados Financieros Anuales, de El Aguila, Compañía de Seguros, S.A. de C.V., correspondiente al ejercicio de Nota de revelación 4: INVERSIONES Disposición A ; Operaciones con Productos Derivados. La institución no ha realizado operaciones con Productos Derivados. Disposición A ; Información referente al monto específico de sus disponibilidades. Caja $303, Bancos, cuenta de cheques $3,196, Disposición A ; Circunstancias que implique algún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad o fin al que se destinan sus inversiones Esta Institución no tiene ningún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad o fin a que se destinan sus inversiones como son litigios o embargos. Nota de revelación 7: Valuación de Activos, Pasivos y Capital Disposición A ; Supuestos utilizados en la valuación de los activos, pasivos y capital presentados en los Estados Financieros. I. Características de las metodologías de valuación de activos pasivos y capital Conforme a las disposiciones de la CNSF, a partir del 1 de enero de 2008 y como resultado de la adopción de la NIF B-10 efectos de la inflación, los estados financieros han sido preparados con base en el costo histórico, excepto por las partidas no monetarias que hayan sido adquiridas o reconocidas en los estados financieros antes del 31 de diciembre de 2007, en cuyo caso incorporan los efectos de la inflación desde su reconocimiento inicial en los estados financieros y hasta el 31 de diciembre de La inflación de 2015 y 2014, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor que publica, el Instituto Nacional de Estadística y Geografía, fue de 2.13% y 4.08%, respectivamente. La inflación acumulada en los últimos 3 años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, fue de 10.18% y 11.62%, respectivamente, nivel que, de acuerdo a las NIF, corresponde a un entorno económico no inflacionario, que requiere que se continúe con la preparación de estados financieros sobre la base de costo histórico. 1

2 II. Factores empleados en los ajustes del valor de los activos, pasivos y capital. La compañía tuvo activos y pasivos en Dólares, y no tuvo primas en acciones ni utilidades retenidas, el monto del Capital Social pagado al 31 de diciembre de 2014, en pesos históricos es de $61,771, y actualizado de $111,703, III. Supuestos de inflación y tipo de cambio empleados en la valuación La compañía Utilizo el Tipo de Cambio e índices de inflación publicados por Banco de Mexico. IV. Supuestos de siniestralidad y severidad empleados, ramos. por operaciones y La Aseguradora utilizó los métodos para la valuación de reservas técnicas en apego a las disposiciones contenidas en la Circular Única de Seguros y Fianzas, de conformidad con lo que establece el Artículo 311 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, con base en las disposiciones en materia de constitución, valuación, incremento y registro de la Reserva de Riesgos en Curso; de la Reserva de Obligaciones Pendientes de Cumplir por Siniestros Ocurridos y No Reportados y Reserva de Gastos de Ajuste Asignados al Siniestro, así como de la Reserva de Siniestros Pendientes de Valuación que se señalan en el Anexo Transitorio 2 de la Circular Única de Seguros y Fianzas. Asimismo, se contemplan las disposiciones establecidas en el Capítulo 1.2 del Anexo Transitorio 6 de la Circular Única de Seguros y Fianzas. Las notas técnicas se encuentran registradas ante la CNSF. V. La correlación significativa entre los diferentes supuestos empleados La variación en los supuestos de inflación y tipo de cambio podrían impactar en los supuestos de severidad por el incremento en las refacciones para la reparación de los vehículos, situación que se valúa continuamente con la actualización en el cálculo de la severidad. VI. Las fuentes de información utilizadas Diario Oficial, notas técnicas, información histórica de siniestros y primas emitidas de la Compañía. Disposición A ; Categoría de sus inversiones en instrumentos financieros I. Naturaleza de las operaciones Las inversiones del El Águila Compañía de Seguros S.A. de C. V., se realizan en apego a los lineamientos establecidos por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. La clasificación de las inversiones se afecta en base a los lineamientos establecidos en los Anexos de la Circular Única de Seguros y Fianzas, Título 22, Anexo Transitorio 1. II. Categorías por tipo de instrumento Existen tres categorías en la clasificación de los instrumentos: Para financiar la operación En esta categoría se encuentran los instrumentos cuyas características son bursatilidad y liquidez, con la intención de cubrir siniestros y gastos de operación, de acuerdo a la Circular Única de Seguros y Fianzas, Anexo Transitorio 1. El 56.27% de los instrumentos del portafolio se encuentra dentro de esta categoría, y está dividido en Bonos Gubernamentales Tasa Fija (47.01%), Certificados Bursátiles Privados 2

3 (7.29%), Eurobonos (1.37%), Notes (0.60%). Los riesgos se presentan en los cambios de las tasas de interés de mercado, el riesgo crediticio de las emisoras y la duración de los instrumentos. Para conservar a vencimiento En esta categoría se encuentran los instrumentos, que aquellas Instituciones cuenten con la capacidad financiera, para mantenerlos a vencimiento sin perjudicar su liquidez, de acuerdo a la Circular Única de Seguros y Fianzas, Anexo Transitorio 1. El 43.73% de los instrumentos del portafolio se encuentra dentro de esta categoría, y está dividido en un Pagaré con Rendimiento Liquidable al Vencimiento (42.16%) y un Certificado de Depósito (1.57%). Disponibles para su venta Son aquellos activos financieros que no son clasificados como inversiones a ser mantenidas para su vencimiento o activos financieros clasificados para financiar la operación, de acuerdo a la Circular Única de Seguros y Fianzas, Anexo Transitorio 1. En esta categoría la compañía no tiene instrumentos registrados. 3

4 III. Plazos de cada tipo de inversión A continuación se muestran el plazo de inversión de los instrumentos que conforman la cartera al cierre de diciembre de BMV Emisora Serie F. U. Cpa. F. Vence Pzo DxV I BACMEXT Dic Ene XXD BACMEXT Dic Ene M BONOS Sep Jun , M BONOS Abr Jun M BONOS Jun Jun S UDIBONO Ene Jun S UDIBONO Feb Jun , S UDIBONO Jun Jun S UDIBONO Jul Jun S UDIBONO Ene Jun S UDIBONO Mar Jun S UDIBONO Mar Jun S UDIBONO Mar Jun S UDIBONO Mar Jun D8 METLIFE Ene Ago , JI CABEI Nov Nov , CATFIN 12 7 Dic Dic , M BONOS Abr Dic M BONOS May Dic M BONOS May Dic M BONOS Jun Dic M BONOS Jun Dic METROCB Sep Dic , GCARSO Mar Mar , CFECB Mar Mar , VWLEASE 13 1 Abr Mar LIVEPOL Mar Mar , M BONOS May Jun M BONOS Jun Jun SCRECB May Nov , M BONOS Dic Dic , M BONOS Abr Dic M BONOS Jun Dic M BONOS Jun Dic S UDIBONO Jul Dic , S UDIBONO Ene Dic , S UDIBONO Dic Dic MOLYMET Mar Mar , M BONOS Jun Jun , M BONOS Dic Dic ,088 1,078 M BONOS Dic Dic ,088 1, CICB May May ,393 1, CFECB Jul Jul ,640 1, DHIC 15 7 Dic Nov ,545 2,521 M BONOS Dic Dic ,272 3,262 M BONOS Dic Dic ,272 3, CBPF Ene Sep ,483 11,592 4

5 IV. Determinación del valor estimado para los instrumentos de deuda no cotizados La compañía no tiene instrumentos de deuda no cotizados. V. Pérdida ó ganancia no realizada que haya sido incluida o disminuida en el estado de resultados, con motivo de transferencias de títulos entre categorías: Al cierre de Diciembre de 2015 no se efectuaron transferencias de títulos entre categorías. VI. Eventos extraordinarios que afecten la valuación de la cartera de instrumentos financieros: El límite de calificación crediticia menor a AA- se encuentra excedido en el portafolio, debido a la baja de calificación de las emisoras; METROCB 03-2 y CICB 08. La calificación al 31 de diciembre del 2015 para METROCB 03-2 y CICB de D por S & P. Disposición A ; Asuntos pendientes de resolución. La compañía no tiene asuntos pendientes de resolución, que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportados. Disposición A ; Operaciones de Reaseguro Financiero. La institución no celebra operaciones de reaseguro financiero. Disposición A ; Información referente a las Características principales del Plan de Remuneraciones al Retiro del Personal por Prima de Antigüedad, al 31 de diciembre de 2015, de conformidad con lo establecido en la NIF D-3. VALORES ACTUARIALES A REVELAR MONTO 2015 Obligaciones por Beneficios Proyectados (OBP) $2,298,832 Obligaciones por Beneficios Actuales (OBA) $0 Activos del Plan $2,839,621 Pasivo/(Activo) Neto Proyectado -$408,868 Pasivo Mínimo Adicional 0 Activo Intangible 0 Partida del Capital Contable 0 Conciliación del Pasivo / (Activo) Neto Proyectado (Pasivo) / Activo Neto Proyectado al 31/12/2014 -$408,868 Aportación al Fondo $388,704 Pagos realizados con cargo a la Reserva $0 Costo Neto del Período determinado al 31/12/2015 $388,704 Efectos de Reducciones y/o Extinciones Anticipadas de Obligaciones $0 Pasivo / (Activo) Neto Proyectado [P(A) NP] al 31/12/2015 -$408,868 Ejercicio Siguiente Costo Neto del Período $547,073 CNP como % de la Nómina Anual 0.76% La valuación de las Reservas para Obligaciones Laborales al Retiro se efectúa sólo por las primas de antigüedad al personal, y se determina con base en lo establecido en la Ley Federal de Trabajo. El cálculo del pasivo se realiza con información al cierre del año al que se están valuando dichas reservas. La Reserva para Obligaciones Laborales se encuentra invertida en: Sociedad de Inversión en Instrumentos Privados de Renta Variable por un monto de $ 2,839,

6 Nota de revelación 13: Contratos de Arrendamiento Financiero. Disposición A ; Contratos de Arrendamiento Financiero. La institución no tiene celebrados contratos de arrendamiento financiero. Nota de revelación 14: Emisión de Obligaciones Subordinadas y otros Títulos de Crédito. Disposición A ; Emisión de obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito. Esta Institución no tiene emisión de obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito. Otras Notas de revelación. Disposición A ; Información relativa a las actividades interrumpidas que afecten el Estado de Resultados de la Institución. Esta Institución no ha tenido actividades interrumpidas que afecten el Estado de Resultados. Disposición A Información complementaria sobre hechos ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio. A partir del mes de enero de 2016, la información financiera de la Institución, estará considerando los nuevos criterios contables dados a conocer por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), a través de la Circular Única de Seguros y Fianzas (CUSF). Antecedentes: El 4 de abril de 2013 y 19 de diciembre de 2014, fueron publicadas la nueva Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas (LISF) y la nueva Circular Única de Seguros y Fianzas (CUSF), respectivamente; las cuales, entraron en vigor el 4 de abril de Los principales objetivos que se persiguen con las nuevas Ley y Circular se mencionan a continuación: a) Lograr mayor precisión en la determinación del Requerimiento de Capital de Solvencia, basado en los riegos a que estén sujetas. b) Establecer un gobierno corporativo más robusto y con mayores responsabilidades. c) Lograr una mejor administración de riesgos. d) Lograr una mayor supervisión por parte de la CNSF. e) Lograr mayor transparencia y una mejor revelación de información al público en general. f) Establecer la estimación máxima de los activos y la estimación mínima de las obligaciones y responsabilidades. Los criterios de contabilidad aplicables a las Instituciones de Seguros y Fianzas, a partir del 1º de enero de 2016 se encuentran contenidas en el Título 22 De la Contabilidad y los Estados Financieros, Capitulo De los criterios contables para la estimación de los activos y pasivos, de las Instituciones y Sociedades Mutualistas. Los principales cambios en los criterios contables son los siguientes: Inversiones, Reservas Técnicas, Diferimiento de liberación de reservas, Importes recuperables de Reaseguro, Operaciones de Reaseguro, Prestamos, Primas, Derechos, Reglas de presentación. 6