Sazones Chapines Esencias Chapinas Néctares Chapines. Inversión inicial Q 3,500, Q 3,600, Q 4,000, Vida esperada (Años) 5 7 6

Transcripción

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3 Datos: Concepto Sazones Chapines Esencias Chapinas Néctares Chapines Inversión inicial Q 3,500, Q 3,600, Q 4,000, Vida esperada (Años) VAN Q 21, Q 23, Q 22, TIR 13.73% 15.20% 12.50%

4 Fórmula: n CAUE = VAN * i ( 1 + i ) n ( 1 + i ) - 1

5 Cálculo: CAUE 1 = Q 21, * ( ) 5 ( ) CAUE 1 = Q 6,346.67

6 Cálculo: CAUE 2 = Q 23, * ( ) 7 ( ) CAUE 2 = Q 5,694.56

7 Cálculo: CAUE 3 = Q 22, * ( ) 6 ( ) CAUE 3 = Q 5,661.38

8 Resumen: Concepto Sazones Chapines Esencias Chapinas Néctares Chapines Inversión inicial Q 3,500, Q 3,600, Q 4,000, Vida esperada (Años) VAN Q 21, Q 23, Q 22, TIR 13.73% 15.20% 12.50% CAUE Q 6, Q 5, Q 5,661.38

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10 Datos: No Variables de cambio Peor caso Consomé para arroz blanco Cambios Consomé para arroz con verduras Mejor caso Consomé para arroz blanco Consomé para arroz con verduras Ventas unitarias por producto (-) 5,000 (-) 5,000 (+) 5,000 (+) 5,000 Precio unitario por producto Q6.00 Q7.00 Q7.00 Q7.50 Costo variable unitario por producto Q2.50 Q3.00 Q2.00 Q2.50 Costo fijo de administración y ventas Q125, Q115,000.00

11 Cambio desde el año 1 Se continua con los porcentajes de crecimiento previstos en años restantes

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13 Cuadro de Cantidades y Precios Cant.1er. año Precio 1er.año Consomé para arroz blanco 130,000 Q6.50 Consomé para arroz con verduras 145,000 Q7.25

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15 Cuadro de Ingresos por Ventas 1er. Año Consomé para arroz blanco Consomé para arroz con verduras Total Q845, Q1,051, Q1,896,250.00

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17 Cuadro de Costos Variables por Unid. 1er.año Consomé para arroz blanco Q2.25 Consomé para arroz con verduras Q2.75

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19 Cuadro de Costos Variables Consomé para arroz blanco Consomé para arroz con verduras Total 1er. Año Q292, Q398, Q691,250.00

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21 CASO BASE Rubros/Años Ingresos Q1,896, Q2,090, Q2,327, Q2,638, Q3,050, Costos y gastos Costo de producción variable Q 691, Q 754, Q 832, Q 944, Q1,081, Depreciaciones de fábrica Q 167, Q 167, Q 167, Q 167, Q 165, Costos fijos de producción Q 84, Q 84, Q 84, Q 92, Q 92, Gastos de administración y ventas Q 120, Q 120, Q 132, Q 132, Q 132, Depreciaciones de admón. y ventas Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Depreciaciones de equipo de cómputo Q 15, Q 15, Q 15, Gastos por amortización Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Total costos y gastos Q1,114, Q1,178, Q1,267, Q1,372, Q1,508, UAI Q 781, Q 912, Q1,060, Q1,265, Q1,541, ISR 25% Q 195, Q 228, Q 265, Q 316, Q 385, UDI Q 586, Q 684, Q 795, Q 949, Q1,156, Inversión con fondos propios Fija Q(2,612,000.00) Diferida Q (150,000.00) Capital de Trabajo Q (738,000.00) Ajustes Depreciaciones Q 189, Q 189, Q 189, Q 174, Q 172, Amortizaciones Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Flujo Neto de Efectivo Q(3,500,000.00) Q 805, Q 903, Q1,014, Q1,153, Q1,358, FNE Actualizados Q 709, Q 701, Q 693, Q 695, Q 721, FNE Actualizados (Para VAN (-) Q 706, Q 695, Q 684, Q 682, Q 705, VAN Q 21, VAN (-) Q (25,400.34) TIR 13.73%

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23 Cuadro de Cantidades y Precios Cant.1er.año Consomé para arroz blanco 125,000 Consomé para arroz con verduras 140,000

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25 Cuadro de Ingresos por Ventas 1er. Año Consomé para arroz blanco Q750, Consomé para arroz con verduras Q980, Total Q1,730,000.00

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27 Cuadro de Costos Variables por Unid. 1er.año Consomé para arroz blanco Q2.50 Consomé para arroz con verduras Q3.00

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29 Cuadro de Costos Variables Consomé para arroz blanco Consomé para arroz con verduras Total 1er. Año Q312, Q420, Q732,500.00

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31 PEOR CASO Rubros/Años Ingresos Q1,730, Q1,907, Q2,122, Q2,408, Q2,783, Costos y gastos Costo de producción variable Q 732, Q 799, Q 882, Q1,000, Q1,145, Depreciaciones de fábrica Q 167, Q 167, Q 167, Q 167, Q 165, Costos fijos de producción Q 84, Q 84, Q 84, Q 92, Q 92, Gastos de administración y ventas Q 125, Q 125, Q 137, Q 137, Q 137, Depreciaciones de admón. y ventas Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Depreciaciones de equipo de cómputo Q 15, Q 15, Q 15, Gastos por amortización Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Total costos y gastos Q1,160, Q1,228, Q1,323, Q1,435, Q1,577, UAI Q 569, Q 679, Q 799, Q 973, Q1,206, ISR 25% Q 142, Q 169, Q 199, Q 243, Q 301, UDI Q 426, Q 509, Q 599, Q 729, Q 904, Inversión con fondos propios Fija Q(2,612,000.00) Diferida Q (150,000.00) Capital de Trabajo Q (738,000.00) Ajustes Depreciaciones Q 189, Q 189, Q 189, Q 174, Q 172, Amortizaciones Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Flujo Neto de Efectivo Q(3,500,000.00) Q 646, Q 728, Q 819, Q 934, Q1,107, FNE Actualizados Q 569, Q 565, Q 560, Q 562, Q 587, FNE Actualizados (Para VAN (-) Q 609, Q 648, Q 687, Q 739, Q 826, VAN Q (654,241.08) VAN (-) Q 12, TIR 6.14%

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33 Cuadro de Cantidades y Precios Cant.1er.año Consomé para arroz blanco 135,000 Consomé para arroz con verduras 150,000

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35 Cuadro de Ingresos por Ventas 1er. Año Consomé para arroz blanco Consomé para arroz con verduras Total Q945, Q1,125, Q2,070,000.00

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37 Cuadro de Costos Variables por Unid. 1er.año Consomé para arroz blanco Q2.00 Consomé para arroz con verduras Q2.50

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39 Cuadro de Costos Variables 1er. Año Consomé para arroz blanco Q270, Consomé para arroz con verduras Q375, Total Q645,000.00

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41 MEJOR CASO Rubros/Años Ingresos Q2,070, Q2,282, Q2,540, Q2,881, Q3,330, Costos y gastos Costo de producción variable Q 645, Q 704, Q 775, Q 879, Q1,006, Depreciaciones de fábrica Q 167, Q 167, Q 167, Q 167, Q 165, Costos fijos de producción Q 84, Q 84, Q 84, Q 92, Q 92, Gastos de administración y ventas Q 115, Q 115, Q 126, Q 126, Q 126, Depreciaciones de admón. y ventas Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Depreciaciones de equipo de cómputo Q 15, Q 15, Q 15, Gastos por amortización Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Total costos y gastos Q1,063, Q1,122, Q1,205, Q1,302, Q1,427, UAI Q1,006, Q1,160, Q1,334, Q1,579, Q1,902, ISR 25% Q 251, Q 290, Q 333, Q 394, Q 475, UDI Q 755, Q 870, Q1,000, Q1,184, Q1,426, Inversión con fondos propios Fija Q(2,612,000.00) Diferida Q (150,000.00) Capital de Trabajo Q (738,000.00) Ajustes Depreciaciones Q 189, Q 189, Q 189, Q 174, Q 172, Amortizaciones Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Flujo Neto de Efectivo Q(3,500,000.00) Q 974, Q1,089, Q1,220, Q1,388, Q1,629, FNE Actualizados Q 858, Q 845, Q 834, Q 836, Q 865, FNE Actualizados (Para VAN (-) Q 798, Q 732, Q 672, Q 626, Q 602, VAN Q 740, VAN (-) Q (67,407.00) TIR 21.29%

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43 RESUMEN DE ANÁLISIS DE ESCENARIOS Escenario VAN TIR Caso base Q 21, % Peor caso Q (654,241.08) 6.14% Mejor caso Q 740, %

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45 Q1,000, ANALISIS DE ESCENARIOS Q800, Q600, Q400, Q200, Q- Q(200,000.00) Q(400,000.00) Q(600,000.00) Q(800,000.00) Caso base Peor caso Mejor caso VAN

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47 Datos: No. Variables de cambio 3 Variaciones 1 Precio (+)/(-) 5 2 Costo fijo de producción (+)/(-) 5 3 Costo de producción variable (+)/(-) 5

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49 CASO BASE Rubros/Años Ingresos Q1,896, Q2,090, Q2,327, Q2,638, Q3,050, Costos y gastos Costo de producción variable Q 691, Q 754, Q 832, Q 944, Q1,081, Depreciaciones de fábrica Q 167, Q 167, Q 167, Q 167, Q 165, Costos fijos de producción Q 84, Q 84, Q 84, Q 92, Q 92, Gastos de administración y ventas Q 120, Q 120, Q 132, Q 132, Q 132, Depreciaciones de admón. y ventas Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Depreciaciones de equipo de cómputo Q 15, Q 15, Q 15, Gastos por amortización Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Total costos y gastos Q1,114, Q1,178, Q1,267, Q1,372, Q1,508, UAI Q 781, Q 912, Q1,060, Q1,265, Q1,541, ISR 25% Q 195, Q 228, Q 265, Q 316, Q 385, UDI Q 586, Q 684, Q 795, Q 949, Q1,156, Inversión con fondos propios Fija Q(2,612,000.00) Diferida Q (150,000.00) Capital de Trabajo Q (738,000.00) Ajustes Depreciaciones Q 189, Q 189, Q 189, Q 174, Q 172, Amortizaciones Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Flujo Neto de Efectivo Q(3,500,000.00) Q 805, Q 903, Q1,014, Q1,153, Q1,358, FNE Actualizados Q 709, Q 701, Q 693, Q 695, Q 721, FNE Actualizados (Para VAN (-) Q 706, Q 695, Q 684, Q 682, Q 705, VAN Q 21, VAN (-) Q (25,400.34) TIR 13.73%

50 Cambios desde el cálculo de elementos unitarios y totales, y en proyecciones

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52 VAN (-) Q (4,000.33) TIR 16.96% PRIMER CAMBIO Rubros/Años Ingresos Q1,991, Q2,195, Q2,443, Q2,772, Q3,203, Costos y gastos Costo de producción variable Q 691, Q 754, Q 832, Q 944, Q1,081, Depreciaciones de fábrica Q 167, Q 167, Q 167, Q 167, Q 165, Costos fijos de producción Q 84, Q 84, Q 84, Q 92, Q 92, Gastos de administración y ventas Q 120, Q 120, Q 132, Q 132, Q 132, Depreciaciones de admón. y ventas Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Q 7, Depreciaciones de equipo de cómputo Q 15, Q 15, Q 15, Gastos por amortización Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Total costos y gastos Q1,114, Q1,178, Q1,267, Q1,372, Q1,508, UAI Q 876, Q1,017, Q1,175, Q1,399, Q1,694, ISR 25% Q 219, Q 254, Q 293, Q 349, Q 423, UDI Q 657, Q 762, Q 881, Q1,049, Q1,271, Inversión con fondos propios Fija Q(2,612,000.00) Diferida Q (150,000.00) Capital de Trabajo Q (738,000.00) Ajustes Depreciaciones Q 189, Q 189, Q 189, Q 174, Q 172, Amortizaciones Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Q 30, Flujo Neto de Efectivo Q(3,500,000.00) Q 876, Q 982, Q1,101, Q1,253, Q1,473, FNE Actualizados Q 772, Q 762, Q 753, Q 755, Q 782, FNE Actualizados (Para VAN (-) Q 749, Q 717, Q 687, Q 669, Q 671, VAN Q 325,703.10

53 3 cambios positivos ( +5%, + 10%, +15%) 3 cambios negativos ( -5%, - 10%, -15%)

54 En total 6 cambios, más caso base de una variable. (6 veces el flujo de efectivo y análisis total)

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56 RESUMEN DE ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL Escenario TIR - PRECIO Caso base 13.73% (+) 5% 16.96% (+) 10% 20.16% (+) 15% 23.21% (-) 5% 10.39% (-) 10% 7.05% (-) 15% 3.36%

57 En total 18 cambios, más caso base de tres variable. (18 veces el flujo de efectivo y análisis total)

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59 RESUMEN ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL % DE VARIACIÓN PRECIO CF. CP. PRODUCC. VARIAB. (+) 5% 16.96% 13.61% 12.59% (+) 10% 20.16% 13.49% 11.37% (+) 15% 23.21% 13.37% 10.17% Caso base 13.73% 13.73% 13.73% (-) 5% 10.39% 13.85% 14.91% (-) 10% 7.05% 13.97% 16.11% (-) 15% 3.36% 14.12% 17.59%

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61 Datos: n1 = 13.50% n2 = 2.00%

62 Fórmula: 1 1 FA = n * n ( 1 + i ) ( 1 + i )

63 Aplicación (Año 1): FA = * 1 ( ) ( ) =

64 Un cálculo para cada año

65 Nuevos flujos de efectivo actualizados: Año FO FA FNEA 1 805, , , , ,014, , ,153, , ,358, , FNEA = 3,319,750.69

66 Nuevo valor actual neto: VAN FNEA 3,319, INVERSION 3,500, VAN - 180,249.31

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