CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

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1 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA FIDEICOMISO DE TRANSPORTE DE LA CIUDAD DE GUATEMALA -FIDEMUNI- DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 GUATEMALA, MAYO DE 2012

2 INDICE TOMO IX / XVII FIDEICOMISO DE TRANSPORTE DE LA CIUDAD DE GUATEMALA -FIDEMUNI- INFORMACIÓN GENERAL 1 FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 2 OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA 3 INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 4 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9 DICTAMEN DE AUDITORÍA 9 ESTADOS FINANCIEROS 11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 17 INFORME RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO 22 INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONES APLICABLES SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 27 AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERIODO AUDITADO 28 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

3 Contraloria General de Cuentas 1 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Base Legal De conformidad al Decreto No de fecha 06 de noviembre de 1996, modificado por el Decreto No del 04 de febrero de 1997, se dispuso la constitución del fideicomiso de administración e inversión de fondos denominado Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-, siendo formalizado en Escritura Pública número 80 del 06 de mayo de Elementos personales Se constituye como Fideicomitente La Municipalidad de Guatemala y el Ministerio de Finanzas Públicas; como Fiduciario: El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala; y como Fideicomisario: El Estado de Guatemala. (Usuarios del transporte urbano de la ciudad capital y sus áreas de influencia, como los empresarios de dicho servicio.) Plazo y vencimiento De acuerdo a la escritura constitutiva, el plazo del fideicomiso es indefinido. Función Objetivos y fines De acuerdo a la escritura pública de constitución del fideicomiso, se establecen los siguientes fines: fomentar la prestación del servicio público de transporte colectivo en la ciudad de Guatemala y de sus áreas de influencia urbana, estableciendo y aplicando mecanismos de apoyo económico a los usuarios del transporte público urbano, realizando actividades de compra y venta de unidades de transporte y repuestos para las mismas, arrendamiento de unidades de transporte, otorgamiento en la venta a personas individuales o jurídicas que se dediquen a la prestación del servicio de transporte colectivo, construcción de vías urbanas específicas para circulación de transporte colectivo, tales como vías exclusivas, paradas, terminales y demás obras relacionadas con el servicio público de transporte colectivo. Obtener cualquier tipo de financiamiento lícito, formalizando créditos directos, emitiendo títulos valores representativos de deuda, ya sea con garantía general o específica y/o utilizando cualquier otro mecanismo técnico de financiamiento, habilitar terminales y vías periféricas de acceso del servicio simultáneo de transporte extraurbano y urbano, ejecutar programas de seguridad para los vecinos y los usuarios del sistema de transporte urbano de la ciudad Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

4 Contraloria General de Cuentas 2 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) capital y sus áreas de influencia e implementar mecanismos de apoyo financiero a los usuarios y concesionarios del servicio público de transporte colectivo urbano y extraurbano hasta la habilitación y operación de las terminales del servicio extraurbano urbano. Destino de los recursos El destino de los recursos fideicometidos conforme a escrituras públicas y reglamentación del fideicomiso, es: a) Realizar actividades de compra y venta de unidades de transporte y sus repuestos; b) Adquirir en arrendamiento unidades de transporte; c) Otorgar financiamiento en la venta a personas individuales o jurídicas que se dediquen a la prestación del servicio de transporte colectivo; d) Construcción de vías urbanas específicas para circulación de transporte colectivo, tales como vías exclusivas, paradas, terminales y demás obras relacionadas con el servicio público de transporte colectivo; e) Habilitar terminales y vías periféricas de acceso del servicio simultáneo de transporte extraurbano y urbano; f) Ejecutar programas de seguridad para los vecinos y los usuarios del sistema de transporte urbano de la ciudad capital y sus áreas de influencia, y; g) Implementar mecanismos de apoyo financiero a los usuarios y concesionarios del servicio público de transporte colectivo urbano y extraurbano, hasta la habilitación y operación de las terminales del servicio extraurbano-urbano. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La auditoría se realizó con base en: La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en sus artículos 232 y 241. El Decreto Número Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos 2 Ámbito de Competencia y 4 Atribuciones. Las Normas Internacionales de Auditoría, Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales de Control Interno. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros por el período auditado. Verificar la correcta percepción de los ingresos y ejecución del gasto de Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

5 Contraloria General de Cuentas 3 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) funcionamiento y de inversión, de manera tal que se cumplan las políticas, programas, proyectos y la prestación de servicios y adquisición de bienes, así como los principios de legalidad y veracidad. Específicos Evaluar que los estados financieros presenten razonablemente la situación financiera del fideicomiso; Evaluar el cumplimiento de las cláusulas que contienen la Escritura Pública de Constitución del Fideicomiso; Evaluar que la ejecución de los fondos se haya orientado a satisfacer y fomentar la prestación del servicio público de transporte colectivo en la ciudad de Guatemala y sus áreas de influencia urbana; Evaluar que los intereses devengados se encuentren registrados oportunamente; Examinar las obligaciones hacia los acreedores. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Financiera El examen comprendió la evaluación de la estructura de control interno y la revisión de las operaciones, registros y la documentación de respaldo presentada por los responsables de la administración del fideicomiso, cubriendo el período comprendido del 1 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011; con énfasis en el Balance General; y el Estado de Resultados, incluyendo las siguientes cuentas: Disponibilidades, capital pagado, productos y gastos del ejercicio, de conformidad con muestra realizada. Limitaciones al Alcance sin afectar Dictamen El 6 de diciembre de 2011, mediante oficio OF-DAF-CGC-FIDEMUNI , se solicitó a la Dirección de Fideicomisos, se nombraran dos Auditores Gubernamentales de la Dirección de Infraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas (Ingeniero Civil e Ingeniero Mecánico), para la fiscalización de compra de material de construcción y suministro de mezcla asfáltica, así como servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de buses articulados, no obstante, la Dirección de Infraestructura Pública indicó, que no era de su competencia por ser compra y suministro de materiales, asimismo, sobre el ingeniero mecánico, esa Dirección manifestó que no cuenta con dicho personal especializado. Derivado de lo anterior, técnicamente no se evaluaron los proyectos presentados en la muestra asignada, de igual forma la adquisición de servicio de mantenimiento a los vehículos (buses colectivos, otros). Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

6 Contraloria General de Cuentas 4 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS Información Financiera y Presupuestaria Balance General Al 31 de diciembre de 2011, reporta un activo total de Q135,664,891.41, pasivo de Q58,606, y patrimonio fideicometido de Q77,057, Activo El Activo está integrado por: disponibilidad bancaria Q19,338,619.72, inversiones Q25,000,000.00, deudores Q213,880.11, vehículos bajo arrendamiento financiero Q24,674,999.58, propiedad planta y equipo Q65,873, y cuentas por liquidar Q564, Disponibilidades El fiduciario reportó que al 31 de diciembre de 2011, los recursos fideicometidos son administrados en una cuenta de depósitos monetarios No y una cuenta de depósitos de ahorro No , ambas de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala, con saldo de Q18,471, y Q867,255.74, respectivamente. De acuerdo a procedimientos de auditoría, se revisaron conciliaciones con respecto a la cuenta de depósitos monetarios, estableciéndose que se encuentran al día. Inversiones Financieras Las inversiones financieras al 31 de diciembre de 2011, ascienden a Q25,000,000.00, según certificado número 4450DVP de Depósito a Plazo Fijo, con fecha de vencimiento el 23 de marzo de 2012 y tasa de interés del 7.75%, efectuada en El Banco de Desarrollo Rural, S. A.. Se verificó que la inversión financiera se encuentra respaldada por título reconocido en el sistema financiero nacional y que a la fecha de la auditoría se encontraba vigente en su plazo, efectuando las confirmaciones correspondientes. Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

7 Contraloria General de Cuentas 5 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Cuentas por Cobrar El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de cuenta Deudores por Q213,880.11, integrado por la cuenta Empleados Pilotos Deudores (colisiones). Esta cuenta no ha tenido ninguna variación durante los años 2010 y Vehículos bajo Arrendamiento Financiero El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de Vehículos bajo Arrendamiento Financiero por Q24,674,999.58, su integración es la siguiente: Mysatran, S. A. por Q3,136, y Diferencial Cambiario por Q21,538, Propiedad, Planta y Equipo El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, bienes muebles e inmuebles netos por Q65,873,367.72, integrados por: Equipo de Oficina Q24,377.68, Equipo de Transporte Q11,071,468.98, Equipo para Comunicaciones Q4,848.62, Equipo de Computación Q38,949.03, Otras Maquinarias y Equipos Q335,258.96, Construcciones por Contrato Q54,386, y Activos Intangibles Q11, Cuentas por Liquidar El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de cuentas por liquidar Q564,024.28, su integración es la siguiente: Impuestos Q189,309.29, Anticipos por el pago de Impuesto de Circulación de 50 buses articulados Q347, y Depósitos por Arrendamiento de Edificio Q27, Obligaciones Corrientes (Cuentas por Pagar) El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo obligaciones corrientes por Q33,931,925.32, su integración es la siguiente: Impuestos Q12,825.00, Cuentas por Pagar (Contratos), Q33,919,100.32, las cuales incluyen el total de compromisos y obligaciones adquiridos. Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

8 Contraloria General de Cuentas 6 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Otras Cuentas de Pasivos Acreedores El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo obligaciones bajo arrendamiento financiero por Q24,674,999.58, su integración es la siguiente: Mysatran, S. A. Q3,136, y Diferencial Cambiario por Q21,538, Patrimonio El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de patrimonio fideicometido pagado por Q1,070,617,332.38, su integración es la siguiente: Patrimonio Asignado Q498,955, y Patrimonio Recibido Q571,661, Resultados por Aplicar El Balance General del Fiduciario al 31 de diciembre de 2011, reporta un saldo de pérdidas por aplicar de Q634,955, Estado de Resultados ó Estado de Ingresos y Egresos Estado de Resultados El resultado por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 que reporta el fiduciario, es una pérdida de Q252,721, Ingresos Los ingresos reportados en el período auditado, ascienden a Q8,703,063.91, los cuales se encuentran conformados por: Intereses Depósitos de Ahorro Corriente Q1,961,369.86, Intereses Depósitos Monetarios Q49,441.86, Inversiones Q2,970,548.15, Otros Ingresos Q8,256.74, Productos de Otros Ejercicios Q932, y Diferencial Cambiario Q2,780, Gastos Los gastos incurridos en el período auditado, ascienden a Q261,424,937.05, los cuales se encuentran conformados por: Comisiones del Fiduciario Q615,011.57, Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

9 Contraloria General de Cuentas 7 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Dietas Comité Técnico Q231,250.00, Servicios no Personales Q40,935,111.18, Materiales y Suministros Q204,419,435.81, Depreciaciones Q11,331,824.90, Pérdida Cambiaria Q2,780, y Otros Gastos Q1,111, Estado de Liquidacion del Presupuesto de Ingresos y Egresos Ingresos El fideicomiso reporta al 31 de diciembre de 2011, Presupuesto de Ingresos por Q272,183,214.15, integrado por: Ingresos provenientes de Gobierno Central Q100,000,000.00, Ingresos provenientes de la Municipalidad de Guatemala Q110,109,370.00, (Ingresos de Capital), Intereses Bancarios Q2,010,811.72, Intereses por Inversiones Q3,196,575.55, Otros Q8,276.00, Saldo de Caja al mes de diciembre de 2010 Q56,858,180.88, integrados de la siguiente forma: Inversiones Q25,000,000.00, Depósitos Monetarios Q31,850,605.97, Depósitos de Ahorro Q17, e Impuesto Sobre la Renta Q10,312.46, (Ingresos Propios). Egresos El fideicomiso reporta al 31 de diciembre de 2011, Presupuesto de Egresos por Q272,183,214.15, integrado por: Gastos de Funcionamiento Q38,237,571.62, Gastos de Inversión Q189,661,056.37, Saldo de Caja al mes de diciembre 2011 Q44,284, Estado de flujo de efectivo El fiduciario reporta como patrimonio fideicometido al 31 de diciembre de 2011 Q329,779,839.65, con las variaciones siguientes: Ingresos Q5,922,085.57; Egresos por actividades de operación Q258,643,958.71; Egresos por actividades de inversión Q116,326,271.69; Egresos por actividades de financiamiento (Q58,606,924.90), estableciendo un saldo inicial de 19,851,839.10, para un flujo de efectivo del período de (Q513,219.38) y un saldo final de Q19,338, Estado de Patrimonio El saldo de Patrimonio Fideicometido al 31 de diciembre de 2011, es de Q329,779,839.65, conformado por: Patrimonio Asignado Q498,955,876.15, Patrimonio Recibido Q571,661,456.23; Transferencia de Patrimonio (Q105,881,724.84); Resultados por Aplicar (Q634,955,767.89). Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

10 Contraloria General de Cuentas 8 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Otros Aspectos Plan Operativo Anual Fue proporcionado el Plan Operativo Anual por los años 2010 y 2011 del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-, con el objetivo estratégico de promover las condiciones normativas técnicas y financieras que permitan contar con la infraestructura vial, los espacios físicos adecuados y un catastro integral que favorezcan el desarrollo económico de los habitantes del municipio, con un costo de Q97,219, y Q151,000,006.00, respectivamente. Sistemas Informáticos utilizados por la entidad GUATECOMPRAS De acuerdo con reporte de Guatecompras, generado el día 17 de febrero del año 2012, en el período del 1 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011, se publicaron 47 eventos de cotización, de los cuales ninguno se encuentra vigente, adjudicados 40, desiertos 05, y anulados 02. En el proceso no se presentaron inconformidades. Sistema Nacional de Inversión Pública De acuerdo con reporte del Sistema Nacional de Inversión Pública SNIP, generado el día 17 de febrero del año 2012, en el período del 1 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011, se registró en el módulo de seguimiento físico y financiero, un (01) proyecto con el avance financiero de 91.30% y físico de 91.95%, respectivamente. Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

11 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DICTAMEN DICTAMEN Señora Luisa María Silvana Salas Bedoya Presidente del Comité Técnico Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Su Despacho Hemos auditado el Balance General que se acompaña del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala al 31 de diciembre de 2011, y los estados relacionados de Resultados, Flujo de Efectivo, Flujo de Capital y Notas a los Estados Financieros, para el año que terminó en esa fecha. Estos estados financieros son responsabilidad de la administración. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión de estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Practicamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y Normas de Auditoría Gubernamental. Dichas Normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener certeza razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, la evidencia que sustenta los montos y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios contables usados y las estimaciones importantes hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.

12 En nuestra opinión, los estados financieros arriba mencionados presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la posición financiera y los resultados de las operaciones, para el año que terminó en esa fecha, de acuerdo con Normas de Contabilidad y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, utilizados por el Fiduciario. Lic. Juan Antonio Aguilar Auditor Gubernamental Lic. Carlos Roberto Castillo Ovalle Auditor Gubernamental Coordinador Guatemala, 14 de mayo de 2012

13 Estados Financieros

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19 Notas a los Estados Financieros

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24 INFORME RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO Señora Luisa María Silvana Salas Bedoya Presidente del Comité Técnico Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Su Despacho En la planeación y ejecución de nuestra auditoría al Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala, se analizaron el Balance General al 31 de diciembre de 2011 y los estados financieros que se acompañan, por el año terminado en esa fecha preparados por el fiduciario. Evaluamos la estructura de control interno, para determinar nuestros procedimientos de auditoría con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y no para proporcionar seguridad del funcionamiento de la estructura de control interno. No observamos ningún asunto importante relacionado con el funcionamiento de la estructura de control interno y su operación, que se considere deba ser comunicada en este informe. Lic. Juan Antonio Aguilar Auditor Gubernamental Lic. Carlos Roberto Castillo Ovalle Auditor Gubernamental Coordinador Guatemala, 14 de mayo de 2012

25 INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES Señora Luisa María Silvana Salas Bedoya Presidente del Comité Técnico Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Su Despacho Como parte de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, para obtener certeza razonable acerca de si el Balance General del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala al 31 de diciembre de 2011 y los estados financieros que se acompañan por el año terminado en esa fecha, preparados por el fiduciario, están libres de representación errónea de importancia, hemos hecho pruebas de cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. El cumplimiento a los términos de leyes y regulaciones aplicables, es responsabilidad de la Administración. Sin embargo, nuestro objetivo no fue el de expresar una opinión sobre el cumplimiento general con tales regulaciones; en consecuencia, no expresamos tal opinión. Instancias materiales de incumplimiento representan fallas en la observancia de requisitos, o bien, violaciones a los términos de leyes y regulaciones aplicables, que nos llevan a concluir que la acumulación de las distorsiones resultantes, es importante en relación con los estados financieros.

26 Hemos considerado que las pruebas de cumplimiento, revelaron las instancias de incumplimiento en el hallazgo contenido en este informe, para formarnos una opinión respecto a si los estados financieros arriba indicados, se presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, de acuerdo con los términos de las leyes y regulaciones aplicables. Lic. Juan Antonio Aguilar Auditor Gubernamental Lic. Carlos Roberto Castillo Ovalle Auditor Gubernamental Coordinador Guatemala, 14 de mayo de 2012

27 Contraloria General de Cuentas 25 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Hallazgos relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables Área Financiera Hallazgo No.1 Incumplimiento en el plazo y entrega de documentación Condición Mediante oficio OF-DAF-CGC-FIDEMUNI de fecha 12 de octubre de 2011 y Nota de Auditoría número NA-DAF-CGC-FIDEMUNI de fecha 15 de diciembre de 2011, se solicitó al Presidente del Comité Técnico del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-, Libro de Actas suscritas durante el periodo correspondiente del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011, así mismo, se solicitó, información relacionada con los buses propiedad del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala, -FIDEMUNI-, mediante oficio OF-DAF-CGC-FIDEMUNI de fecha 05 de marzo de 2012 y Nota de Auditoría número NA-DAF-CGC-FIDEMUNI de fecha 13 de marzo de 2012, sin embargo, esta información fue proporcionada fuera del plazo establecido. Criterio El Decreto del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Artículo 7. "Acceso y disposición de información. Para el fiel cumplimiento de su función, la Contraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá acceso directo a cualquier fuente de información de las entidades, organismos, instituciones, municipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de la presente Ley. Los Auditores de la Contraloría General de Cuentas, debidamente designados por su autoridad superior, estarán investidos de autoridad. Todos los funcionarios y empleados públicos y toda persona natural o jurídica, y los representantes legales de las empresas o entidades privadas o no gubernamentales a que se refiere el artículo 2 de la presente Ley, quedan sujetas a colaborar con la Contraloría General de Cuentas, y están obligados a proporcionar a requerimiento de ésta, toda clase de datos e información necesarias para la aplicación de esta Ley, de manera inmediata o en el plazo que se les fije. Causa Inoportuna atención a los requerimientos efectuados por la Comisión de Auditoría. Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

28 Contraloria General de Cuentas 26 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Efecto No permiten al ente fiscalizador, determinar las decisiones tomadas por el Comité Técnico. Recomendación El Presidente del Comité Técnico del Fideicomiso, debe cumplir con los requerimientos en los plazos que se indiquen, con el objeto de que la información solicitada sea de fácil obtención y análisis por parte de la Contraloría General de Cuentas. Comentario de los Responsables Reconocemos que algunas solicitudes de información trasladadas por los auditores gubernamentales se requirió una ampliación en el plazo de entrega de la información. Dichas ampliaciones de plazo fueron necesarias debido a que en el corto plazo establecido para la entrega no fue suficiente dado el volumen de información y el formato requerido. Sin embargo, debe señalarse que la totalidad de la información solicitada fue trasladada al ente contralor. Por lo expuesto, solicitamos desvanecer el hallazgo en referencia, en virtud que el volumen de información entregada fuera del plazo establecido, fue entregada en su totalidad y corresponde a una mínima parte de la información proporcionada a los Auditores Gubernamentales. Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo, derivado que los comentarios y la documentación soporte adjunta en oficio FIDEMUNI /LMS de fecha 30 de marzo de 2012, del Comité Técnico del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala FIDEMUNI-, no es suficiente para desvanecer lo indicado en la condición del presente hallazgo, derivado que la información fue solicitada en reiteradas ocasiones. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica, de conformidad con el Decreto del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 39, numeral 18, para el Presidente, Representante Titular del Ministerio de Finanzas Públicas y al Secretario del Comité Técnico del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala FIDEMUNI-, por un monto de Q20, para cada uno. Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

29 Contraloria General de Cuentas 27 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR Se verificó el cumplimiento de las recomendaciones de la auditoría correspondiente al ejercicio fiscal 2009, estableciendo que las mismas, fueron debidamente implementadas. Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

30 Contraloria General de Cuentas 28 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERIODO AUDITADO Los funcionarios y empleados responsables de las deficiencias encontradas, se incluyen en el desarrollo de cada hallazgo contenido en el presente informe. No. Nombre Cargo Del Al 1 LUISA MARIA SALAS BEDOYA PRESIDENTE 01/01/ /12/ FRITZ GARCIA-GALLONT BISCHOF SECRETARIO 01/01/ /12/ EDGAR ANIBAL HERNANDEZ NAVAS REPRESENTANTE TITULAR 01/02/ /12/2011 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA Estructura Orgánica Conforme la escritura constitutiva, la administración del fideicomiso se encuentra estructurada de la siguiente manera: Como Unidad Ejecutora, actúa la Municipalidad de Guatemala, observando la siguiente estructura administrativa: Tres miembros titulares, dos nombrados por la Municipalidad y uno por el Ministerio de Finanzas Públicas, cada miembro titular deberán nombrar un suplente, que participará en el Comité, únicamente en ausencia del titular. Asimismo, si los Fideicomitentes lo consideran de beneficio para el Fideicomiso, dentro del Comité podrán ser designados "miembros asesores" sin derecho a voto. Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI- Auditoría al Fideicomiso Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011