Lima, 11 de febrero de 2009

Transcripción

1 Lima, 11 de febrero de 2009 CIRCULAR Nº CS CR AS Ref.: Presentación de Estados Financieros, Balance de Comprobación de Saldos e información complementaria Señor Gerente General: Sírvase tomar nota que en uso de las atribuciones conferidas por el numeral 13 del artículo 349º de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº y sus normas modificatorias, en adelante Ley General, y lo establecido por el numeral 8 de las Disposiciones Generales del Plan de Cuentas para las Empresas del Sistema Asegurador aprobado por Resolución SBS Nº y sus modificatorias, esta Superintendencia ha dispuesto lo siguiente: 1. Alcance La presente Circular es de aplicación a los intermediarios y auxiliares de seguros personas jurídicas establecidas en el país a que aluden los artículos 337, 342, 343 y 344 de la Ley General, en adelante empresas. 2. Presentación de Información Financiera Las empresas remitirán a esta Superintendencia el Balance General, el Estado de Ganancias y Pérdidas y el Balance de Comprobación de Saldos, dentro de los sesenta (60) días calendario posteriores al cierre de cada ejercicio económico, conforme a lo señalado en los puntos 4 y 5 de la presente Circular. 3. Presentación de la Información Complementaria Conjuntamente con la información financiera, las empresas remitirán a esta Superintendencia información complementaria, relativa a la relación de sus accionistas, nómina de directores, nombre del representante legal, relación de los intermediarios o auxiliares de seguros exclusivos con contratos del trabajo vigente a la fecha en que se remite la información; asimismo deberán enviar la información sobre el monto de las comisiones de agenciamiento u honorarios percibidos de las empresas de seguros o terceros según corresponda. Dichos reportes se presentarán anualmente, conjuntamente con la información financiera mencionada en el numeral anterior. 4. Remisión de la información por medios electrónicos Para efectos de la remisión señalada en los puntos precedentes, los supervisados deberán ingresar a la siguiente dirección: y seguir las instrucciones que se detallan en el anexo, que forma parte integrante de la presente Circular y que se publica en el Portal institucional ( conforme a lo dispuesto en el Decreto Supremo N JUS. 1

2 5. Remisión de la información por medios físicos El Balance de Comprobación, Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas deberán de ser impresos por los supervisados y remitidos a esta Superintendencia debidamente suscritos por el representante legal y el contador responsable de su elaboración. Conjuntamente con la información antes señalada, las empresas corredoras de seguros deberán de remitir a esta Superintendencia, copia de los certificados de los cursos de capacitación seguido por los corredores exclusivos de la empresa. 6. Actualizaciones del software A partir de la información correspondiente al 31 de diciembre de 2008, las actualizaciones que realice la Superintendencia a las instrucciones contenidas en el anexo de la presente Circular, serán difundidas a través de las página web institucional: y alternativamente será remitida a los supervisados a la última dirección de correo electrónico que haya informado a esta Superintendencia. 7. Sanciones El incumplimiento de las disposiciones de la presente Circular, será causal de infracción y sancionada de acuerdo con el Reglamento de Sanciones emitido por esta Superintendencia. 8. Disposición Transitoria Las empresas deberán adecuar la presentación de la información financiera anual e información complementaria correspondiente al ejercicio 2008, a lo señalado en la presente Circular. Para dichos efectos se concede por única vez, una prórroga excepcional de treinta (30) días adicionales al plazo señalado en el numeral 2 de la presente norma. 9. Vigencia y Derogación La presente Circular entra en vigencia a partir del día siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano. Queda sin efecto la Circular Nº CS , AS , CR Atentamente, FELIPE TAM FOX Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 2

3 ANEXO 1. Ingresar el código del intermediario o auxiliar de seguros con su respectiva clave. La clave es el RUC de la Empresa. 2. En este ambiente el intermediario o auxiliar de seguros puede realizar lo siguiente: Visualizar su saldo anterior reportado. Descargar la plantilla excel para el envio de su informacion del Balance de Comprobación e Información Complementaria Adjuntar la plantilla excel con los datos ingresados, presionando el botón Examinar 3

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5 3. Al presionar Enviar, el intermediario o auxiliar de seguros deberá imprimir 2 copias de la ventana que se muestra a continuación y enviar a la Oficina de Trámite Documentario de la SBS debidamente firmadas, asi como todas las hojas del archivo excel descargado, colocando además el nombre y apellidos del representate legal y el contador de la empresa. Para que la información sea tomada en consideración por la SBS. Para cerrar presione el botón Terminar 5

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7 Instrucciones para el llenado de la información en Excel que las empresas de Intermediarios y Auxiliares de Seguros deberán remitir a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Para cumplir con el correcto envío de la mencionada información, debe considerar: 1. Con respecto al manejo de los datos: Configurar la PC: dar clic sobre el botón de Inicio (situado en la pantalla parte inferior extremo izquierdo), elegir Configuración, seguidamente panel de control. Posteriormente en Configuración Regional (para la opción números) seleccione el punto (.) como signo para separar los decimales y la coma (,) para separar los miles y millones. Si la cifra a digitar es negativa, el signo menos (-) deberá ser antepuesto a ella, Ejemplo: 1, El código de la entidad está compuesto por el prefijo de la(s) letra(s) que consideran al tipo de intermediario o auxiliar seguido de los dígitos de identificación que asigna la SBS. Las letras de los prefijos son los siguientes: J : Corredor de Seguros,...ejemplo: J0001. AJ : Ajustador y/o Perito de Seguros,...ejemplo: AJ001. CR : Corredor de Reaseguros,...ejemplo: CR En el menú situado en la parte superior del Excel el usuario antes de trabajar deberá elegir: Herramientas Opción Macro Seguridad elegir la opción Medio 4. Al abrir el archivo Excel, el sistema le advertirá que ha encontrado macros en un mensaje que requiere de respuesta, deberá dar clic al botón Habilitar Macro. 5. El archivo Excel, contiene las siguientes hojas: Inicio En la cual se registrará la información de control, en las siguientes celdas: F6 : Seleccione la empresa de Intermediarios o Auxiliares. F7 : Fecha de la información considerando el año y mes (aamm). 7

8 1-BCS Balance de Comprobación Llenar los importes de las cuentas de detalle. Los saldos de las cuentas deberán ser reportados como positivos, independientemente de la clase a que corresponda dicha cuenta, (activo, pasivo, patrimonio, ingresos, etc.), salvo el caso que su saldo sea negativo como por ejemplo el rubro de provisiones Forma de cálculo: CUENTAS DEUDORAS : SALDO ACTUAL = SALDO INICIAL + DÉBITO - CRÉDITO CUENTAS ACREEDORAS : SALDO ACTUAL = SALDO INICIAL - DÉBITO + CRÉDITO Verificar que no existan errores de validación (los mensajes de error aparecen, en color rojo, en la columna G de la hoja). Para determinar los efectos del corto y largo plazo, se han duplicado las cuentas 2101, 2103, 2108 y 2109, las cuales deberán ser desagregadas según corresponda. Imprimir y firmar. 8

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10 2-BG Balance General Los saldos del Balance General son generados automáticamente a partir de la información ingresada en el Balance de Comprobación. Verificar que no existan errores de validación en el Balance de Comprobación (el mensaje de error aparece, en color rojo, en la celda C36 de la hoja) Imprimir y firmar. 10

11 3-EGP Estado de Ganancias y Pérdidas Los saldos del Estado de Ganancias y Pérdidas son generados automáticamente a partir de la información ingresada en el Balance de Comprobación. Verificar que no existan errores de validación en el Balance de Comprobación (el mensaje de error aparece, en color rojo, en la celda C48 de la hoja) Imprimir y firmar. 11

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13 4-COM Comisiones u Honorarios (sólo para corredores de seguros y ajustadores y/o peritos de seguros) En la parte superior de la hoja se consideran los datos particulares de la empresa: C7 : El número del RUC. C8 : La dirección completa de la empresa. D10: Seleccionar el departamento del Perú donde se ubica la empresa. E10: Seleccionar la provincia asociada al departamento. F10: Seleccionar el distrito asociado a la provincia. C12: Teléfonos que tenga le empresa (separados por un blanco). C13: Teléfono Fax de la empresa. C14: . C16: Apellidos y nombres del contador de la empresa. C17: Número de registro o matrícula del contador de la empresa: Se antepone una R para el registro y una M para la matrícula. En la parte inferior de la hoja se registrará la información relativa a las comisiones (D21 a la E36) que consideran los importes pagados en nuevos soles y dólares americanos (no incluye IGV). Están registradas 13 empresas, sin embargo existen en las inmediatas siguientes celdas (B34 a la E44) la opción de ingresar alguna nueva empresa que no haya sido considerada previamente. Luego de ingresar la información imprimir y firmar. 13

14 5-REA Comisiones de los Corredores de Reaseguros (sólo para empresas corredoras de reaseguros). Debe seleccionar el país de origen de la empresa, ingresar la razón social y las comisiones percibidas tanto en nuevos soles como dólares americanos (sin incluir IGV). Imprimir y firmar. 14

15 6-EXC Relación de los Intermediarios y Auxiliares Exclusivos de la empresa (sólo para corredores de seguros y ajustadores y/o peritos de seguros). Ingresar los códigos de las personas naturales que trabajan a exclusividad con la empresa Intermediaria o Auxiliar. Imprimir y firmar. 15

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