RESUMEN EJECUTIVO. Auditoria Especial de Ingresos y Egresos del Comando Departamental de Policía de La Paz

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1 RESUMEN EJECUTIVO UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE GOBIERNO Y DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA POLICIA BOLIVIANA PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL 2017 La Unidad de Auditoría Interna del Ministerio de Gobierno y la Dirección de Auditoría Interna de la Policía Boliviana en cumplimiento a la Guía Para el control y elaboración del Informe de Actividades de las UAIs, aprobado con Resolución CGR- 1/045/2001 del 20 de julio de 2001, ha proyectado el Programa Operativo Anual 2017, estableciendo la priorización de las siguientes auditorías: a) Auditoría de Confiabilidad Auditoría de Confiabilidad de los Estados Consolidados de Ejecución Presupuestaria y Complementarios del Ministerio de Gobierno Entidad 015 Ministerio de Gobierno, al 31 de diciembre de b) Auditorias Especiales Auditoria Especial a la Dirección de Registro, Control y Administración de Bienes Incautados (DIRCABI Distrital Santa Cruz), gestiones y Comando Departamental de La Paz Auditoria Especial de Ingresos y Egresos del Comando Departamental de Policía de La Paz Comando Departamental de Policía Santa Cruz Auditoría especial sobre los Ingresos por la prestación de servicios de seguridad del Batallón de Seguridad Física del Comando Departamental de Policía de Santa Cruz. Comando Departamental de Policía de Tarija Auditoría especial sobre los Ingresos por la prestación de servicios de seguridad del Batallón de Seguridad Física del Comando Departamental de Policía de Tarija. Comando Departamental de Policía de Chuquisaca Auditoría Especial sobre Alimentación Tropa del Comando Departamental de Chuquisaca.

2 Comando Departamental de Policía de Beni Auditoría Especial sobre Alimentación Tropa del Comando Departamental del Beni. c) Auditoria Operativa Departamental de Transito. Departamental de Transito Santa Cruz. Departamental de Transito Tarija. Departamental de Transito Chuquisaca. Departamental de Transito Beni. d) Seguimientos Primer seguimiento al Informe MG-UAI-I Nº 03/2016, Auditoria de Confiabilidad de los Estados de Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios consolidados del Ministerio de Gobierno y Entidades Desconcentradas, por la gestión terminada al 31 de diciembre de Segundo seguimiento al Informe MG-UAI-I Nº03/2015, Auditoria de la Confiabilidad de los Estados de Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios consolidados del Ministerio de Gobierno y entidades desconcentradas, por la gestión terminada al 31 de diciembre de Primer Seguimiento a las recomendaciones contenidas en el Informe MG-UAI-I Nº 15/2016 emergente del Sistema de Programación de Operaciones de la gestión Primer seguimiento a las recomendaciones contenidas en el Informe MG-UAI-I Nº16/2016, emergente del sistema del Sistema de Presupuesto, de la gestión Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I Nº 06/2013 Ampliación de Análisis a los puntos 2.2,2.4 y 2.9 del Informe MG-UAI-I Nº 09/2009, Auditoría Especial de la cuenta contable " Cuentas por Cobrar Varios " y 2.5 del Informe MG-UAI-I Nº 15/2011, Ampliación al 31 de diciembre del de

3 los puntos H.12 y H.13 del Informe MG-DAI-Nº 007/2005 " Informe de control interno emergente de la Auditoria de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros de la Administración Central del Ministerio de Gobierno". Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I Nº 13/2013 Auditoria Especial a los Ingresos percibidos por Cedulas de Identidad y licencias de conducir, en la Dirección Nacional de Fiscalización y Recaudaciones de la Policía Boliviana, por las gestiones 2008,2009 y Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 17/2013 Auditoria Especial sobre el pago de haberes y descuentos de Ley en la Unidad Ejecutora "1" del Ministerio de Gobierno, correspondiente a las gestiones 2010,2011 y Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 4/2014 Auditoria Especial sobre la Administración Control y Distribución de Bienes Incautados y confiscados, DIRCABI Cochabamba, gestiones 2010 y Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 12/2014 Auditoria Especial sobre la inadecuada documentación que respalda el pago de alimentación al personal administrativo y de seguridad del Ministerio de Gobierno", por las gestiones 2010 y 2013, Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 10/2015 Auditoria Especial sobre Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas del Ministerio de Gobierno y Entidades Desconcentradas, gestiones, 2013 y 2014 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 11/2015 Auditoria Especial sobre Pago de vacaciones no utilizadas del personal del Ministerio de Gobierno, por el periodo comprendido entre el mes de agosto de 2012 a mayo Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 12/2015 Auditoria Especial sobre el Cumplimiento de los artículo 63, 64 y 65 de la modalidad de la contratación por excepción del DS 181 del proceso de adquisición de armas de reglamento y símbolos de mando para oficiales egresados de la Academia Nacional de Policía, por el periodo comprendido entre el 01 de junio de 2011 al 31 de enero del Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 15/2015 Auditoria Especial sobre el Cumplimiento de los artículo 63, 64 y 65 de la modalidad de la contratación por excepción del DS 181 del proceso de adquisición de armas de reglamento y símbolos de mando para oficiales egresados de la Academia Nacional de Policía, por el periodo comprendido entre el 01 de febrero de 2011 al 31 de enero del Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 13/2015 Auditoria Operativa a las Áreas de gestión de Riesgo y Desastre, Seguridad Vial, Temática de Violencia y de Desarrollo Normativo de la Dirección General de Seguridad Ciudadana y prevención del Delito, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014.

4 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 14/2015 Auditoria Especial de Asignaciones Familiares del Personal del Ministerio de Gobierno, por el periodo comprendido entre el mes de agosto 2012 a mayo Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 05/2016 Auditoria Especial sobre el Proceso de Recepción y Transferencia a DIRCABI La Paz, de los Bienes Incautados y Confiscados emergentes de los operativos por la Fuerza Especial de Lucha contra el Narcotráfico (FELCN), por el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2010 al 30 de junio Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 06/2016 Auditoria Especial al Cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo del procedimiento para el cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas de los Servidores Públicos del Ministerio de Gobierno y Unidades Desconcentradas, por el periodo comprendido entre 01 de enero al 31 de diciembre de Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 07/2016 Auditoria operativa a la Unidad de Prevención Holística de la Dirección General de Defensa Social, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 11/2016 Auditoria Especial al proceso de Contratación del Servicio de Alimentación para la Fuerza de Tarea Conjunta (FTC)- Chapare, en el primer semestre de la gestión Seguimiento al Informe DNAI/INF. N 002/2016 Informe de Control Interno sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Comando General de la Policía Boliviana, por el período comprendido entre el 1º de enero al 31 de Diciembre de Segundo seguimiento al Informe DNAI/INF. N 002/2015 Informe de Auditoría sobre el Control Interno de la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Comando General de la Policía Boliviana, por el período comprendido entre el 1º de enero al 31 de Diciembre de Seguimiento al Informe DNAI/INF. N 011/2016 Auditoria al Sistema de Presupuestos. Seguimiento al Informe DNAI/INF. N 012/2016 Auditoría al Sistema de Programación de Operaciones. e) Relevamientos de Información Sugeridas por la Contraloría General del Estado Relevamiento de Información sobre "Multas pagadas a la Administradora de Fondo de Pensiones Futuro de Bolivia S.A. y AFP Previsión" por las gestiones 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010,

5 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y del 1 de enero al 30 de junio 2016 (MG-UAI-I Nº 01/2014 y MG-UAI-I Nº 03/2014 y MG-UAI-I Nº 03/2011, deficiencia 2.22). Relevamiento de Información respecto a las "Diferencias identificadas entre lo registrado en libros auxiliares y lo facturado por el Batallón de Seguridad Física La Paz (BSF- LP)" (MG-UAI-I Nº 04/2008 deficiencia Nº 2.1). Relevamiento de Información respecto a " Vehículos e inmuebles del Ministerio de Gobierno que no cuentan con documentos de propiedad al 30 de junio 2016" (MG-UAI-I Nº 09/2007, 2.10). Relevamiento de Información a los "Comprobantes contables no proporcionados a la Unidad de Auditoría Interna al 31 de diciembre de 2012" Grupo 3000 Materiales y Suministros y Grupo Activos Reales del Ministerio de Gobierno, (MG-UAI-I Nº 05/2013), como se detalla en el siguiente cuadro: Rubro 3000 Materiales y Suministros Nº de Comprobante Fecha Importe Bs Porcentaje /01/ , /06/ , /08/ ,00 TOTAL , % Rubro 4000 Activos Reales /08/ , s/fecha , /12/ ,00 TOTAL , % Relevamiento de Información respecto a la " Recuperación de Fondos otorgados en calidad de préstamo y con cargo a rendición de cuentas por Bs ,65 a favor del Consejo Nacional de Lucha Contra el Narcotráfico (CONALTID)" (MG- UAI-I Nº 06/2013, 2.2). Relevamiento de información a los " Procesos Disciplinarios de la Policía Nacional (ahora Policía Boliviana) pendientes de Resolución" correspondiente a los periodos de julio 2011 a abril 2012 (CARTA/MTILCC/VMLCC/ ). Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los recursos económicos entregados en calidad de fondos en avance a funcionarios y ex funcionarios los cuales fueron registrados contablemente en la cuenta "Cuentas por Cobrar ", gestiones anteriores. (MG-UAI-U Nº 03/2014 deficiencia 2.5 y MG- UAI-I Nº 03/2015, deficiencia 1.34).

6 Relevamiento de Información a la Entrega de recursos con cargo a Fondos en Avance, por las gestiones 2014 y 2015 (MG-UAI-I Nº 03/2015 deficiencia 1.15) Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios los cuales fueron registrados contablemente en la cuenta "Papel Valorado con Cargo de Cuenta"" por las gestiones 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y del 01 de enero al 30 de junio de (MG-UAI-I Nº 08/2013). Relevamiento de Información respecto a los activos fijos donados por la República Bolivariana de Venezuela para el Programa de Cédula de Identidad Gratuita para todos los bolivianos. Relevamiento de Información a la "inoportunidad en la presentación de los descargos por entrega de vales de combustible" en la Unidad Ejecutora de Lucha Integral Contra el Narcotráfico, gestiones 2012, 2013, 2014 y 2015 (MG-UAI-I Nº 05/2013) Relevamiento auditoría sugerida en el informe CGE, N I1/I090/G11 sobre el numeral 3 Pago de Haberes de gestiones anteriores, del informe DNAI/INF. Nº008/2011. Relevamiento auditoría sugerida en el informe CGE, N I1/I057/Y11 sobre el numeral 8 Escala Salarial, del informe DNAI/INF.Nº006/2011. Relevamiento de auditorías sugeridas en el informe CGE, N I1/I044/Y09 sobre los hallazgos 20 Estado de Ejecución Presupuestaria sin Documentación de Respaldo y 27 Pagos por Alimentación, del informe DNAI/ INF. Nº 010/2008. Relevamiento de auditorías sugeridas en el informe CGE, N I1/E057/E14 sobre los numerales 2.3 Diferencia entre valores vendidos para Licencias de Conducir y ordenes fotográficas y 2.5 Falta de conciliación de cuentas por cobrar por emisión de cedulas gratuitas, del informe MG-UAI-I N 13/2013. Relevamiento de auditorías sugeridas en el informe CGE, N I3/S030/E14 sobre los numerales 2 "Especificaciones Técnicas y precio referencial en el documento base de contratación", 6 "Protocolización de Contratos", 8 "Plazos establecidos en el DBC" y 12. "Contratación por excepción", del informe DNAI/INF. Nº 012/2013. Relevamiento de la auditoría sugerida en el informe CGE, N I2/E149/E15 sobre el hallazgo N 3 "Planilla de pago de bono al cargo", del informe DNAI/INF. Nº 011/2014. Relevamiento de auditorías sugeridas de los hallazgos Nrs. 7. "Descargos del formulario de control de consumo de combustible" y 10. Entrega y descargo de consumo de combustible", del informe DNAI/INF. N 006/2015.

7 Relevamiento de auditorías sugeridas de los hallazgos Nrs. 2 "Descargo del Consumo de Combustible", y 9 "Documentación de respaldo", del informe DNAI/INF. N 010/2015. Relevamiento de auditorías sugeridas de los puntos Nros. 3. "Formularios de control de consumo de combustible", 6 "Placas de los vehículos", 8 "Carguío de combustible en bidones" y 9 "Detalle de Consumo de gasolina y diésel y formulario N 4 de Control de Uso de Combustible", del informe DNAI/INF. Nº002/2014. Relevamiento de auditorías sugeridas sobre el hallazgo N 9 "Revólveres y Carabinas" y 4 "Armamento", del informe DNAI/INF. Nº010/2013. f) Otros Relevamientos Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios los cuales fueron registrados contablemente en la cuenta "Entrega con cargos de cuenta", gestiones anteriores. Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios los cuales fueron registrados contablemente en la cuenta "Anticipo a Proveedores"", de gestiones anteriores. Relevamiento de información respecto a " Saldos pendientes de descargo de los recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios del Viceministerio de Defensa Social (VDS), los cuales fueron registrados contablemente en el " Grupo Exigible" ", de gestiones anteriores. Relevamiento de información a la Fuerza Especial de Lucha contra el Narcotráfico (FELCN), por las gestiones 2015 y Relevamiento de información a la " Adquisición y distribución de dotación de uniformes camuflados al componente policial Tnte. Gironda", gestión Relevamiento de Información Específica respecto a la "Formulación del Plan Estratégico Institucional, en el marco de lo establecido en la Ley Nº 777 y disposiciones reglamentarias". Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del PEI Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas Comando General de la Policía Boliviana. Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas Comando General de la Policía Santa Cruz.

8 Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas Comando General de Tarija. Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas Comando General de Chuquisaca. Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas Comando General de Beni. Relevamiento de Información General a efectos de tomar conocimiento de las áreas o procesos críticos en el Ministerio de Gobierno. áreas críticas para el PEI áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Santa Cruz, para su inclusión en la Planificación Estratégica áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Tarija, para su inclusión en la Planificación Estratégica áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Chuquisaca, para su inclusión en la Planificación Estratégica áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Beni, para su inclusión en la Planificación Estratégica Relevamiento de Información Específica sobre la Implementación del procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público. g) Informe Interno Revisión sobre el cumplimiento anual del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) de las servidoras y (es) públicos del Ministerio de Gobierno Revisión sobre el cumplimiento anual del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) de las servidoras y (es) públicos de la Policía Boliviana.

9 h) Informe de Pronunciamiento Pronunciamiento sobre la veracidad del grado de cumplimiento del objetivo de gestión institucional de mayor ponderación, declarado por la MAE Ministerio de Gobierno. Pronunciamiento sobre la veracidad del grado de cumplimiento del objetivo de gestión institucional de mayor ponderación, declarado por la MAE Policía Boliviana. i) Actividad Actividades de cierre de gestión Ministerio de Gobierno. Actividades de cierre de Gestión la Paz e interior del país de la Policía, cumplir con lineamientos de la CGE Auditorias No Programadas Auditorias no Programadas La Paz, 30 de septiembre de 2016