MUTUALIDAD DEL PODER JUDICIAL Y MINISTERIO PÚBLICO

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1 1 MUTUALIDAD DEL PODER JUDICIAL Y MINISTERIO PÚBLICO TERMINOS DE REFERENCIA PARA LA CONTRATACION DE SERVICIOS DE AUDITORIA EXTERNA GESTION 2017 I. GENERALIDADES 1. La Mutualidad del Poder Judicial y Ministerio Publico, convoca a las Firmas de Auditoría legalmente constituidas a presentar sus propuestas de servicios profesionales de Auditoría Externa Gestión Las Firmas proponentes deberán sujetarse estrictamente al presente pliego de especificaciones, el cual formará parte integrante e indivisible del contrato y será aplicado con preferencia a cualquier otra estipulación de las condiciones generales, particulares y/o especiales de las propuestas. 3. La licitación está dirigida a todas las Firmas de Auditoría Externa Nacionales o Extranjeras, legalmente establecidas en el País. II. ESPECIFICACIONES ADMINISTRATIVAS Y ASPECTOS LEGALES 1. OBJETO DE LA CONVOCATORIA Contar con un dictamen de Auditoria Externa que exprese la opinión independiente sobre si los Estados Financieros de la Mutualidad del Poder Judicial y Ministerio Publico, al 31 de diciembre del 2017 presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de sus operaciones, cambios y los flujos de efectivo de acuerdo con normas emitidas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad, Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y Normas Internacionales de Contabilidad, incluyendo un dictamen separado de la Parte Tributaria. 2. TERMINOS DE REFERENCIA Constituyen los documentos elaborados por la Mutualidad del Poder Judicial y Ministerio Publico, consistentes en la descripción de las formalidades de presentación de propuestas, requisitos legales, técnicos, procedimientos de apertura, de calificación, adjudicación y suscripción de contrato. Como el procedimiento de resolución del contrato. 3. ALCANCE DE LA PROPUESTA El alcance de la propuesta, comprenderá todo lo descrito y estipulado en el término de referencia. 4. PRECIO El precio de la propuesta debe ser presentado en Moneda Nacional y/o Dólares Estadounidenses, expresado literal y numéricamente. El precio incluirá los costos directos, indirectos, gastos generales, impuestos de ley etc., por lo que el contratante no reconocerá ningún costo no considerado dentro del precio unitario aceptado en la propuesta. 1

2 2 5. PLAZO PARA LA PRESENTACION DE PROPUESTAS La propuesta deberá ser presentada en Secretaría de la Mutualidad del Poder Judicial y Ministerio Publico., hasta las 18:00 horas del día viernes 30 de junio del 2017, con el siguiente rótulo: MUTUALIDAD DEL PODER JUDICIAL Y MINISTERIO PÚBLICO CONVOCATORIA A PROPUESTAS N 01/2017 PRESTACION DE SERVICIOS DE AUDITORIA EXTERNA, PARA LAS GESTIÓN 2017 AV. SAN MARTIN Nº 328 ENTRE CALLES SUCRE Y JORDAN, EDIFICIO LOYOLA 2º PISO OFICINA Nº 20 COCHABAMBA BOLIVIA El plazo establecido para la presentación de propuestas podrá ser ampliado únicamente por motivos fortuitos o de fuerza mayor debidamente justificado y calificado por la Mutualidad. 6. DE LA FORMA DE PRESENTACION Y RECEPCION DE PROPUESTAS Las propuestas deberán ser presentadas en el plazo, lugar y hora establecida en la CONVOCATORIA con todas las formalidades de ley, en dos sobres cerrados y lacrados, conteniendo los siguientes documentos: 6.1 SOBRE A Este sobre contendrá copias y/o fotocopias debidamente legalizadas por los tenedores del instrumento legal (Artículo N 1311 del Código Civil), de los siguientes documentos: Documento público de constitución de la sociedad. Personería Jurídica de la Empresa Auditora Registro en FUNDE EMPRESA y actualización de la matrícula. Certificado de Inscripción de la firma en el Colegio Nacional de Auditores de Bolivia (CAUB) original Poder del Representante Legal que incluya entre las facultades, la de refrendar dictámenes o informes (copia simple) Numero de Identificación Tributaria NIT, certificado de inscripción al padrón nacional de contribuyentes en el que se consigne el NIT del titular (copia simple) Licencia de funcionamiento para firmas legalmente constituidas (copia simple) Fotocopias de la cedula de identidad del equipo de auditores. 6.2 SOBRE B Este sobre contendrá los siguientes documentos: Concepto y enfoque del trabajo a realizar por la Empresa Auditora 2

3 3 Alcance y enfoque del trabajo de auditoria, en la que se señale las tareas y actividades concretas a través de los cuales el proponente pretende desarrollar el trabajo. Metodología para la evaluación del sistema de control interno, determinación del riesgo de auditoria y materialidad, determinación de áreas de riesgo, porcentaje para el cálculo del nivel de materialidad, determinación de deficiencias en el sistema informático Metodología específica de trabajo, en el que el proponente señale, tanto el método general que será utilizado, como los métodos específicos que serán aplicados al desarrollo de aspectos relevantes del mismo. Plan de trabajo, en el que el proponente defina el programa de actividades relacionando con el personal técnico asignado al trabajo y cronograma de actividades hombre/tiempo Procedimientos específicos para la revisión de la cartera de Créditos, bases y criterios para la determinación de las muestras a ser examinadas, evaluación de los procesos de crédito y del control interno conforme al Reglamento Vigente. Procedimientos específicos para la revisión de las Prestaciones del Fondo de Retiro y Fondo de Auxilio Mortuorio, bases y criterios de la calificación, así como el pago oportuno del mismo conforme establece el Reglamento vigente, para la determinación de las muestras a ser examinadas, evaluación de los procesos de calificación de prestaciones y del control interno. Procedimientos específicos para la revisión del resto de las cuentas de los Estados Financieros Procedimientos a aplicar por la firma auditora para el control de calidad, revisión y supervisión del trabajo de auditoria. Fijación de carga horaria a todos los integrantes del equipo de auditoria Experiencia de la Empresa Auditora, documentada con certificados de trabajos realizados durante los últimos tres años. Experiencia mínima de 3 años del personal en la realización de auditorias a Entidades de Intermediación Financiera. Currículum vitae para la evaluación y calificación del personal profesional responsable de la ejecución y compromiso de trabajo suscrito con los mismos. No tener vinculación por propiedad directa o indirecta de Gestión o de parentesco con la Mutualidad o afiliados, directores, gerentes, representantes legales o principales funcionarios. Costo del servicio desglosado en ítems y cuantificando hombre/tiempo, los gastos directos e indirectos y en caso de asociados lo que corresponde a cada una de las empresas asociadas. Forma, moneda y condiciones de pago, validez de la propuesta. Tiempo de validez de la propuesta del servicio, que en ningún caso podrá ser inferior a los 30 días a partir de la presentación de ofertas. III: ESTIPULACIONES ESPECIALES 1. DISPOSICIONES GENERALES a) Será exclusiva responsabilidad de los proponentes asegurar que sus propuestas estén completas y que cumplan con el pliego de especificaciones. 3

4 4 2. DISPOSICIONES CONFIDENCIALES a) Todos los documentos, información y datos otorgados a los proponentes son estrictamente confidenciales y de exclusiva propiedad de la Mutualidad del Poder Judicial y Ministerio Público, por lo tanto los proponentes no podrán multiplicarlos o entregarlos a terceras personas sin autorización escrita de la Mutualidad del Poder Judicial y Ministerio Publico. b) Las propuestas presentadas por los proponentes, tienen carácter reservado y confidencial, por lo consiguiente, los mismos no podrán ser entregados a terceros, excepto a funcionarios de la Institución (Auditoría Interna) a efectos de fiscalización de Ley. 3. FORMA DE PAGO La propuesta debe especificar claramente la forma y condiciones de pago, debiendo tomarse en cuenta que la Mutualidad del Poder Judicial y Ministerio Publico, cancelará en moneda nacional al tipo de cambio oficial fijado por el Bolsín del Banco Central de Bolivia, vigente a la fecha de pago. IV. ESPECIFICACIONES TECNICAS 1. OBJETO DE LA AUDITORIA Contar con Estados Financieros dictaminados por Auditores independientes legalmente habilitados. 2. PERIODO DE LA AUDITORIA El examen alcanzará el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El Auditor Externo deberá cumplir con las normas de auditoría generalmente aceptadas emitidas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia o normas de auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contabilidad (IFAC). Los estados financieros que se someterán al examen de auditoría corresponden a los aprobados por el Directorio. Por tanto, estos estados financieros no serán objeto de ajuste y reclasificaciones para su presentación en el informe de auditoría. Como consecuencia del Decreto Supremo Nº del 21 de junio del 2001, la consultora adjudicada deberá auditar la Información Tributaria Complementaria ITC, así como la presentación del Dictamen de Auditoria Tributaria de la Mutualidad, en un informe adicional al Dictamen requerido La Auditoría Externa para la gestión 2017 esta última gestión siguientes visitas: 1º Visita Preliminar: con corte al 30 de septiembre del º Visita : con corte al 31 de diciembre del 2017 deberá realizarse en las 4

5 5 4. INFORMES PRELIMINARES Y FINALES Los informes se presentaran una vez concluida con las visitas de inspección, mismos que deben cumplir con el siguiente plazo: 20 días hábiles posteriores a la conclusión del trabajo de campo de la 1º visita preliminar con corte al 30 de septiembre del 2017 Los informes finales deben ser presentados hasta 30 días posteriores a la conclusión del trabajo de campo de la segunda visita y/o hasta el 20 de marzo del Cochabamba, junio del